【正文】 進行指導、監(jiān)督。其余員工根據各崗位技能要求從周邊農村、社會招聘。為了更好的掌握生產線操作技能，對生產工人應采取崗前集中培訓，提高工人技能。培訓和考核合格取得資質后才能上崗操作。第十一章 項目實施進度 施工準備工作及安排技術準備：即施工圖紙設計，會審和技術交底，熟悉施工圖紙，了解設計意圖，以及現(xiàn)場定位測量和放線等；設備的采購訂貨、運輸、測試和組裝工作； “四通一平”工作。即場地平整、路通、電通、水通和通信通；施工設備的就位、安裝、調試和建筑材料的采購、檢查等工作。 本項目所在廠址項目施工所需道路、供水、供電、通信及部分生活設施已具備，生產性臨建設施水泥儲備庫、材料庫、鋼筋及木材加工棚、倉庫及修配站等；可根據工程施工時的工期要求和工程量大小利用原有廠房平房進行設置和安排。 為了實現(xiàn)合理、均衡的施工，使人力和物力、時間和空間等有機的結合起來，施工有條不紊的進行，避免造成施工混亂，提高工作效率，施工綜合進度安排應遵循以下原則： 先準備后施工； 土建工程先地下后地上，先地面后空中，主要地下工程一次施工的原則； 先土建后安裝再調試的順序進行施工安排； 先主體工程，后輔助工程、附屬工程； 注意季節(jié)性對施工的影響。 在項目初期要做好施工準備工作。保證公路與外界相通，特別注意做好施工材料、設施的堆放以及設備的安置工作。項目工程施工以梭式爐、煙囪等工程為主；其他工程交叉施工。安裝工程配合土建工程作相應安排。組織多工種、多工序、多項目的平行流水和立體交叉施工，以加快施工進度，縮短工期。工程計劃建設期7個月，其建設實施進度見表11—1表111項目建設實施進度表 時間項目 1個月1個月1個月1個月1個月1個月1個月前期準備土建施工設備購置、安裝及人員培訓調試、竣工驗收 第十二章 投資估算和資金籌措《山西省建筑安裝工程概算定額》《山西省建設工程其他費用標準》相關收費標準可研投資估算依據項目規(guī)劃方案、結構類型，參照同類項目設計規(guī)模并結合當前市場價格，參照有關政策性文件及建筑指標計算％計算勘察設計費按建設工程費用的2％預估工程監(jiān)理費按建設工程費用的1％預估％計算基本預備費費率按8％計取設備價格：按有關生產廠家報價計取設備安裝費按設備價的10％計算辦公和生活家具購置費按人均500元估本可研未估算流動資金本項目按梭式窯煅燒生產2萬噸／年優(yōu)質鋁礬土估算工程投資。其估算范圍包括：各單項工程中的土建、給排水、消防、采暖、電氣等工程造價各項其它工程費用設備購置、安裝費 生產2萬噸／年優(yōu)質鋁礬土：建設項目總投資 其中：工程費用 其它工程費用 預備費用 建設期利息 詳見表121 《建筑工程費用估算表》 122《設備購置及安裝估算表》123 《建設項目總投資估算表》 。資金來源為自籌資本金 ，融資350萬元，％。 第十三章 財務評價國家計委、建設部編發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）國家財政部1992年頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》項目單位提供的相關基礎數(shù)據本項目的基準收益率按13％（項目資本金稅后指標）計算本項目以人民幣作為記帳本位幣本項目按生產2萬噸／年優(yōu)質鋁礬土進行財務評價。本項目按新建生產能力進行財務分析。該廠年生產優(yōu)質鋁礬土2萬噸。項目計算期本項目的計算期為15年，其中建設期7個月、經營期14年，經營期第1年生產能力按設計規(guī)模的70％計算，第二年達到100％。項目年工作時間300天，日生產時間24小時。職工人數(shù)本項目財務分析按定員35人計算。 總投資估算及資金來源總投資估算包括建設期利息，未考慮流動資金。，融資350萬元，％。建設期利息計入項目總投資。資金使用計劃本項目建設期為7個月，全部固定資產投資均在建設期內投入。本項目產品銷售價格：優(yōu)質鋁礬土按900元/噸（不含稅）計。經營正常年年產優(yōu)質鋁礬土2萬噸，經營收入（不含稅）為1800萬元，含增值稅銷項稅的銷售收入為2106萬元。本項目應征收增值稅、城市維護建設稅、教育附加費和價格調控基金，其增值稅進項稅、銷項稅稅率為17％計算。城市維護建設稅按增值稅額的7％計算，教育附加費按增值稅額的3％計算，％計算。