【正文】 進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。其余員工根據(jù)各崗位技能要求從周邊農(nóng)村、社會招聘。為了更好的掌握生產(chǎn)線操作技能，對生產(chǎn)工人應(yīng)采取崗前集中培訓(xùn)，提高工人技能。培訓(xùn)和考核合格取得資質(zhì)后才能上崗操作。第十一章 項目實施進(jìn)度 施工準(zhǔn)備工作及安排技術(shù)準(zhǔn)備：即施工圖紙設(shè)計，會審和技術(shù)交底，熟悉施工圖紙，了解設(shè)計意圖，以及現(xiàn)場定位測量和放線等；設(shè)備的采購訂貨、運輸、測試和組裝工作； “四通一平”工作。即場地平整、路通、電通、水通和通信通；施工設(shè)備的就位、安裝、調(diào)試和建筑材料的采購、檢查等工作。 本項目所在廠址項目施工所需道路、供水、供電、通信及部分生活設(shè)施已具備，生產(chǎn)性臨建設(shè)施水泥儲備庫、材料庫、鋼筋及木材加工棚、倉庫及修配站等；可根據(jù)工程施工時的工期要求和工程量大小利用原有廠房平房進(jìn)行設(shè)置和安排。 為了實現(xiàn)合理、均衡的施工，使人力和物力、時間和空間等有機的結(jié)合起來，施工有條不紊的進(jìn)行，避免造成施工混亂，提高工作效率，施工綜合進(jìn)度安排應(yīng)遵循以下原則： 先準(zhǔn)備后施工； 土建工程先地下后地上，先地面后空中，主要地下工程一次施工的原則； 先土建后安裝再調(diào)試的順序進(jìn)行施工安排； 先主體工程，后輔助工程、附屬工程； 注意季節(jié)性對施工的影響。 在項目初期要做好施工準(zhǔn)備工作。保證公路與外界相通，特別注意做好施工材料、設(shè)施的堆放以及設(shè)備的安置工作。項目工程施工以梭式爐、煙囪等工程為主；其他工程交叉施工。安裝工程配合土建工程作相應(yīng)安排。組織多工種、多工序、多項目的平行流水和立體交叉施工，以加快施工進(jìn)度，縮短工期。工程計劃建設(shè)期7個月，其建設(shè)實施進(jìn)度見表11—1表111項目建設(shè)實施進(jìn)度表 時間項目 1個月1個月1個月1個月1個月1個月1個月前期準(zhǔn)備土建施工設(shè)備購置、安裝及人員培訓(xùn)調(diào)試、竣工驗收 第十二章 投資估算和資金籌措《山西省建筑安裝工程概算定額》《山西省建設(shè)工程其他費用標(biāo)準(zhǔn)》相關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)可研投資估算依據(jù)項目規(guī)劃方案、結(jié)構(gòu)類型，參照同類項目設(shè)計規(guī)模并結(jié)合當(dāng)前市場價格，參照有關(guān)政策性文件及建筑指標(biāo)計算％計算勘察設(shè)計費按建設(shè)工程費用的2％預(yù)估工程監(jiān)理費按建設(shè)工程費用的1％預(yù)估％計算基本預(yù)備費費率按8％計取設(shè)備價格：按有關(guān)生產(chǎn)廠家報價計取設(shè)備安裝費按設(shè)備價的10％計算辦公和生活家具購置費按人均500元估本可研未估算流動資金本項目按梭式窯煅燒生產(chǎn)2萬噸／年優(yōu)質(zhì)鋁礬土估算工程投資。其估算范圍包括：各單項工程中的土建、給排水、消防、采暖、電氣等工程造價各項其它工程費用設(shè)備購置、安裝費 生產(chǎn)2萬噸／年優(yōu)質(zhì)鋁礬土：建設(shè)項目總投資 其中：工程費用 其它工程費用 預(yù)備費用 建設(shè)期利息 詳見表121 《建筑工程費用估算表》 122《設(shè)備購置及安裝估算表》123 《建設(shè)項目總投資估算表》 。資金來源為自籌資本金 ，融資350萬元，％。 第十三章 財務(wù)評價國家計委、建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）國家財政部1992年頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》項目單位提供的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項目的基準(zhǔn)收益率按13％（項目資本金稅后指標(biāo)）計算本項目以人民幣作為記帳本位幣本項目按生產(chǎn)2萬噸／年優(yōu)質(zhì)鋁礬土進(jìn)行財務(wù)評價。本項目按新建生產(chǎn)能力進(jìn)行財務(wù)分析。該廠年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鋁礬土2萬噸。項目計算期本項目的計算期為15年，其中建設(shè)期7個月、經(jīng)營期14年，經(jīng)營期第1年生產(chǎn)能力按設(shè)計規(guī)模的70％計算，第二年達(dá)到100％。項目年工作時間300天，日生產(chǎn)時間24小時。職工人數(shù)本項目財務(wù)分析按定員35人計算。 總投資估算及資金來源總投資估算包括建設(shè)期利息，未考慮流動資金。，融資350萬元，％。建設(shè)期利息計入項目總投資。資金使用計劃本項目建設(shè)期為7個月，全部固定資產(chǎn)投資均在建設(shè)期內(nèi)投入。本項目產(chǎn)品銷售價格：優(yōu)質(zhì)鋁礬土按900元/噸（不含稅）計。經(jīng)營正常年年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鋁礬土2萬噸，經(jīng)營收入（不含稅）為1800萬元，含增值稅銷項稅的銷售收入為2106萬元。本項目應(yīng)征收增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費和價格調(diào)控基金，其增值稅進(jìn)項稅、銷項稅稅率為17％計算。