【正文】 執(zhí)行情況進(jìn)行逐級檢查、有效監(jiān)督，編制年度計劃執(zhí)行情況報告。 工程管理基地建設(shè)應(yīng)按國家基本建設(shè)程序?qū)嵭泄こ坦芾?，即建立審批立項—總體設(shè)計—作業(yè)設(shè)計—組織施工—檢查驗收—建立檔案等為主要內(nèi)容的工程管理體系。在論證批準(zhǔn)立項之后，按可行性研究確定的建設(shè)方案開展總體設(shè)計，以其作為基地建設(shè)的技術(shù)文件。按總體設(shè)計的分年度計劃，組織編制作業(yè)設(shè)計，并對施工管理人員和施工人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，嚴(yán)格按照設(shè)計組織施工，分別工序檢查驗收，確保工程質(zhì)量。在基地建設(shè)期中，應(yīng)確定專人，逐年建立起系統(tǒng)完整的技術(shù)經(jīng)濟和資源檔案。 資金管理基地建設(shè)資金管理應(yīng)由專職財會人員擔(dān)任，執(zhí)行縣級財政管理制度。采取“ 靜態(tài)控制、動態(tài)管理”的辦法，支出憑證要合法，對基地建設(shè)資金進(jìn)行有效管理和監(jiān)督，并根據(jù)基地建設(shè)資金使用情況編制季度和年度財務(wù)報表。凡基地建設(shè)資金必須?？顚Ｓ谩?yán)禁挪作它用，以保證基地建設(shè)的順利進(jìn)行。 信息管理基地建立檔案信息管理是核桃生產(chǎn)必不可少的、十分重要的內(nèi)容, 它可以對生產(chǎn)過程進(jìn)行跟蹤審查，建立田間檔案可以明確責(zé)任，及時發(fā)現(xiàn)不合格的產(chǎn)品，查明原因，提供產(chǎn)品品質(zhì)證明?；亟ㄔO(shè)田間檔案的主要內(nèi)容如下：地塊分布圖。清楚地顯示出示范基地各個地塊的大小、方位、邊界、緩沖區(qū)及相鄰?fù)恋氐臓顩r等。基地歷史記錄。詳細(xì)記錄每年每個地塊每年的投入物（種苗、肥料等）及其投入的數(shù)量和日期。農(nóng)事活動記錄。農(nóng)事活動記錄是實際生產(chǎn)過程發(fā)生事件的詳細(xì)記錄，如施肥、除草、病蟲防治的日期和方式，投入物記錄、天氣條件、遇到的問題和其他事項。當(dāng)年投入物記錄。詳細(xì)記錄外來投入物的物品、種類、來源、數(shù)量、使用量、日期和地塊號等。可以從收據(jù)和標(biāo)簽上加以鑒別，記錄應(yīng)和地塊號相關(guān)聯(lián)。采摘記錄。按地塊分別記錄采摘核桃的日期、數(shù)量等。 技術(shù)培訓(xùn)科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，基地的興旺，人才是基礎(chǔ)，技術(shù)是關(guān)鍵。因此，基地應(yīng)重視技術(shù)培訓(xùn)工作。1）管理人員培訓(xùn)基地法人代表及其助手應(yīng)參加項目管理、技術(shù)管理和領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)等方面至少 3 人次的培訓(xùn)，也應(yīng)派負(fù)責(zé)人到外地參觀學(xué)習(xí) 1 次，開拓視野，了解國內(nèi)外高品質(zhì)核桃生產(chǎn)的新技術(shù)、新動向和先進(jìn)的經(jīng)營管理經(jīng)驗，不斷提高政策、管理和領(lǐng)導(dǎo)水平。2）生產(chǎn)技術(shù)人員培訓(xùn)堅持實效、適用的培訓(xùn)宗旨。采取派出去或請進(jìn)來等多種形式進(jìn)行培訓(xùn)。必要時聘請 XX 省林業(yè)科學(xué)研究院、XX 省林業(yè)調(diào)查設(shè)計研究院或陜西西北農(nóng)林科技大學(xué)林學(xué)園藝學(xué)院 1 名專家教授來進(jìn)行至少 4 次業(yè)務(wù)技術(shù)指導(dǎo)，使每一個技術(shù)管理人員都達(dá)到林業(yè)助理工程師及以上水平，為基地今后的發(fā)展和項目實施奠定良好的技術(shù)基礎(chǔ)等。培訓(xùn)內(nèi)容有國家和省有關(guān)技術(shù)規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量管理體系，新成果應(yīng)用和現(xiàn)代化管理等。