營業(yè)收入及稅金詳見附表1 《經營收入、增值稅稅金及附加估算表》項目經營正常年度總成本費用分析如下：原材料：原材料主要為鋁礬土生料，年耗用28600噸，鋁礬土生料價格按380元/噸（含增值稅進項稅）計算，其中：增值稅進項稅＝380元/噸 /＝55元/噸，原材料成本為325元/噸。燃料動力費：新增電力負荷180KW。由于系間歇式生產，設備負荷按新增電力負荷180KW一半估算。，噸產品耗氣按440m3計算。水費及其它消耗：本項目用水主要為生活用水和循環(huán)冷卻水補水。工資及福利費：全廠職工總人數(shù)35人，工資及福利費按每人每年12000元計算。修理費按固定資產的3％估算。固定資產折舊估算：采用直線折舊法計提折舊，建筑和構筑物按20年，設備和電子設備按10年計算，殘值率按5％計算。，其中：新增建筑和構筑物618萬元，新增設備97萬元。攤銷費：根據場地租賃合同，廠區(qū)租賃期為15年，租賃合同簽訂后，年交納租金3萬元。租賃期租賃費合計45萬元，年攤銷租賃費3萬元。其他費用：包括銷售費用、管理費用及其它，本項目按銷售收入的5％計入。財務費用財務費用主要指生產期的利息凈支出。根據以上分析計算。詳見附表2《總成本費用估算表》企業(yè)所得稅按25％計算，、增值稅及附加2994萬元。，、。項目年度利潤分析詳見附表3《損益和利潤分配表》項目建設期借款350萬元，％計算，（含建設期）。詳見附表5《借款還本付息表》由附表3《損益和利潤分配表》計算可知：在項目生產期不增加流動資金的前提下，項目投資利潤率＝（年利潤總額/總投資）100％ ＝（）100％＝％ 投資利稅率＝（年利稅總額/總投資）100％ ＝（）100％＝％本報告對項目全部投資的財務現(xiàn)金流量進行了分析，在項目生產期不增加流動資金的前提下，從現(xiàn)金流量表（附表41）的數(shù)據可以看出，稅后累計凈現(xiàn)金流量在第4年出現(xiàn)正值。根據現(xiàn)金流量表計算評價指標如下：所得稅前：靜態(tài)投資回收期（含建設期）：內部收益率：％凈現(xiàn)值（ｉ＝13％）：所得稅后：靜態(tài)投資回收期（含建設期）：內部收益率：％凈現(xiàn)值（ｉ＝13％）：上述指標中，所得稅稅前、稅后內部收益率均高于基準收益率，在13％的收益率情況下計算期內財務凈現(xiàn)值大于零，說明項目有較好的盈利能力。詳見附表4《現(xiàn)金流量表（全部投資）》，銷售收入2106萬元。以營業(yè)能力利用率表示的盈虧平衡點計算如下：BET=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％ ＝()100％=％計算結果表明：本項目年銷售收入達2106％＝682萬元時，可保本。項目抗風險能力較好。見圖111 《盈虧平衡圖》 ％，較大地超出了基準收益率，因此，僅對項目最不利因素進行敏感性分析。見表131 《財務敏感性分析表》、圖132 《敏感性分析圖》 分析數(shù)據表明，按15年計算期分析：項目投資額的變化對內部收益率的影響不大，而銷售收入、主要原材料的變化對內部收益率的影響較大，當銷售收入下降10％或主要原材料增加10％時，內部收益率分別下降了21個、8個百分點。但盡管如此，該項目內部收益率仍高于基準收益率。 由于銷售收入、主要原材料的變化，特別是銷售收入對內部收益率的影響較大，銷售收入、主要原材料的變化對內部收益率的影響應引起足夠的重視，需密切注意市場變化，同時要努力降低生產成本，提高產量和質量、擴大銷量。52第十四章 結 論 經論證我們認為：該項目原材料供應充足，水、電、交通、煤氣等外部建設條件基本具備；選址較為合理；目前產品市場前景較好，經濟效益較好；在產品和生產工藝流程設計、生產設備選型時充分考慮了項目對環(huán)境的影響，并制定了相應的綜合利用、治理措施。該項目的建設可解決當?shù)厥Ｓ鄤趧恿蜆I(yè)，對當?shù)剞r民增收，政府增加稅收和促進當?shù)亟洕陌l(fā)展起到積極的作用。有一定的社會效益。 項目實施前應再次落實原材料、廠區(qū)、水源、電源、煤氣等,并考慮項目運營期流動資金需求量，確保項目建成后能正常運行。特別是要注意安全、環(huán)保措施一定要落實到實處，杜絕事故、防止環(huán)境污染，實現(xiàn)經濟與環(huán)境的協(xié)調發(fā)展。