重慶人本藥物研究院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-27 09:27本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】為了實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，做好資產(chǎn)保全和管理，提高資金周轉(zhuǎn)率，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字后，于28日交財(cái)務(wù)部。付申請(qǐng)，并填寫申請(qǐng)，經(jīng)程序?qū)徟髨?zhí)行支付。方可執(zhí)行，未納入預(yù)算計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目開(kāi)支一律不得支付。公會(huì)審核后，報(bào)董事會(huì)審批同意并編入預(yù)算執(zhí)行。作需要乘坐飛機(jī)或軟臥的必須報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。須及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意或因私事和其他原因擅自延長(zhǎng)出
【正文】 律規(guī)章制度統(tǒng)一造表，根據(jù)審批程序完善審簽手續(xù)后交財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后統(tǒng)一發(fā)放。 原材料、包裝、申報(bào)費(fèi)、研制費(fèi)：由生產(chǎn)部統(tǒng)一問(wèn)價(jià)，獲取發(fā)票后，根據(jù)審批程序完善審簽手續(xù)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部人員根據(jù)公司對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)審核無(wú)誤后報(bào)銷入帳。 1藥品的購(gòu)進(jìn)：由采購(gòu)供應(yīng)部負(fù)責(zé)問(wèn)價(jià)及購(gòu)買，獲取發(fā)票后，根據(jù)審批 程序完善審簽手續(xù)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部人員根據(jù)公司對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)審核無(wú)誤后報(bào)銷入帳。 以上各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行月報(bào)銷制。原始票據(jù)必須字跡清晰，內(nèi)容真實(shí)、完整、合法，第一級(jí)審簽人必須逐張審簽，并簽署“同意報(bào)銷”、“屬 實(shí)”等意見(jiàn)，對(duì)不真實(shí)、不完整、不合法的原始票據(jù)財(cái)務(wù)人員有權(quán)予以退回。 二、貨款支付程序 由采供部根據(jù)購(gòu)貨實(shí)際收貨數(shù)量及合同有關(guān)結(jié)算條款，填制《付款申請(qǐng)單》。 《付款申請(qǐng)單》由申請(qǐng)人簽字后，交分管副院長(zhǎng)審核簽字，送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)院長(zhǎng)簽字。 財(cái)務(wù)部根據(jù)本月收款情況，采購(gòu)計(jì)劃及合同的有關(guān)條款 結(jié)合公司具體情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)后交出納辦理支付。 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)款項(xiàng)的支付，無(wú)正當(dāng)理由，不得隨意壓?jiǎn)巍? 三、管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行費(fèi)用的審批程序 費(fèi)用類別 審批程序 差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛使用費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊費(fèi)等 各部門員工 部門負(fù)責(zé)人 → 副院長(zhǎng) → 財(cái)務(wù)部 院長(zhǎng) 各部門負(fù)責(zé)人 總工 → 副院長(zhǎng) → 院長(zhǎng) 副院長(zhǎng) 院長(zhǎng) 院長(zhǎng) 董事長(zhǎng) 管理人員工資、獎(jiǎng)金 每月由財(cái)務(wù)部 → 副院長(zhǎng) → 院長(zhǎng) 各項(xiàng)正常的稅費(fèi)、利息、社保養(yǎng)老金等費(fèi)用 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 → 副院長(zhǎng) → 院長(zhǎng) 四、研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)費(fèi)用審批程序 費(fèi)用類別 審批程序 原材料、包裝費(fèi)（包裝制作費(fèi)、印刷費(fèi)）、藥瓶申報(bào)費(fèi)、產(chǎn)品研制費(fèi) 部門負(fù)責(zé)人 →總工→ 副院長(zhǎng) → 財(cái)務(wù)部 → 院長(zhǎng) 藥品的購(gòu)進(jìn)、運(yùn)雜費(fèi) 部門負(fù)責(zé)人 → 副院長(zhǎng) → 財(cái)務(wù)部→ 院長(zhǎng) 五、 按月報(bào)銷制度 為加強(qiáng)費(fèi)用管理，確保票據(jù)真實(shí)性、有效性、保證各項(xiàng)銷售費(fèi) 用及時(shí)入帳，必須嚴(yán)格實(shí)行按月報(bào)帳制度。 管理人員差旅費(fèi)應(yīng)在出差結(jié)束返回公司一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 各項(xiàng)費(fèi)用必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，否則逾期作廢票據(jù)處理，不予 報(bào)銷，若有特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的票據(jù)，必須經(jīng)院長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo) 審批后，方可報(bào)銷。 公司每月 25 日為貨款支付結(jié)算日，每周星期四為費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算日，需要及時(shí)支付的其他款項(xiàng)，按有關(guān)審簽程序辦理。 六、 處罰規(guī)定 報(bào)銷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)偽造、虛報(bào)現(xiàn)象一經(jīng)查實(shí)，處以報(bào)銷人虛報(bào)金 額二至三倍。 各級(jí)審簽人和財(cái)務(wù)人員在審核及稽核過(guò)程中由于疏忽大意造成虛報(bào)情況，查實(shí)各級(jí)審簽人及財(cái)務(wù)人員全額承擔(dān)虛報(bào)金額經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 七、 本規(guī)定從發(fā)文之日起試行。 八、 本規(guī)定解釋權(quán)歸重慶人本藥物研究院。 通訊及車輛津貼標(biāo)準(zhǔn) 為了加強(qiáng)通訊和車輛管理，特將公司通訊和車輛津貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下，每月憑發(fā)票在不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 姓名 通訊補(bǔ)貼 車輛補(bǔ)貼 陳小勇 彭潤(rùn)濤 陳林興 江 宇 重慶人本藥物研究院 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 二 O O 五年十一月
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