【正文】 心的崗位責任制，實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。實施干部聘任制，效益工資。工人實行合同制，計件工資。企業(yè)建立競聘上崗的機制，既管理和技術人員能上能下，工人能進能出，人員能增能減的人才競爭機制。同時聯(lián)合旗畜牧技術推廣站，以項目為典型，推廣全旗，充分利用秸稈大力發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)。 項目建成后人員配置項目建成后肉牛養(yǎng)殖、育肥配備工作人員40人，其分工：35名生產工人，負責場內日常生產；2名技術人員，負責場內的生產技術指導；技術推廣1人，負責整理典型材料，推廣應用到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)牛戶；2名高級畜牧師，負責辦班進行技術培訓。 項目實施進度從2014年1月開始至2015年12月，建設期限二年。（1）2014年1月至2014年3月，制定項目實施方案，示范基地規(guī)劃設計。組織資金，物質到位。安排全年建設任務。（2）2014年4月至2014年10月，組織實施示范基地的土建工程，包括畜舍、青貯氨化池等。（3）2014年11月—2015年3月，培訓人員，到科技示范戶指導。（4）2015年4月—2015年8月，后續(xù)工程、場道路建設；購買設備并安裝調試，購進基礎母牛?；剡M行試生產。（5）2015年9月—12月，項目驗收。 項目實施進度計劃表表81 項目實施進度計劃表月項目 年20142015123456789101112123456789101112設計、招標 、準備 土建工程培訓、指導道路、儀器購置竣工驗收第九章 經濟、社會效益分析 生產成本和銷售收入估算 收入估算項目達產后年增加存欄基礎優(yōu)質母牛1000頭，按年生產犢牛1000頭，公母比例1:1計算，達到年新增出欄肉牛1000頭。肉牛以530公斤計算，每公斤21元（按當前市場價格計算），1000頭牛合計1113萬元。肉羊以每只850元估算，年繁育出欄10000只，產值850萬元。項目收入合計1113+850=1963萬元。 成本估算 銷售稅金目前國家對農業(yè)生產實行補貼和逐年減稅的優(yōu)惠政策，因此未考慮稅金部分。 折舊與攤銷項目設計期為10年(生產年限10年),房屋折舊年限按20年計算，設備折舊年限按10年計算,固定資產以100%形成率計算,資產殘值率取5%。年折舊費=固定資產投資(1資產殘值率)生產年限年折舊費=遞延資產9萬元,分5年平均攤銷。 維修費按固定資產原值3%計提, 銷售費用包括包裝材料費、廣告費、運輸費等，達產后年銷售費用為50萬元。按制造成本的5%計提.(原材料及燃料動力費+工資+折舊攤銷+維修費) 5%= 工資費用項目新增定員40人，其中技術工人5人，生產人員35人。達產后全年新增工資及職工福利費支出為99萬元。表92 工資估算表序號項目規(guī)模(人)標準估算金額(萬元)一人員工資99萬元1技術人員52500元/月工資15萬元2生產工人352000元/月工資84萬元 成本分析年總成本 占100%工資及福利費 99萬元 %折舊及攤銷費 %修理費 50萬元 %銷售費 10萬元 %原材料及動力燃料 %肉牛成本 510萬元 占肉羊成本 占其他費 % 項目盈利能力 銷售利潤銷售收入1963萬元， 利潤總額：稅后利潤： 公積金及公益金公積金10%,公益金5%， 利潤指標投資利潤率：247。1976=%投資利稅率：60,09247。1976=3%投資回收期：（含建設期） （含建設期） 資金來源與運用分析,各年均有盈余。 不確定性分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點BEP==說明只要達到設計生產能力的67%,就可以保本運行。 抗風險能力分析在財務評價中，影響項目效益的各種因素的取值被規(guī)定為確定的，因而各項效益評價值指標的計算也是確定的，都是依據目前市場平均價格水平、生產技術水平、市場容量等因素進行預測的。但是，事實上影響項目效益的各種因素是不斷變化的，因素的實際取值可能與估計值有較大偏差，加之項目實施過程中的一些不確定因素，會對經濟評價指標產生一定的影響。為了提高可行性分析的可靠性，減少分析的誤差，這里進行敏感性分析，分別將銷售收入、經營成本、固定資產投資等項目進行變化，以確定各個因素對項目經營的影響程度。