3）財會人員培訓(xùn)對財會人員進(jìn)行 2 人次資金管理、會計核算等有關(guān)法規(guī)、方法培訓(xùn)，提高財會人員業(yè)務(wù)水平。通過不同層次的技術(shù)培訓(xùn)，使管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員、財務(wù)人員不斷更新和豐富知識，提高基地的科學(xué)技術(shù)水平和經(jīng)營管理水平，從而提高基地核桃生產(chǎn)的產(chǎn)量和質(zhì)量。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生安全生產(chǎn)重于泰山。必須以對人民生命安全高度負(fù)責(zé)的精神，把勞動安全衛(wèi)生生產(chǎn)納入項目區(qū)建設(shè)的總體部署，并作為突出問題抓好落實，要在保證安全的前提下建設(shè)、發(fā)展，不能片面追求進(jìn)度、速度，忽視安全。1）認(rèn)真貫徹《中國人民共和國勞動法 》 、 《中華人民共和國衛(wèi)生法》 、 《XX 省勞動安全條例》等法律、法規(guī)，建立和完善勞動安全衛(wèi)生指標(biāo)及控制體系，確保項目建設(shè)勞動安全衛(wèi)生有法可依，有章可循。2）加強安全衛(wèi)生教育培訓(xùn)，增強安全衛(wèi)生意識。對全體職工（含臨時騁請人員） 、參加項目建設(shè)的工人、民工進(jìn)行崗前安全衛(wèi)生技術(shù)培訓(xùn)，考核合格后持證上崗。3）強化安全衛(wèi)生責(zé)任，加強安全的超前管理和過程管理，嚴(yán)格安全衛(wèi)生生產(chǎn)業(yè)績考核。4）增加安全衛(wèi)生投入，建立安全衛(wèi)生激勵約束機制。5）完善監(jiān)管體制，加強安全衛(wèi)生監(jiān)督，建立應(yīng)急救援體系。 消防要高度重視消防工作，切實增強緊迫感和責(zé)任感，時刻保持高度警惕，加強領(lǐng)導(dǎo)，采取強力措施，全力維護(hù)項目區(qū)人民群眾生命財產(chǎn)安全。1）認(rèn)真貫徹《中華人民共和國消防法 》 、 《XX 省消防條例》 、國務(wù)院《森林防火條例》 、省《森林防火實施辦法》等法律、法規(guī)，并對職工及項目區(qū)周邊居民加強消防宣傳教育，強化消防意識。2）將項目區(qū)消防工作納入工作計劃，實行目標(biāo)管理，落實消防安全責(zé)任制及責(zé)任事故追究制。3）要建立消防安全隱患舉報制度、整改工作倒查制度和跟蹤督辦制度，確保各項防火安全措施落到實處，對消防安全大檢查工作不到位、查出問題不整改和其他失職行為，堅決追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；并定期檢查考核。4）按消防要求，配備消防器材。項目區(qū)要配備一定數(shù)量的消防水帶、干粉滅火器、水槍、刀等，并按規(guī)定定期檢查、更換，提高消防能力。 5）加強項目區(qū)用火管理，杜絕森林火險、火災(zāi)的發(fā)生。第 8 章　項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)根據(jù)《林業(yè)基本建設(shè)工程概算編制方法》 ，以 2022 年《XX 省建筑工程定額》 （SGD1 ）為基礎(chǔ)，結(jié)合《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項目管理辦法林業(yè)項目實施細(xì)則》 （試行）相關(guān)要求，參考現(xiàn)行市場價格和當(dāng)?shù)貏趧恿λ?，編制主要建設(shè)內(nèi)容投資估算指標(biāo)。1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 16 5m*5m　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 /　 150 每 畝 2t（ 土 壤 改 良 ）　 　 　 　 　 　 /　 330 　 　 　 　 　 　 　 ABT　 　 　 　 / g 20 　 g　 　 　 　 　 1000　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 kg 50 　 　 　 　 1kg/　　 　 　 　 　 /　 360 勞 務(wù) 、 用 工 　 　 　 　 　 /　 180 勞 務(wù) 、 用 工 2個 　 　 　 　 　 /　 90 勞 務(wù) 、 用 