【正文】 責(zé)分工是否明確，有無交叉重疊；（4）建設(shè)主體單位執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否具備組織、管理和協(xié)調(diào)能力，尤其是項(xiàng)目主要經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)是否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的模式。 組織機(jī)構(gòu)公司設(shè)總經(jīng)理1名，全面負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的籌、建工作，并在項(xiàng)目建成后領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。重大事項(xiàng)由總經(jīng)理向董事會(huì)報(bào)告，并經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。公司將設(shè)副總經(jīng)理3名，分別分管生產(chǎn)、銷售、行政工作，副總經(jīng)理直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助總經(jīng)理管理日常工作。公司組織機(jī)構(gòu)見下圖： 人力資源配置第一期，考慮到前期投產(chǎn)階段，項(xiàng)目處于生長(zhǎng)期因此先設(shè)置100人崗位，其中：研發(fā)管理層30人，生產(chǎn)制造工46人，駕駛?cè)藛T8人，修理部6人、后勤人員10人。隨著項(xiàng)目發(fā)展，進(jìn)入發(fā)展期后，將進(jìn)一步增加深加工功能，加上第二期的投入，估計(jì)員工團(tuán)隊(duì)將發(fā)展到200人左右。 項(xiàng)目工程管理為確保本項(xiàng)目工程質(zhì)量和建設(shè)期的要求，應(yīng)加強(qiáng)工程施工管理，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目招標(biāo)制、承包合同制以及工程監(jiān)理制度，確保項(xiàng)目在投資預(yù)算內(nèi)按時(shí)、保質(zhì)的完成。 施工組織管理公司在建設(shè)階段成立由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的項(xiàng)目籌建部，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目招標(biāo)工作，選擇有資質(zhì)的工程承包單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)和建設(shè)，并組織有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，制定相應(yīng)規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各方面工作，為工程實(shí)施創(chuàng)造必要條件。嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，項(xiàng)目建設(shè)將招標(biāo)或委托有資格的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)工程監(jiān)理，并實(shí)行監(jiān)理工程師責(zé)任制，以確保項(xiàng)目的投資、質(zhì)量和工期要求。 運(yùn)營(yíng)管理運(yùn)營(yíng)過程的環(huán)節(jié)多、不確定因素也多，對(duì)員工，特別是管理人員的素質(zhì)要求尤高。為此，公司應(yīng)選聘具有行業(yè)豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員擔(dān)任公司管理工作，以適應(yīng)工作需要。同時(shí)對(duì)生產(chǎn)技術(shù)人員也應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的職業(yè)技能培訓(xùn)、安排一定周期的實(shí)習(xí)，達(dá)到提高員工業(yè)務(wù)水平、滿足業(yè)務(wù)需要的目的。第十一章 投資估算及資金籌措上海****金屬有限公司廣東湛江新建項(xiàng)目，總投資1億人民幣，項(xiàng)目計(jì)劃工業(yè)用地30畝，總建筑面積20000平方米。項(xiàng)目總投資10000萬元其 中 土地672萬元辦公、研發(fā)、生產(chǎn)物流重型廠房車間5000萬元設(shè)施設(shè)備2000萬元流動(dòng)資金2328萬元 資金籌措：本項(xiàng)目建設(shè)總投資為10000萬元，項(xiàng)目建設(shè)所需全部投資由建設(shè)單位自籌，其中土地費(fèi)用672萬元、辦公研發(fā)、生產(chǎn)物流重型廠房車間5000萬元、設(shè)施設(shè)備2000萬元，土地廠房設(shè)備計(jì)投資7672萬元，其中6000萬為自有資金考慮，其余4000萬元為銀行貸款。 財(cái)務(wù)效益分析項(xiàng)目建成后以研發(fā)生產(chǎn)銷售煉鋼用脫氧材料及合金為主。通過本項(xiàng)目產(chǎn)品優(yōu)越的性能，公司擁有現(xiàn)代的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，以及**等知名大型鋼鐵企業(yè)的合作，公司能確保產(chǎn)品材料銷售服務(wù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，在取得良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，更好的創(chuàng)造良好的社會(huì)效益。：：進(jìn)口原料以國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，國(guó)產(chǎn)原料以及水、電等按市價(jià)計(jì)算。 直接人工費(fèi)用，生產(chǎn)工人200名，預(yù)估工資以250010000元/月人計(jì)。 平均工資約3500元/月人計(jì)。年薪資計(jì)840萬人民幣。：折舊按有關(guān)規(guī)定，殘值取5%，房屋財(cái)產(chǎn)20年折舊，生產(chǎn)設(shè)備10年折舊，交通運(yùn)輸工具及辦公通訊設(shè)備5年折舊，開辦費(fèi)按5年攤銷。：修理費(fèi)按年折舊總額的25%提取，%計(jì)，運(yùn)輸費(fèi)按年原輔料的5%計(jì)，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)按300元/人年計(jì)。：間接人工費(fèi)，高級(jí)管理人員5名，一般管理人員25名；工會(huì)經(jīng)費(fèi)提撥比例按國(guó)家規(guī)定辦理；辦公差旅費(fèi)按年80萬人民幣計(jì)；會(huì)務(wù)活動(dòng)費(fèi)按年40萬人民幣計(jì)；新材料研發(fā)費(fèi)按年100萬人民幣計(jì)；勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)包括養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)費(fèi)用按年30萬人民幣計(jì)；消防費(fèi)按年5萬人民幣計(jì)；環(huán)保費(fèi)按年5萬人民幣計(jì)；上述費(fèi)用以實(shí)際發(fā)生或國(guó)家規(guī)定為準(zhǔn)。：1．