本項目計算中，分別將項目的銷售收入、經營成本和固定資產投資提高和降低5%，分別計算其財務凈現(xiàn)值和投資回收期,其結果三種單因素變化都不同程度的影響財務凈現(xiàn)值和投資回收期。其中,銷售收入減少對項目影響最為敏感，經營成本增加對項目影響居第二位，固定資產投資增加對項目影響最小。無論哪個因素單獨變化，都不可能從根本上改變項目的經濟有效性，充分表明該項目對風險具有較強的抵抗能力。(見下表)表93 財務敏感分析表項 目調 整內部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）基本方案0231963銷售收入增加5%30 銷售收入減少5%161865 經營成本增加5%181875 經營成本減少5%282051 固定資產投資增加5%22 固定資產投資減少5%24 通過上述估算與分析,財務內部收益率23%,大于行業(yè)收益率8%,接近行業(yè)基本回收期8年,投資利潤率23%,大于行業(yè)基準收益率10%,另外可增加就業(yè)崗位,故本項目經濟上可行。 社會效益分析項目的建設，將有力地推動農業(yè)科技成果的應用和普及，帶動周邊鄉(xiāng)村及整個科右中旗養(yǎng)殖發(fā)展和農民增收，社會效益顯著。項目建成后，通過種植牧草、秸稈綜合加工利用、良種肉牛肉羊養(yǎng)殖與繁育，在促進優(yōu)良新品種、養(yǎng)殖技術推廣的同時，還將解決40余名農業(yè)勞動力就業(yè)，成為增加農民收入的穩(wěn)定來源。第十章 項目招標方案 招標依據 根據《農業(yè)部基本建設項目招投標管理規(guī)定（農計發(fā)）[2004]10號》第十二條規(guī)定、《農業(yè)基本建設項目管理辦法》、《關于加強建設項目管理的意見》有關規(guī)定，依照《中華人民建筑法》、《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，為保證項目建設的質量，保護社會公共利益， 發(fā)展有限公司擬對土建工程進行招標。 招標范圍擬對土建工程進行招標，選擇具有相應資質條件的工程施工單位，以保證工程質量符合國家關于建筑工程的安全標準。 招標方式工程采用公開招標方式。由招標代理機構通過指定報刊及興安盟建設工程信息網或其他媒介發(fā)布招標公告。招標公告載明招標人名稱和地址、招標項目的性質規(guī)模和建設地點、投標人的資質要求以及獲取招標文件的辦法事項。 招標組織招標工作由招標人委托具有法人資格的招標代理機構，負責組織工程招標的公告發(fā)布、資格預審、備案、開標、評標、發(fā)出中標通知等技術性和事物性工作。 招標程序本項目質量要求高，根據建設項目規(guī)模和建設要求，在招投標過程中必須遵守如下程序：（1）項目經上級部門批復同意后，在指定媒體上發(fā)布招標公告。（2）在招標檔開始發(fā)出之日起30日內，具有承擔招標項目能力的法人或者其它組織都可以投標。投標人少于3個時，應當重新進行招標。投標檔應當對招標檔提出的實質性要求和條件做出響應。招標項目屬于建筑施工的，招標文檔的內容還包括擬派出的項目負責人與主要技術人員的簡歷、業(yè)績和擬用完成招標項目的機械設備。本項目不接受聯(lián)合招標。（3）評標按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定和程序進行。（4）開標時由委托招投標代理單位主持，邀請所有投標人參加，由招標人委托公正機構檢查并公證。（5）中標人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應當承擔法律責任。自中標通知書發(fā)出30日之內，按照招標文件，項目承辦單位和中標人簽訂書面合同，中標人不得向他人轉讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。第十一章 可行性研究結論 結論（1）該項目符合國家及地方畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃。目前，畜牧業(yè)已被科右中旗旗委、旗政府列為農村經濟第一主導產業(yè)，制定了倍增發(fā)展規(guī)劃，牛羊產業(yè)已作為優(yōu)勢產業(yè)進行重點扶持。（2）合作社成立以來，不斷完善生產設施，技術處于國內先進、自治區(qū)內領先水平，具備了足夠的項目承擔能力。（3）科右中旗氣候適宜，資源豐富，農民飼養(yǎng)牛羊歷史悠久，積極性高。 （4）具有良好的經濟效益、社會效益及生態(tài)效益。因此，項目建設是十分必要的。42