【正文】 牧師，負(fù)責(zé)辦班進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度從2013年1月開(kāi)始至2014年12月，建設(shè)期限二年。（1）2013年1月至2013年3月，制定項(xiàng)目實(shí)施方案，示范基地規(guī)劃設(shè)計(jì)。組織資金，物質(zhì)到位。安排全年建設(shè)任務(wù)。（2）2013年4月至2013年10月，組織實(shí)施示范基地的土建工程，包括畜舍、青貯氨化池等。（3）2013年11月—2014年3月，培訓(xùn)人員，到科技示范戶(hù)指導(dǎo)。（4）2014年4月—2014年8月，后續(xù)工程、場(chǎng)道路建設(shè)；購(gòu)買(mǎi)設(shè)備并安裝調(diào)試?；剡M(jìn)行試生產(chǎn)。（5）2014年9月—12月，項(xiàng)目驗(yàn)收。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表表81 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表月項(xiàng)目 年20132014123456789101112123456789101112設(shè)計(jì)、招標(biāo) 、準(zhǔn)備 土建工程培訓(xùn)、指導(dǎo)道路、儀器購(gòu)置竣工驗(yàn)收第九章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析 生產(chǎn)成本和銷(xiāo)售收入估算 收入估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年增加存欄優(yōu)質(zhì)肉牛420頭，年新增出欄1260頭。肉牛以530公斤計(jì)算，每公斤21元（按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算），合計(jì)1402萬(wàn)元。 成本估算 銷(xiāo)售稅金目前國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)行補(bǔ)貼和逐年減稅的優(yōu)惠政策，因此未考慮稅金部分。 折舊與攤銷(xiāo)項(xiàng)目設(shè)計(jì)期為10年(生產(chǎn)年限10年),房屋折舊年限按20年計(jì)算，設(shè)備折舊年限按10年計(jì)算,固定資產(chǎn)以100%形成率計(jì)算,資產(chǎn)殘值率取5%。年折舊費(fèi)=固定資產(chǎn)投資(1資產(chǎn)殘值率)生產(chǎn)年限年折舊費(fèi)=遞延資產(chǎn)9萬(wàn)元,分5年平均攤銷(xiāo)。 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值3%計(jì)提, 銷(xiāo)售費(fèi)用包括包裝材料費(fèi)、廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等，達(dá)產(chǎn)后年銷(xiāo)售費(fèi)用為50萬(wàn)元。 原材料及燃料動(dòng)力原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)按年消耗量及目前市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，本項(xiàng)目以引進(jìn)架子牛育肥為主，每頭牛所需原料成本如下：每頭架子牛350公斤 12元/斤 共計(jì)8400元 其它水電等需2元整個(gè)育肥期為120天，所需原料總成本為8400+120+6120+2120=則1260頭牛，1260=。 其他費(fèi)用按制造成本的5%計(jì)提.(原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)+工資+折舊攤銷(xiāo)+維修費(fèi)) 5%= 工資費(fèi)用項(xiàng)目新增定員20人，其中技術(shù)工人5人，生產(chǎn)人員15人。表92 工資估算表序號(hào)項(xiàng)目規(guī)模(人)標(biāo)準(zhǔn)估算金額(萬(wàn)元)一人員工資1技術(shù)人員51500元/月工資9萬(wàn)元2生產(chǎn)工人15800元/月工資 成本分析年總成本 占100%工資及福利費(fèi) %折舊及攤銷(xiāo)費(fèi) %修理費(fèi) %銷(xiāo)售費(fèi) 50萬(wàn)元 %原材料及燃料動(dòng)力 %其他費(fèi) % 項(xiàng)目盈利能力 銷(xiāo)售利潤(rùn)銷(xiāo)售收入1402萬(wàn)元， 利潤(rùn)總額：稅后利潤(rùn)： 公積金及公益金公積金10%,公益金5%， 利潤(rùn)指標(biāo)投資利潤(rùn)率：247。330=%投資利稅率：247。330=%投資回收期： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前31% 稅后23%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=8)： 稅后384萬(wàn)元 資金來(lái)源與運(yùn)用分析,各年均有盈余。 不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP==說(shuō)明只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的62%,就可以保本運(yùn)行。 抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，影響項(xiàng)目效益的各種因素的取值被規(guī)定為確定的，因而各項(xiàng)效益評(píng)價(jià)值指標(biāo)的計(jì)算也是確定的，都是依據(jù)目前市場(chǎng)平均價(jià)格水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、市場(chǎng)容量等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)的。但是，事實(shí)上影響項(xiàng)目效益的各種因素是不斷變化的，因素的實(shí)際取值可能與估計(jì)值有較大偏差，加之項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素，會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)生一定的影響。為了提高可行性分析的可靠性，減少分析的誤差，這里進(jìn)行敏感性分析，分別將銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等項(xiàng)目進(jìn)行變化，以確定各個(gè)因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的影響程度。本項(xiàng)目計(jì)算中，分別將項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資提高和降低5%，分別計(jì)算其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期,其結(jié)果三種單因素變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。其中,銷(xiāo)售收入減少對(duì)項(xiàng)目影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本增加對(duì)項(xiàng)目影響居第二位，固定資產(chǎn)投資增加對(duì)項(xiàng)目影響最小。