【正文】 的 管理 財政 補助 資金將嚴格按農業(yè)綜合開發(fā)管理辦法和報賬制度進行管理和報賬，實行 專人負責、 ?？顚Ｓ?、 專 賬管理，即先購先建后補的辦法，由項目承擔單位憑有效票據報賬。 第五 章 投資估算與資金來源 31 自籌資金的 使用 和 管理 自籌資金主要用于項目建設的固定資產投資，項目建成投產后流動資金。用于固定資產投資部分在項目批復實施時與財政資金一同進入項目專戶專賬管理。 第六 章 效益分析 32 第 六 章 效益分析 本項目早稻生產時，合作社由社員自行種植，只對晚稻進行統一規(guī)劃，因此 項目效益分析只考慮晚稻生產情況。 經濟效益 項目投入產出情況 ⑴ 營業(yè)收入 參照市場現行價格并結合本產品成本、品質等因素確定 優(yōu)質晚稻品種 — 湘晚秈 17 號銷售價格為 2560元 /噸 ； 平均畝產 425公斤，年 新增 產量為 。 結合 各類產品 的 銷售價格和 年 產 量計算，項目 新增 年營業(yè)收入 萬元（詳見附表 41）。 ⑵ 總成本及經營成本 ① 項目總成本 項目 年總成本費用 ， 項目總成本估算如下： —— 直接生產成本 項目建設正常營運期 直接生產成本包括： 年外購原輔材料費用為 ，外購 燃料及動力費用為 ， 收割、犁田等機耕費 萬元。 —— 工資與福利 本項目定員 15 人， 主要為 管理 、技術、 營銷人員。人員 平均 工資為 19200元 /年 ， 包括職工福利基金和 按國家現行社保政策統籌規(guī)定 的 各項社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等）費用 。 年工資及福利費 。項目生產期需聘請臨時工 1萬個工作日，按 70第六 章 效益分析 33 元 /工日計算 ，需工資 70 萬元。 —— 固定資產折舊費 土建工程固定資產原值 ，按 20 年折舊，余值 5%，年折舊費 ； 設備及安裝工程原值 ，按 10 年折舊，余值 5%。年折舊費 。 —— 攤銷費。項目列入無形資產和其它資產投資 萬元，在生產期內平均 攤銷，年攤銷費為 。 — — 修理 費為設施設備的維護和更新所需費用，按固定資產 原值的 3%計算為 萬元。 —— 其它費用包括 制造費用、銷售 費用、管理費等，合計為 萬元。其中： 銷售 費用按銷售收入的 5%計提為 萬元；管理費按工資福利費的 3%計提為 萬元 。 ② 經營成本 經營 成本 是總成本費用中扣除折舊、攤銷和 利息支出 的費用，本項目經營成本 。 ⑶ 利潤分析 在經營期間，正常年利潤總額為 ，所得稅按現行稅收政策免征。詳見附表 4。 ⑷ 評價指標 通過財務現金流量計算，在經營期各年凈現金流量共計為 萬元，按此計算的各項評價指標見表 61。 第六 章 效益分析 34 表 61 評 價 指 標 表 序號 指標名稱 單位 所得稅前 備 注 1 財務內部收益率 % 2 凈現值（ i=8%） 萬元 3 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期 1 年 社 員增收情況 合作社把分散田地集中起來進行 經營管理；農戶入社，享受種糧生產規(guī)?；母黜椃蘸蛢?yōu) 惠政策 。 參與項目農戶在生產環(huán)節(jié)可從以下方面增收。 ① 種子 增收： 合作社免費向社員提供水稻種子 ， 1畝需種子 公 斤，市場價 16元 /公 斤，每畝可增收 40元 。 ② 優(yōu)質優(yōu)價提供生產資料。合作社統一向社員提供農藥、化肥等生產資料，這些資料均低于市場價格 ，據保守估算，每畝可節(jié)約生產資料 20元。 ③ 統一安排生產：合作社統一機耕，每畝可節(jié)約成本 30元、水電 10 元。 ④ 產品 優(yōu)質優(yōu)價 增收 ： 湘晚秈 17號 由于品質優(yōu)，銷售價格一般比普遍晚稻品種高 25%，產量比 普遍晚稻 (平均 500公斤 )低，但綜合考慮，仍然收效高于普遍晚稻品種。湘晚秈 17 號 畝平均 收入 1088元， 而 普遍晚稻 為 950 元， 每畝可增收 138 元。 綜上所述，農民每畝可增收 238 元。 