工 　 　 　 　 　 /　 180 勞 務(wù) 、 用 工 　 　 　 　 　 /　 180 勞 務(wù) 、 用 工 2個 　 　 　 　 　 　 生 產(chǎn) 輔 助 道 路 m 120 寬 m， 碎 石 路 　 　 蓄 水 池m3 180 磚 混 結(jié) 構(gòu) 、 規(guī) 格 4m2m 　 　 積 肥 池 m3 180 磚 混 結(jié) 構(gòu) 、 規(guī) 格 4m2m 水 泥 曬 壩 m2 60 混 泥 土 結(jié) 構(gòu) ,厚 水 泵 臺 2500型 號 ： VMP40 揚 程 : 灌 溉 水 管 m 5 加 厚 塑 料 管 、 外 管 徑 40mm 　 　 噴 霧 器 臺 450 背 負(fù) 式 電 動 噴 霧 器 、 8升 容 　 　 其 他 小 工 具 套 250 修 剪 刀 、 鋤 頭 等2 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6%　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2%3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3%　 　　 1　 1　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 投資估算總投資 400 萬元，其中，固定資產(chǎn)投資 萬元，占總投資的 %，其他投資 萬元，占總投資的 %?？偼顿Y中：1）按建設(shè)費用分：建筑安工程費 萬元，占總投資 %；設(shè)備材料購置費 萬元，占總投資 %；其它費用 萬元，占總投資 %。見附表 1。2）按工程類型分：主體工程投資 萬元，占總投資 %；輔助工程投資 萬元，占總投資 %；工程建設(shè)其他費用投資 萬元，占總投資 %；預(yù)備費 12 萬元，占總投資 %；3）按投資渠道分：中央財政資金：共計 140 萬元，占總投資 %；地方財政資金：共計 56 萬元，占總投資 %；自籌資金：共計 204 萬元，占總投資 %。資金使用明細(xì)詳見附表 6。 資金來源 中央財政資金中央財政資金 萬元，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)林業(yè)項目的中央財政資金全部為無償投入，由中央財政投入。 地方財政配套資金中央財政資金與地方財政配套資金的比例為 1： 。地方財政（省、市、縣）配套資金 萬元，占項目建設(shè)總投資的 14%。由于 XX 市是國家貧困縣和擴權(quán)縣，故地方財政配套資金全部由省級進(jìn)行配套。 自籌資金及來源自籌資金 204 萬元。來源分兩個方面：（1）核桃整地、栽植、撫育、管護(hù)等過程中的農(nóng)民投工投勞 萬元；（2）林場籌資 萬元，主要來自于林場自身收益。 資金使用和管理農(nóng)發(fā)林業(yè)項目采取“國家引導(dǎo)、配套投入、民辦公助” 的多渠道投入機制，實行“突出重點、權(quán)責(zé)對等、分級管理、績效評價、結(jié)果導(dǎo)向” 的原則，以資金投入控制項目規(guī)模，按照項目管理資金。嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項目管理辦法林業(yè)項目實施細(xì)則（試行） 》 （辦計字[2022]93 號）的規(guī)定，加強項目和資金監(jiān)管，確保項目資金使用管理規(guī)范運行和安全、高效。 財政資金1）財政資金的使用財政資金 196 萬元，占總投資 49%。其中：中央財政資金：140 萬元，具體包括：購置核桃嫁接苗 萬元、復(fù)合肥 萬元；修建蓄水池 萬元、積肥池 萬元、水泥曬壩 萬元、生產(chǎn)輔助林道 萬元。地方財政資金：50 萬元，具體包括：購買 ABT 生根粉 萬元、病蟲害防治 萬元、灌溉水管 6 萬元、水泵 萬元、噴霧器 萬元、其它小工具（修剪刀、鋤頭、鐵鏟等） 萬元；修建生產(chǎn)輔助林道 萬元；支付咨詢設(shè)計費 萬元、工程監(jiān)理和招標(biāo)費 萬元、科技推廣費 萬元、竣工驗收費 萬元。2）財政資金的管理項目財政資金嚴(yán)格實行縣級財政報賬制。項目單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。 自籌資金1）自籌資金的使用自籌資金：共計 204 萬元。其中整地、栽植、施肥、撫育、管護(hù)斥資 萬元，購買有機肥 萬元、復(fù)合肥 21 萬元、基本預(yù)備費 12 萬元。