賬務(wù)處理子系統(tǒng)ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-05-03 18:21本頁(yè)面
【正文】 日常業(yè)務(wù)處理 三、記賬 例 3：將所有已審核憑證記賬 注意事項(xiàng)： ? 第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬 ? 上月未記賬，本月不能記賬 ? 未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍 ? 記賬過(guò)程中，一旦發(fā)生斷電或因其他原因造成中斷，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后在重新記賬。 第三節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 四、賬簿輸出 賬簿輸出包括日?qǐng)?bào)單輸出、日記賬輸 出、明細(xì)賬輸出、總賬輸出和輔助賬輸出。每種輸出均有查詢(xún)和打印兩種方式 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 其主要功能包括查詢(xún)和打印現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和 資金日?qǐng)?bào)表 ；登記和管理支票登記簿；錄入銀行對(duì)賬單，進(jìn)行銀行對(duì)賬，輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并可對(duì)銀行長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告。 反映庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款科目當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 銀行對(duì)賬： （ 1）確定銀行賬戶(hù)的啟用日期 （ 2）錄入企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額 （ 3）錄入企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng) 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 例 4：錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。 宏遠(yuǎn)科技銀行賬啟用日期為 ，工行人民幣戶(hù)企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為 2022元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為 2300元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系 銀行已收企業(yè)未收款 300元。 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 銀行對(duì)賬： 例 5：錄入銀行對(duì)賬單。 貸方 1000元 借方 7000元 貸方 500元 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 銀行對(duì)賬： 3. 銀行對(duì)賬 銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬相結(jié)合的方式進(jìn)行，手工對(duì)賬是自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 銀行對(duì)賬： 3. 銀行對(duì)賬 使用自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬因沒(méi)有對(duì)出來(lái)而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)此可以用手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整。 下面四種情況中，只有第一種情況能自動(dòng)核銷(xiāo)已對(duì)賬的記錄，后三種情況均需通過(guò)手工對(duì)賬來(lái)強(qiáng)制核銷(xiāo)。 （ 1）對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同。 （ 2）對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同。 （ 3）對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同。 （ 4）對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同。 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)出納管理 銀行對(duì)賬： 4. 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由系統(tǒng)自動(dòng)編制的。對(duì)賬結(jié)束后，就可編制、查詢(xún)和打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以檢查對(duì)賬是否正確。
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