無(wú)論哪個(gè)因素單獨(dú)變化，都不可能從根本上改變項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)有效性，充分表明該項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的抵抗能力。(見(jiàn)下表)表93 財(cái)務(wù)敏感分析表項(xiàng) 目調(diào) 整內(nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）基本方案023銷(xiāo)售收入增加5%30銷(xiāo)售收入減少5%16經(jīng)營(yíng)成本增加5%18經(jīng)營(yíng)成本減少5%28固定資產(chǎn)投資增加5%22固定資產(chǎn)投資減少5%24通過(guò)上述估算與分析,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23%,大于行業(yè)收益率8%,低于行業(yè)基本回收期8年,投資利潤(rùn)率23%,大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%,另外可增加就業(yè)崗位,故本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上可行。 社會(huì)效益分析項(xiàng)目的建設(shè)，將有力地推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技成果的應(yīng)用和普及，帶動(dòng)周邊鄉(xiāng)村及整個(gè)***市養(yǎng)殖發(fā)展和農(nóng)民增收，社會(huì)效益顯著。項(xiàng)目建成后，通過(guò)種植牧草、秸稈綜合加工利用、良種肉牛養(yǎng)殖與繁育，在促進(jìn)優(yōu)良新品種、養(yǎng)殖技術(shù)推廣的同時(shí)，還將解決20余名農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力就業(yè)，成為增加農(nóng)民收入的穩(wěn)定來(lái)源。第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 招標(biāo)依據(jù) 根據(jù)《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理規(guī)定（農(nóng)計(jì)發(fā)）[2004]10號(hào)》第十二條規(guī)定、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理的意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定，依照《中華人民建筑法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，為保證項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，保護(hù)社會(huì)公共利益，******發(fā)展有限公司擬對(duì)土建工程進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)范圍擬對(duì)土建工程進(jìn)行招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)條件的工程施工單位，以保證工程質(zhì)量符合國(guó)家關(guān)于建筑工程的安全標(biāo)準(zhǔn)。 招標(biāo)方式工程采用公開(kāi)招標(biāo)方式。由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過(guò)指定報(bào)刊及***建設(shè)工程信息網(wǎng)或其他媒介發(fā)布招標(biāo)公告。招標(biāo)公告載明招標(biāo)人名稱(chēng)和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)、投標(biāo)人的資質(zhì)要求以及獲取招標(biāo)文件的辦法事項(xiàng)。 招標(biāo)組織招標(biāo)工作由招標(biāo)人委托具有法人資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織工程招標(biāo)的公告發(fā)布、資格預(yù)審、備案、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、發(fā)出中標(biāo)通知等技術(shù)性和事物性工作。 招標(biāo)程序本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序：（1）項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)部門(mén)批復(fù)同意后，在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。（2）在招標(biāo)檔開(kāi)始發(fā)出之日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)檔應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)檔提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)。招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文檔的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備。本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。（3）評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。（4）開(kāi)標(biāo)時(shí)由委托招投標(biāo)代理單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公證。（5）中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，該通知書(shū)具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出30日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書(shū)面合同，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。第十一章 可行性研究結(jié)論 結(jié)論（1）該項(xiàng)目符合國(guó)家及地方畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃。目前，畜牧業(yè)已被***市委、市政府列為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)第一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定了倍增發(fā)展規(guī)劃，牛產(chǎn)業(yè)已作為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)扶持。（2）***成立以來(lái)，不斷完善生產(chǎn)設(shè)施技術(shù)處于國(guó)內(nèi)先進(jìn)、省內(nèi)領(lǐng)先水平，具備了足夠的項(xiàng)目承擔(dān)能力。（3）***市氣候適宜，資源豐富，農(nóng)民飼養(yǎng)牛歷史悠久，積極性高。 （4）具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及生態(tài)效益。因此，項(xiàng)目建設(shè)是十分必要的。40