2）自籌資金的管理自籌資金實行項目報帳制。第 9 章　效益分析和綜合評價結(jié)論 經(jīng)濟效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基地建設(shè)計算期為 11 年，2022 年2021 年，其中基地建設(shè)期1 年。結(jié)合核桃品種特性與項目區(qū)實際情況，確定核桃的盛產(chǎn)期（第 9 年）產(chǎn)量 220kg/畝。核桃銷售價格按 20 元/kg 計算，經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知國農(nóng)辦〔2022〕175 號文件進(jìn)行。項目林場企業(yè)為免稅期企業(yè)，免征所得稅。法定公積金比例為10%，銷項稅、進(jìn)項稅率為 13%，營業(yè)稅率 5%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為 5%,教育附加費率 3%。固定資產(chǎn)折舊分為土建工程和機器設(shè)備折舊。土建工程折舊年限為 20 年，機器設(shè)備折舊年限為 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年。 銷售收入、銷售稅金和附加估算基地生產(chǎn)規(guī)模 1500 畝，基地生產(chǎn)負(fù)荷 100%時估算，盛產(chǎn)期年銷售收入為 660 萬元，扣除成本、銷售稅金及附加之后，凈利潤為 萬元。分項、分年產(chǎn)值及利潤詳見附表 4。 總成本及經(jīng)營成本估算（1）固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷固定資產(chǎn)折舊分為土建工程和機器設(shè)備折舊。土建工程折舊年限為 20 年，年均折舊額為 萬元，計算期末凈值 萬元；機器設(shè)備折舊年限為 10 年，年均折舊額為 萬元, 計算期末凈值剛好為零；遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，年均攤銷額為 萬元，計算期末凈值為零。項目折舊、攤銷費用詳見附表 2。（2）成本費用估算①經(jīng)營成本基地生產(chǎn)負(fù)荷 100%時，經(jīng)營成本費用估算 萬元。②總成本基地生產(chǎn)負(fù)荷 100%時，總成本費用估算 1594 萬元。③固定成本和可變成本基地生產(chǎn)負(fù)荷 100%時，固定成本 萬元，可變成本 萬元。項目分年各項成本費用估算詳見附表 3。 財務(wù)效益分析基準(zhǔn)收益率根據(jù)目前銀行年貸款利率和物價遞增并考慮通貨膨脹因素，平均年基準(zhǔn)收益率按 8%計算。主要評價指標(biāo)計算結(jié)果：項目稅前財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元；項目稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%；項目稅前投資回收期： 年；項目財務(wù)現(xiàn)金流量估算詳見附表 5。 不確定性分析（1）盈虧平衡分析在經(jīng)營期內(nèi)，項目年平均固定成本為 萬元，年均可變成本為 萬元，年均銷售收入為 322 萬元，年均銷售費用 萬元。經(jīng)計算：項目盈虧平衡點（BEP）%；盈虧平衡點年銷售收入 萬元；盈虧平衡點年產(chǎn)量 220t。詳見圖 91：圖 91 XX 市核桃基地示范項目盈虧平衡示意圖%銷 售 收 入 稅 金 及 附加總 成 本 費 用虧 損 區(qū)固 定 成 本盈 利 區(qū)0 100%銷 售 量 (產(chǎn) 量 )133.71萬元 銷售收入 （2）敏感性分析項目的經(jīng)濟效益受多種不確定性因素影響，但影響本項目經(jīng)濟效益的主要因素有：銷售價格、經(jīng)營成本、經(jīng)營投資。針對這 3 項因素，分別做增加 10%和減少 10%單因素變化敏感性分析，因本項目在免稅期，故不計算稅后內(nèi)部收益率，對財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和投資回收期的影響如下：表 91 敏感性分析表變化因素 變化率稅前內(nèi)部收益率稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）稅前投資回收期基本方案 　 % 銷售價格 10% %