資本籌集ppt課件-資料下載頁
2025-05-03 18:26本頁面
【正文】 100萬元。如果該企業(yè)在 10天內(nèi)付款，便享受了10天的免費信用期，并獲得折扣 2萬元（ 100 2%），免費信用額為 98萬元（ 100－ 2） 該企業(yè)放棄折扣所負擔的成本為 2．應付票據(jù) 3．預收賬款 折扣期信用期折扣率折扣率放棄現(xiàn)金折扣成本????3601% 360%21 %2 ???? 短期借款 1．短期借款的信用條件 1）補償性余額 2）信用額度 3）周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 4）償還條件 5）其他承諾 2 ．短期借款的成本 【 例 】 某企業(yè)從銀行取得借款 10萬元，期限 1年，借款時約定利率 10%，則利息為 1萬元。如果按貼現(xiàn)法付息，則企業(yè)實際可使用的資金為 9萬元（ 10－ 1），該項貸款的實際利率為 % %100110 1 ?? 1．營運資金持有政策 2．營運資金籌集政策 1）穩(wěn)健型籌資策略 永久性流動資產(chǎn) 金額 0 時間 短期負債 長期負債 +股權(quán)資本 臨時性流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 2）激進型籌資策略 永久性流動資產(chǎn) 金額 0 時間 短期負債 長期負債 +股權(quán)資本 臨時性流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 3）折中型籌資策略 永久性流動資產(chǎn) 金額 0 時間 短期負債 長期負債 +股權(quán)資本 臨時性流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 本章小結(jié)： 企業(yè)籌資的基本動機、企業(yè)資金來源的主要渠道及籌資方式。 普通股的基本特征、分類、上市發(fā)行的有關(guān)規(guī)定以及普通股籌資的優(yōu)缺點。 企業(yè)長期負債籌資的類型、不同籌資方式的應用條件和優(yōu)缺點；商業(yè)信用籌資的主要表現(xiàn)形式，應付賬款成本和現(xiàn)金折扣成本的計算方法。 短期借款的各種附加條件；不同營運資金籌集政策的基本特征。
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