出納崗位工作實務ppt課件-資料下載頁
2025-05-09 22:16本頁面
【正文】 填寫出納賬啟用表； ? ⑤編制 “ 移交清冊 ” 。 十六、出納資料整理與交接工作 ? 第二個階段，移交階段 。出納人員離職交接必須必須在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接替人員移交清楚。交接工作主要包括以下幾個方面： 交接出納賬??； 交接銀行存款和有關(guān)票據(jù)、票證，更換印鑒章； 移交有價證券及貴重物品；移交保險柜密碼，重要工作臺、室鑰匙； 移交公章和其他實物； 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人分別在移交清冊上簽名或蓋章。 十六、出納資料整理與交接工作 ? 第三階段，交接后有關(guān)事宜 。①出納工作交接完畢后，移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。 ②接交人員應繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立新賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整；③接交人員應認真接管移交工作，繼續(xù)辦理移交未了的事項；⑤移交后，移交人不能免除責任，也即移交人員對移交的會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。 出納人員三字經(jīng) 出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 長短款，不用亂；平下心，細查點。 借貸方，要分清；清單據(jù)，查現(xiàn)款。 月憑證，要規(guī)整；張數(shù)明，金額清。 庫現(xiàn)金，勤查點；不壓庫，不挪欠。 現(xiàn)金賬，要記全；賬款符，心坦然。 出納員工作交接書范例 ? XX單位出納員朱 XX，因工作調(diào)動，財務處已決定將出納工作移交給金 XX接管?，F(xiàn)辦理如下交接： 一、交接日期： 2022年 X月 X日 二、具體業(yè)務的移交： 1．庫存現(xiàn)金： X月 X日帳面余額 xx元，實存相符，月記帳余額與總帳相符； 2．庫存國庫券： XXXX元，經(jīng)核對無誤； 3．銀行存款余額 xxx萬元，經(jīng)編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” 核對相符。 出納員工作交接書范例 ? 三、移交的會計憑證、帳簿、文件： 1．本年度現(xiàn)金日記帳一本； 2．本年度銀行存款日記帳二本； 3．空白現(xiàn)金支票 XX張（ XX號至 XX號）； 4．空白轉(zhuǎn)帳支票 XX張（ XX號至 XX號）； 5．托收承付登記簿一本； 6．付款委托書一本； 7．信匯登記簿一本； 8．金庫暫存物品細表一份，與實物核對相符； 9．銀行對帳單 1一 10月份 10本； 10月份未達帳項說明一份； 10． ………………… 出納員工作交接書范例 ? 四、印鑒： 1． XX公司財務處轉(zhuǎn)訖印章一枚； 2． XX公司財務處現(xiàn)金收訖印章一枚； 3． XX公司財務處現(xiàn)金付訖印章一枚； ? 五、交接前后工作責任的劃分： 2022年 X月 X日前的出納責任事項由朱 XX負責； 2022年 X月 X日起的出納工作由金 XX負責。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認定無誤。 ? 六、本交接書一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。 移交人：朱 XX（簽名蓋章） 接管人：金 XX（簽名蓋章） 監(jiān)交人：遲 XX（簽名蓋章） ? XX公司財務處（公章） 2022年 X月 X日 憑證中的數(shù)字書寫規(guī)范 ? 阿拉伯數(shù)字應一個一個地寫，阿拉伯金額數(shù)字前應當書寫貨幣幣種符號（如人民幣符號 “ ￥ ” ）或者貨幣名稱簡寫和貨種符號。 幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位（如人民幣 “ 元 ” ）。 ? 所有以元為單位（其他貨幣種類為貨幣基本單位，下同）的阿拉伯數(shù)字，除表示單價等情況外， 一律在元位小數(shù)點后填寫到角分，無角分的，角、分位可寫 “ 00”或符號 “ —— ”，有角無分的，分位應寫 “ 0”，不得用符號“ —— ”代替。 ? 漢字大寫金額數(shù)字，一律用正楷或行書書寫，如壹、貳、叁、肆、伍、 陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等易于辯認、不易涂改的字樣，不得用 0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡化字代替，不得任意自造簡化字。 憑證中的數(shù)字書寫規(guī)范 ? 大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在 “ 元 ” 或 “ 角 ”之后應寫 “ 整 ” 或 “ 正 ” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫 “ 整 ” 字。 ? 大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應當加填貨幣名稱（如 “ 人民幣 ” 三字），貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。 ? 阿拉伯金額數(shù)字中間有 “ 0”時，大寫金額要寫“ 零 ” 字，如人民幣 ， 漢字大寫金額應寫成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個 “ 0”時，漢字大寫金額中可以只寫一個 “ 零 ” 字，如￥ ， 漢字大寫金額應寫成壹仟零肆元伍角陸分。阿拉伯金額數(shù)字元位為 “ 0”，或數(shù)字中間連續(xù)有幾個 “ 0”，元位也是 “ 0”，但角位不是 “ 0”時，漢字大寫金額可只寫一個 “ 零 ” 字，也可不寫 “ 零 ” 字。 放映結(jié)束，如果覺得本文對你有幫助，請點擊下面，支持一下我們，謝謝！ 樂美雅
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