第一期項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%；第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%；第三年始即達(dá)到生產(chǎn)能力的100%。第二期項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%；第二年始即達(dá)到計(jì)劃能力的100%。 2． 億人民幣；；第三年為正常年；年?duì)I業(yè)收入為3億人民幣。 億人民幣；第二年為正常年，年?duì)I業(yè)收入為1億人民幣。 第一期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年經(jīng)營(yíng)分析（詳見下表）。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位數(shù)量系數(shù)/單價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（萬元）營(yíng)業(yè)收入　　噸20000　15000　30,000營(yíng)業(yè)成本　　　%　27,060 其中：料成本　　%25,810　制造成本　　%712　折舊費(fèi)　　%538管理費(fèi)用　　　%555稅金及附加　　　%609財(cái)務(wù)費(fèi)用　萬元4000%276利潤(rùn)總額　　　%1,500所得稅　萬元　1500%375凈利潤(rùn)　　　%1,125稅金合計(jì)　　　%984利稅合計(jì)　　　%2,109 預(yù)計(jì)第二期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)值為1億元（詳見下表）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位數(shù)量系數(shù)/單價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（萬元）倉(cāng)儲(chǔ)物流收入　　噸15000　　10,000營(yíng)業(yè)成本　　　%　7,477 其中：倉(cāng)儲(chǔ)物流成本　　%7,277　折舊費(fèi)　　%200管理費(fèi)用　　　%250稅金及附加　　　%310財(cái)務(wù)費(fèi)用　%100利潤(rùn)總額　　　%1,863所得稅　　%465凈利潤(rùn)　　　%1,398稅金合計(jì)　　　%775利稅合計(jì)　　　%2,173 利潤(rùn)估算經(jīng)估算本二個(gè)項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)后年合計(jì)凈利潤(rùn)約2523萬元，項(xiàng)目年均經(jīng)營(yíng)成本為34537萬元，年平均利稅總額4282萬元，上交所得稅1759萬元，年平均稅后利潤(rùn)2523萬元，并按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金和5%提取公益金。利潤(rùn)指標(biāo)： 利潤(rùn)總額 3363投資利潤(rùn)率= ——————— *100% = ———— *100% =% 總投資 10000 利稅總額 4282投資利稅率= ——————— *100% = —————*100% =% 總投資 10000公司五年財(cái)務(wù)預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年?duì)I業(yè)收入1500024000300004000052000其中：脫氧劑1500024000300003500042000倉(cāng)儲(chǔ)物流　　　500010000營(yíng)業(yè)成本1378821708270603550045300其中：料成本1290020600258103020036300制造成本350570712820985折舊費(fèi)538538538650738倉(cāng)儲(chǔ)物流　　　38307277管理費(fèi)用260450555700850稅金及附加3894716098631357財(cái)務(wù)費(fèi)用190240276360460利潤(rùn)總額3731131150025774033所得稅932833756441008凈利潤(rùn)280848112519333025稅金合計(jì)48275498415072365利稅合計(jì)7621602210934405390 敏感性分析以上估算得出的財(cái)務(wù)指標(biāo)使用的數(shù)據(jù)，基本上依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格情況估算、預(yù)測(cè)，故選擇投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入這幾個(gè)因素作一敏感性分析，計(jì)算一下當(dāng)這些因素增減時(shí)，項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化情況，見下表：序號(hào)項(xiàng) 目變化率內(nèi)部收益率增減 %1投 資+5%5%+2營(yíng)業(yè)成本+5%5%+3營(yíng)業(yè)收入+5%+5%從上表中可以看出，投資、營(yíng)業(yè)收入這兩個(gè)因素的變化對(duì)項(xiàng)目的投資效益影響較大，在5%的變化范圍內(nèi)，項(xiàng)目仍能保持遠(yuǎn)大于目前的銀行長(zhǎng)期貸款利率，說明項(xiàng)目還是具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)從以上的計(jì)算和分析中可以看到，本二個(gè)項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后，預(yù)計(jì)年產(chǎn)值達(dá)52000萬元，%左右，靜態(tài)投資回收期為3年，估計(jì)3～4年內(nèi)能收回所有投資（不含建設(shè)期），項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十二章 結(jié) 論經(jīng)過上述財(cái)務(wù)分析可知，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)理論上是可行的。在廣東湛江深化改革開放的條件下，**公司落戶湛江必將緊跟發(fā)展的步伐，結(jié)合自身實(shí)力，新建一個(gè)外觀形象與功能并用的現(xiàn)代化工廠，努力與國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)產(chǎn)能項(xiàng)目接軌，為政府為企業(yè)創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。該項(xiàng)目有著廣闊的市場(chǎng)前景和良好的經(jīng)濟(jì)效益，我們認(rèn)為在廣東湛江投資本項(xiàng)目是必要的，可行的。我們將與相關(guān)部門密切合作，迅速立項(xiàng)投產(chǎn)，立足湛江市東海島國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，加快建設(shè)**湛江鋼鐵基地配套現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)代物流服務(wù)的步伐。**湛江配套投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：***聯(lián)系移動(dòng)電話：************固定電話： 021******** 傳真電話：021********辦公室電話： 021******** 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