項目投資估算ppt課件(2)-資料下載頁
2025-05-07 08:41本頁面
【正文】 =（年經(jīng)營成本 － 年營業(yè)費用） /周轉(zhuǎn)次數(shù) ?③應(yīng)收帳款 =年經(jīng)營成本（年銷售收入） /周轉(zhuǎn)次數(shù) （ 2）流動負(fù)債 =應(yīng)付帳款 =年外購材料、燃料動力 /周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，勞動定員 240人，年標(biāo)準(zhǔn)工資為 ／人，年福利為工資總額的 14％。年其他費用 20820萬元（其中其他制造費用 820萬元），年外購原材料、燃料動力費 9482萬元。經(jīng)營成本為 30877萬元。年修理費 218萬元。年銷售收入為 50000萬元。各項流動資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款 45天，現(xiàn)金 30天，應(yīng)付賬款 60天，原材料、燃料、動力 90天，在產(chǎn)品 3天，產(chǎn)成品 20天。 ? ［問題］用分項詳細(xì)估算法估算擬建項目的流動資金。 案例： （ 1）周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 各項流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為應(yīng)收賬款 8次，現(xiàn)金 12次，應(yīng)付賬款 6次，原材料、燃料、動力4次，在產(chǎn)品 120次，產(chǎn)成品 18次。 （ 2）外購原材料燃料動力 =年外購原材料燃料動力 /周轉(zhuǎn)次數(shù) =9482247。 4=2371（萬元） （ 3）在產(chǎn)品 =（年外購原、燃料動力 +年工資、福利 +年修理費 +年其他制造費用） /周轉(zhuǎn)次數(shù) = （ 9482+240 +218+820） 247。 120=91（萬元） （ 4）產(chǎn)成品 =年經(jīng)營成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù)=30877247。 18=1715（萬元） （ 5）存貨 =2371+91+1715=4177（萬元） （ 6）應(yīng)收帳款 =年銷售收入 /周轉(zhuǎn)次數(shù)=50000247。 8=6250（萬元） （ 7）現(xiàn)金 =（年工資及福利 +年其他費用） /周轉(zhuǎn)次數(shù) =（ 410+20820） 247。 12=1769（萬元） （ 8）流動資產(chǎn) =存貨 +應(yīng)收賬款 +現(xiàn)金=4177+6250+1769=12196（萬元） （ 9）流動負(fù)債 =應(yīng)付帳款 =年外購材料、燃料動力 /周轉(zhuǎn)次數(shù) =9482247。 6=1580（萬元） （ 10）流動資金 =流動資產(chǎn)－流動負(fù)債 =121961580=10616（萬元） 鋪底流動資金的估算 鋪底流動資金 =項目流動資金年需用量 30％ 項目報批總投資 (建設(shè)項目總投資中只列鋪底流動資金 ) = 建設(shè)項目概算總投資 ? 一、項目總投資估算表的編制 (P193) ? 根據(jù)前面幾節(jié)介紹的投資估算內(nèi)容和估算方法估算上述各項投資并進(jìn)行匯總，編制項目總投資估算表。 (教材 194頁表 611)。包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。 ? 二、分年投資計劃表的編制 (P194) ? (1)估算出項目建設(shè)投資后，根據(jù)項目計劃進(jìn)度的安排，估算分年建設(shè)投資，以此作為安排融資計劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。 ? (2)流動資金本來就是分年估算的，可由流動資金估算表轉(zhuǎn)入。 ? (3)估算出項目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金后，根據(jù)項目計劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計劃表，如表 613所示。 ? 分年投資計劃表是編制項目資金籌措計劃表的基礎(chǔ)。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為一，編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表” (教材 220頁表 75)。
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