【正文】 02013332020222666400293304063320201666502022333300036663007333992020199980202239996004399560833399202019998020223999600439956093339920201999802022399960043995601033115202023230020224646000511060011331152020232300202246460005110600產(chǎn)品成本和費用估算（1）、成本和費用估算依據(jù)及說明①、根據(jù)財政部《企業(yè)財務制度》和國家計劃委員會、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)品成本和費用項目由生產(chǎn)成本、管理費用、財務費用及銷售費用組成。②、生產(chǎn)成本由種苗、直接工資和化肥、農(nóng)藥組成。⑴、其中主要材料價格為到基地價，主要動力價格為含稅價。⑵、工資由項目單位確定，工資附加含職工福利費按工資總額的11%計、社?；鹇毠そ逃?jīng)費按工資總額的25%計，銷售費用按銷售額1%（前3年無此費用）、%（前3年無此費用）⑶、銷售費用用于企業(yè)廣告費、宣傳費、代銷費等費用之和，%計。⑷、財務費用為生產(chǎn)期銀行利息之和，%計算，這項費用計入生產(chǎn)成本。（2）、總成本估算總成本估算按上述各項費用之和計算。達產(chǎn)年總成本330萬元。生產(chǎn)經(jīng)營成本284萬元。（3）、稅金及附加根據(jù)本行業(yè)的有關文件規(guī)定，本項目所交納的稅種為：①、農(nóng)林特產(chǎn)稅: 稅率為5%；②、城市建設維護費：稅率為5%；③、教育費附加：稅率為3%；④、所得稅：稅率為25%。該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，根據(jù)國家西部大開發(fā)有關規(guī)定及****省稅收優(yōu)惠條件，該項目實行免二減三稅收優(yōu)惠政策。 本項目年平均稅金及附加為95萬元，所得稅為72萬元。財務評價（1）本項目財務評價的目的是通過測算項目的效益和費用，考察項目的獲利能力、清償能力等財務狀況；（2）建設期按1年計；（3）估算期按20年計；（4）價格預測；本項目主要投入產(chǎn)出物的價格是以市場價格為依據(jù)。對于市場無同類產(chǎn)品的價格，參照相似物資市場價格自評定價格。（5）基準收益率為12%。財務分析（1）、生產(chǎn)開始至達產(chǎn)年平均主要財務指標銷售收入：；總成本費用：330萬元；稅后利潤：273萬元；平均稅金：73萬元；利稅總額：346萬元。財務盈利能力分析（1）、現(xiàn)金流量分析①所得稅前財務內(nèi)部收益率（FIRR）=28%；②所得稅前累計財務凈現(xiàn)值（I=12%）=③所得稅前投資回收期含1年建設期（靜態(tài)）=；④所得稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）=17%；⑤所得稅后累計財務凈現(xiàn)值（I=12%）=；⑥所得稅后投資回收期含1年建設期（動態(tài)）=。（2）、財務指標分析（1）投資利潤率=%；（2）投資利稅率=%；（3）資本金利潤率=%。清償能力分析項目建成后的第三年，%，%，%。項目具有較好的財務狀況和償債能力。不確定性分析（1）、敏感性分析通過對項目建設投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本三個因素的敏感性分析如下：當銷售價格下降10%時，內(nèi)部收益率為21%，；當銷售價格上升10%時，內(nèi)部收益率為30%。當經(jīng)營成本下降10%時，內(nèi)部收益率為30%。當經(jīng)營成本上升20%時，內(nèi)部收益率為24%。當建設投資下降00%時，內(nèi)部收益率為00%。當建設投資上升20%時，內(nèi)部收益率為26%。經(jīng)濟敏感性分析表序號考察指標內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）投資回收期1基本方案28+、－2建設投資增加20%26–23建設投資減少 %0004經(jīng)營成本增加20%24–45經(jīng)營成本減少10%30+26銷售價格增加10%30+27銷售價格減少10%21–6（2）、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%，實際單株設產(chǎn)量2公斤，仍可保持盈 虧平衡（詳見下圖）。財務效益分析結論以上數(shù)據(jù)分析可以看出，該項目最敏感的因素為銷售價格。在目前高物價、高通脹的經(jīng)濟狀況下，核桃銷售價格下降的可能性極乎為零。加之本次財務收益測中引用核桃市場銷售價為20元/公斤，以低于市場實際銷售價。另外核桃樹是多年生落葉喬木類，樹齡長達300年，豐產(chǎn)期為10年樹齡—30年樹齡，在管護良好的情況下，產(chǎn)量會呈逐年遞增。因此核桃種植項目財務效益上是可行的。（二）、農(nóng)戶的經(jīng)濟效益分析項目區(qū)退耕還經(jīng)濟林面積將增加到4342畝（835戶，），年總收入達1720萬元。農(nóng)戶依托核桃示范基地帶動每戶年收入增加5580元，人均收入1860元，項目區(qū)退耕農(nóng)戶長遠生計基本得到保障。因此該，項目建成后，不但可使多方受益，而且可使****的核桃優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，逐步形成品牌，占領市場，使核桃優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)更大更強。加之核桃樹壽命長，對地方經(jīng)濟效益和生態(tài)效益的貢獻是持續(xù)而長久的。二、社會效益分析⑴、基地建設目標實現(xiàn)后，增強全民核桃經(jīng)濟林產(chǎn)業(yè)意識。通過示范基地項目實施，使該項目充分利用當?shù)赝寥?、氣候條件和農(nóng)民種植核桃的傳統(tǒng)習慣，通過農(nóng)村合作組織和政府組織農(nóng)民進行核桃產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，不僅有利于核桃生產(chǎn)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質量，每年可增加項目區(qū)農(nóng)戶收入，使退耕還林農(nóng)戶的生計得到保障，而且有利于核桃加工企業(yè)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質量，而且有利于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)化管理，提高農(nóng)副產(chǎn)品抵御市場風險的能力，增加農(nóng)民收入，為當?shù)氐摹肮?