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7％計算，教育附加費按增值稅額的3％計算，％計算。營業(yè)收入及稅金詳見附表1 《經(jīng)營收入、增值稅稅金及附加估算表》項目經(jīng)營正常年度總成本費用分析如下：原材料：原材料主要為鋁礬土生料，年耗用28600噸，鋁礬土生料價格按380元/噸（含增值稅進(jìn)項稅）計算，其中：增值稅進(jìn)項稅＝380元/噸 /＝55元/噸，原材料成本為325元/噸。燃料動力費：新增電力負(fù)荷180KW。由于系間歇式生產(chǎn)，設(shè)備負(fù)荷按新增電力負(fù)荷180KW一半估算。，噸產(chǎn)品耗氣按440m3計算。水費及其它消耗：本項目用水主要為生活用水和循環(huán)冷卻水補水。工資及福利費：全廠職工總?cè)藬?shù)35人，工資及福利費按每人每年12000元計算。修理費按固定資產(chǎn)的3％估算。固定資產(chǎn)折舊估算：采用直線折舊法計提折舊，建筑和構(gòu)筑物按20年，設(shè)備和電子設(shè)備按10年計算，殘值率按5％計算。，其中：新增建筑和構(gòu)筑物618萬元，新增設(shè)備97萬元。攤銷費：根據(jù)場地租賃合同，廠區(qū)租賃期為15年，租賃合同簽訂后，年交納租金3萬元。租賃期租賃費合計45萬元，年攤銷租賃費3萬元。其他費用：包括銷售費用、管理費用及其它，本項目按銷售收入的5％計入。財務(wù)費用財務(wù)費用主要指生產(chǎn)期的利息凈支出。根據(jù)以上分析計算。詳見附表2《總成本費用估算表》企業(yè)所得稅按25％計算，、增值稅及附加2994萬元。，、。項目年度利潤分析詳見附表3《損益和利潤分配表》項目建設(shè)期借款350萬元，％計算，（含建設(shè)期）。詳見附表5《借款還本付息表》由附表3《損益和利潤分配表》計算可知：在項目生產(chǎn)期不增加流動資金的前提下，項目投資利潤率＝（年利潤總額/總投資）100％ ＝（）100％＝％ 投資利稅率＝（年利稅總額/總投資）100％ ＝（）100％＝％本報告對項目全部投資的財務(wù)現(xiàn)金流量進(jìn)行了分析，在項目生產(chǎn)期不增加流動資金的前提下，從現(xiàn)金流量表（附表41）的數(shù)據(jù)可以看出，稅后累計凈現(xiàn)金流量在第4年出現(xiàn)正值。根據(jù)現(xiàn)金流量表計算評價指標(biāo)如下：所得稅前：靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：內(nèi)部收益率：％凈現(xiàn)值（ｉ＝13％）：所得稅后：靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：內(nèi)部收益率：％凈現(xiàn)值（ｉ＝13％）：上述指標(biāo)中，所得稅稅前、稅后內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率，在13％的收益率情況下計算期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目有較好的盈利能力。詳見附表4《現(xiàn)金流量表（全部投資）》，銷售收入2106萬元。以營業(yè)能力利用率表示的盈虧平衡點計算如下：BET=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％ ＝()100％=％計算結(jié)果表明：本項目年銷售收入達(dá)2106％＝682萬元時，可保本。項目抗風(fēng)險能力較好。見圖111 《盈虧平衡圖》 ％，較大地超出了基準(zhǔn)收益率，因此，僅對項目最不利因素進(jìn)行敏感性分析。見表131 《財務(wù)敏感性分析表》、圖132 《敏感性分析圖》 分析數(shù)據(jù)表明，按15年計算期分析：項目投資額的變化對內(nèi)部收益率的影響不大，而銷售收入、主要原材料的變化對內(nèi)部收益率的影響較大，當(dāng)銷售收入下降10％或主要原材料增加10％時，內(nèi)部收益率分別下降了21個、8個百分點。但盡管如此，該項目內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率。 由于銷售收入、主要原材料的變化，特別是銷售收入對內(nèi)部收益率的影響較大，銷售收入、主要原材料的變化對內(nèi)部收益率的影響應(yīng)引起足夠的重視，需密切注意市場變化，同時要努力降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)量和質(zhì)量、擴大銷量。52第十四章 結(jié) 論 經(jīng)論證我們認(rèn)為：該項目原材料供應(yīng)充足，水、電、交通、煤氣等外部建設(shè)條件基本具備；選址較為合理；目前產(chǎn)品市場前景較好，經(jīng)濟(jì)效益較好；在產(chǎn)品和生產(chǎn)工藝流程設(shè)計、生產(chǎn)設(shè)備選型時充分考慮了項目對環(huán)境的影響，并制定了相應(yīng)的綜合利用、治理措施。該項目的建設(shè)可解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿蜆I(yè)，對當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收，政府增加稅收和促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展起到積極的作用。有一定的社會效益。 項目實施前應(yīng)再次落實原材料、廠區(qū)、水源、電源、煤氣等,并考慮項目運營期流動資金需求量，確保項目建成后能正常運行。特別是要注意安全、環(huán)保措施一定要落實到實處，杜絕事故、防止環(huán)境污染，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。