chap短期籌資ppt課件-資料下載頁
2025-05-05 12:02本頁面
【正文】 ＝名義利率／（ 1補償余額比率） 例如： 企業(yè)需要周轉(zhuǎn)資金 10萬元，銀行的貸款利率為 6％，由于是新客戶，銀行要求 20％的補償性余額，則： 實際借款金額＝ 100000／（ 120％）＝ 125000元 實際利率＝ 6％／（ 1－ 20％）＝ ％ 2022/6/2 18 第九章 短期籌資與決策 （ 2）擔保貸款成本 —— 由于涉及擔保品的保管，成本通常高于信用貸款 利率 +管理手續(xù)費等 ①應(yīng)收賬款擔保 一般比基本利率高 2％－ 5％，以及一定比例手續(xù)費 ②存貨擔保 一般比基本利率高 3％－ 5％，以及一定比例管理費 倉單貸款時，還要向倉儲公司支付相當于貸款總額 1％－ 3％的倉儲成本 2022/6/2 19 第九章 短期籌資與決策 （ 1）優(yōu)點 —— 方便快捷（銀行資金充足） —— 具有較好的彈性（可隨時補充以應(yīng)付臨時性或季節(jié)性需求） （ 2）缺點 —— 資金成本較高（相比商業(yè)信用等） —— 限制較多（由銀行決定，對企業(yè)資信有一定要求） 2022/6/2 20 第九章 短期籌資與決策 三、其他短期負債籌資 應(yīng)付費用 —— 應(yīng)付工資、預(yù)提費用等 通過延遲支付獲取資金 —— 無資金成本，免費使用 —— 注意延遲稅金支付有滯納金和罰款 在承兌期內(nèi)，可以暫時不支付現(xiàn)款 —— 有良好信譽的企業(yè)或金融機構(gòu)以直銷或者代銷的形式發(fā)行的短期無擔保本票，承諾在未來無條件支付票面所載金額 2022/6/2 21 第九章 短期籌資與決策 在國際上成本低于銀行同期貸款利率 我國則高于商業(yè)票據(jù) —— 必須有公正的評級機構(gòu) 四、短期負債籌資方式選擇
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