可分配盈余及 分配情況 項目實施后， 正常 年可產生盈余 萬元，按合作社章程規(guī)定，從當年盈余中提取百分之十的公積金，用于擴大生產經營、彌第六 章 效益分析 35 補虧損或者轉為成員出資。 項目實施， 扣除 10％的公積金 后 ， 達產年可分配盈余為 。合作社社不限于與成員進行 業(yè)務交易 ，按成員與合作社的業(yè)務交易量進行比例返還，分配比例為可分配盈余的 60%， 即 項目達產年成員 每年可返還盈余 萬元。 社會及生態(tài)效益 ⑴ 項目建設對當地 主導 產業(yè)發(fā)展的影響 項目以增加農民收入為出發(fā)點，立足當地資源優(yōu)勢和比較優(yōu)勢，面向市場，依靠科技，積極推進農業(yè)產業(yè)化經營，大力實施輻射帶動能力強的龍頭項目，發(fā)展區(qū)域主導產業(yè)，進一步優(yōu)化糧食結構，解決糧食品種結構矛盾， 湘潭 是典型的農業(yè)大縣，農業(yè)主體經濟結構為糧豬型。水稻是 湘潭 最重要的農產品，實施優(yōu)質稻規(guī)模化種植和產業(yè)化 經營 ，是實現農業(yè)增效、農民增收的有效途徑。 項目單位采用“合作社 +基地 +農戶”的產業(yè)化經營模式，通過訂單、合同，“優(yōu)質優(yōu)價”收購 農戶 生產的優(yōu)質稻， 并向 種植戶提供技術 培訓和 技術服務， 可促進農民自發(fā)調整種植結構，擴大優(yōu)質稻種植面積， 促進 和壯大 區(qū)域優(yōu)質稻產業(yè)發(fā)展，促進農業(yè)產業(yè)結構調整 優(yōu)化 ， 實現農民增收，農業(yè)增效。 ⑵ 項目 輻射周邊農戶數量 及帶動 增收情況 湘潭 縣是湖南省糧食主產區(qū)，水稻種植遍及全境，家家種糧，全縣優(yōu)質稻播種面積 百 萬畝， 周邊的 寧鄉(xiāng) 、 望城、長沙、湘鄉(xiāng)等縣市均是全省優(yōu)質稻主產區(qū) 。項目的建設，能輻射以 周邊 糧食主產區(qū)，帶動優(yōu)質稻米的開發(fā)，推進農業(yè)產業(yè)結構調整進程。 本項目新增優(yōu)質稻種植面積 畝、入社社員 520 戶， 農戶種植合作社指定的優(yōu)質稻品種 — 湘晚秈 17 號，按照合作社統一的第六 章 效益分析 36 生產 技術 進行生產，由于湘晚秈 17 號品質優(yōu)，收購價高于普遍稻25%，平均每畝可增收 138元， 加上節(jié)約的種子、化肥農藥、機耕費等 100 元， 按每畝增收 238 元，農戶新增純收入 萬元。 項目實施后，合作社 共 種植 優(yōu)質稻 面積 畝 ， 直接帶動1170 戶社員增收 萬元。 間接帶動 湘潭縣其它村 種植優(yōu)質稻，間接增收方式是引路與示范，向農戶提供技術支撐與典型，以典型引路， 帶動周邊 村 2021戶農戶進行 水稻生產， 按平均每戶 ， 可間接 帶動農戶 增收 萬元， 從 而促進 當地 整個水稻 種植 及水稻 加工企業(yè)的發(fā)展，社會效益比較顯著。 ⑶ 生態(tài)效益 在生產基地建設過程中，逐步推廣科學平衡施肥和使用生物農藥及低毒、高效、低殘留的農藥，生產出無污染、高品位、高質量的優(yōu)質產品，提高人民生活質量的保健作用， 另外 項目所建的農業(yè)廢棄物堆放池 ，避免了廢棄物（農藥空瓶、包裝袋等）的亂丟亂放，進行統一集中處理， 保護生態(tài)環(huán)境，促進 生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。 內部資料 ， 請勿外傳！ XuyUP2kNXpRWXm Aamp。 UE9aQ@Gn8xp$Ramp。 849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE%amp。 qYp@Eh5pDx2zVkumamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! 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