、菌、茶“的?jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略做出示范，引導廣大農(nóng)民貫徹執(zhí)行縣委、縣政府推行的農(nóng)業(yè)結構整政策，推動當?shù)睾颂耶a(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 ⑵、核桃基地產(chǎn)業(yè)化，可為項目區(qū)的退耕還林的農(nóng)戶提供優(yōu)質核桃種苗，和核桃種植管理技術，促進核桃經(jīng)濟林的發(fā)展，不但可以增加農(nóng)民收，而且有利于實施退耕還林工程，提高了項目區(qū)的林地覆蓋面積，防止水土流失，維護生態(tài)平衡，為改善當?shù)氐纳鷳B(tài)、氣候等環(huán)境做出貢獻。項目建設期間內(nèi)，可為當?shù)?120名退耕農(nóng)民在示范園工作，增加勞務收入200多萬元，退耕農(nóng)民人均增收1860元。項目實施后達成目標現(xiàn)狀效益增長比退耕還林面積增加8000畝水稻/小麥種植為主少量零散農(nóng)戶種植核桃，品種品質狀況不佳核桃種苗緊缺農(nóng)戶收入水平較低核桃產(chǎn)業(yè)未形成，大部份利潤讓給下層加工產(chǎn)業(yè)%優(yōu)質核桃林2020畝，按畝產(chǎn)100公斤估算，年產(chǎn)值400萬元農(nóng)戶收入預計達到2690元1200萬元核桃深加工產(chǎn)業(yè)預計提升利潤至2~3倍,市場估產(chǎn)值800萬元目前市場深加工核桃產(chǎn)品是原核桃果實價格2~4倍3倍總投入620萬發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)，是****縣相對容易培育成的一項大產(chǎn)業(yè)。只要每年實實在在高質量的發(fā)展種植，10年后做到農(nóng)民人均有核桃作為經(jīng)濟支柱，將根本性的調(diào)整縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，穩(wěn)定增加農(nóng)民收入，全面推進新農(nóng)村建設步伐。因此，大種核桃、種好核桃，是促進縣域經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。三、生態(tài)效益分析發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)有利于生態(tài)環(huán)境的改善，在涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、優(yōu)化環(huán)境方面有著特殊的生態(tài)功能，是集經(jīng)濟、生態(tài)和社會效益于一體的多功能工程，完全符合建設生態(tài)旅游大鎮(zhèn)的戰(zhàn)略目標。第十一章 綜合評價該項目研究依據(jù)充分，指導思想明確，目標切合實際，措施布局合理；項目發(fā)展方向符合項目區(qū)自然經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，建設內(nèi)容和規(guī)模適宜，投資估算合理，資金來源有保障；項目主要技術路線應用了現(xiàn)有科技成果及成功經(jīng)驗，技術來源成熟可靠，階段目標清楚，進度安排合理。項目承擔單位通過“公司+基地+農(nóng)戶”的生產(chǎn)和服務模式，把生產(chǎn)與市場、生產(chǎn)與服務緊密的聯(lián)系起來，實現(xiàn)生產(chǎn)核桃產(chǎn)前原輔材料供應、產(chǎn)中技術培訓指導和服務、產(chǎn)后產(chǎn)品收購加工以及市場銷售等統(tǒng)一的社會化服務體系，確保項目的順利實施。該項目生產(chǎn)經(jīng)營期年均銷售收入為3069萬元，，增值稅銷項稅率17%。%，%，高于行業(yè)基準收益率。該項目帶動退耕還林農(nóng)戶700戶1500人進行核桃種植，年生產(chǎn)300萬袋，戶均種植4285袋，，，人均純收入7633元。項目的實施，有力的促進和帶動當?shù)赝烁€林戶脫貧致富。該項目的實施，將進一步鞏固退耕還林成果，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與退耕還林有機結合，該項目的實施不僅可以改善社會生態(tài)環(huán)境，還能加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，解決農(nóng)戶就業(yè)，推進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。該項目以公司為龍頭，以龍頭帶基地，以基地帶動退耕還林戶，實現(xiàn)企業(yè)得利，農(nóng)民受益，國家增收，具有較好社會效益。綜上所述，該項目符合國家鞏固退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作總體要求，該項目的建設是必要的，也是完全可行的。第十二章 附表、附圖、附件附表：投資使用計劃與資金籌措表經(jīng)濟林建設投資概算表核桃基地項目畝產(chǎn)估算表建設單位基本情況表經(jīng)濟敏感性分析表核桃基地種植項目損益表附圖：核桃產(chǎn)業(yè)化基地區(qū)域位置圖附件：****縣發(fā)改局項目備案確認通知項目建設確認函（發(fā)改、農(nóng)業(yè)、財政）****縣環(huán)保局項目環(huán)境影響報告書的批復土地租賃、流轉協(xié)議營業(yè)執(zhí)照、法人證書、法人身份證組織機構代碼稅務登記證項目建設單位對資金申請報告內(nèi)容及所提供文件、資料真實性負責的聲明投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號項目合計建設期11總投資2020畝核桃基地建設基礎設施建設6202資金籌措申請扶持資金自籌620100520根據(jù)實際分期集中投資經(jīng)濟建設投資概算表項 目單位數(shù)量（株）單價( 元)金額(萬元)合 計種 苗株710001070整地、栽植畝202080扶育、管護畝20200有機肥料噸20200病蟲害防治畝20207556