【正文】 帳務(wù)報(bào)表 檢核 庫(kù)存相關(guān)交易單據(jù)完整性檢核 月底成本計(jì)價(jià)作業(yè) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存作業(yè) 交易單據(jù)確認(rèn) (成本調(diào)整單 ) 月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè) 原因分析及信息修訂 打印庫(kù)存 相關(guān)報(bào)表 ．更新 品號(hào) 基本信息 ．更新庫(kù)存交易明細(xì) ．更新每月統(tǒng)計(jì)信息 ．更新交易單據(jù)信息 Y N 單據(jù)是否有未確認(rèn)者 。進(jìn)料加工成本單價(jià)是否正確 。庫(kù)存明細(xì)表數(shù)量及成本異常者 二、庫(kù)存成本計(jì)價(jià)方式簡(jiǎn)介 品號(hào)信息 標(biāo)準(zhǔn)成本 庫(kù)存交易單據(jù) 單位成本 庫(kù)存交易明細(xì) 單位成本 運(yùn)算 品號(hào)信息 月初數(shù)量 月初金額 品號(hào)信息 庫(kù)存數(shù)量 庫(kù)存金額 更新 重新 ◆標(biāo)準(zhǔn)成本制 。 基本信息的標(biāo)準(zhǔn)成本必須輸入。 ，月底計(jì)價(jià)時(shí)，將 追溯至月初的第一筆交易信息。 標(biāo)準(zhǔn)成本： 5 元 領(lǐng)料單、退料單、入庫(kù)單、進(jìn)貨單、退貨單、調(diào)撥單 … .等，均已 5元為標(biāo)準(zhǔn)單位成本 ◆標(biāo)準(zhǔn)成本制的意義 二、庫(kù)存成本計(jì)價(jià)方式簡(jiǎn)介 更 新 庫(kù)存交易單據(jù) 的單位成本 庫(kù)存交易明細(xì) 單位成本 運(yùn)算 品號(hào)信息 月初數(shù)量 月初金額 品號(hào)信息 庫(kù)存數(shù)量 庫(kù)存金額 庫(kù)存交易明細(xì) 影響成本碼 Y 庫(kù)存數(shù)量 庫(kù)存金額 品號(hào)信息 月初數(shù)量 月初金額 計(jì)算月加權(quán) 單價(jià) ◆月加權(quán)成本制 影響成本碼 N 讓本月份耗用的單位成本一致化，本系統(tǒng)日常的交易，對(duì)于庫(kù)存價(jià)值以移動(dòng)平均計(jì)價(jià)，所以如果兩次進(jìn)貨的進(jìn)價(jià)不同，第一次進(jìn)貨后的領(lǐng)料單位成本，與第二次進(jìn)貨后的領(lǐng)料單位不同，為了讓同一月份的領(lǐng)料單位成本一致，必須運(yùn)行月底成本計(jì)價(jià)作業(yè) ◆月加權(quán)成本制的意義 日期 類別 數(shù)量 單價(jià) 交易金額 庫(kù)存金額 12/31 期末 100 2 200 01/05 進(jìn)貨 100 3 +300 500 01/10 領(lǐng)料 100 250 250 01/15 進(jìn)貨 100 + 150 400 01/16 領(lǐng)料 100 200 200 月加權(quán)平均單價(jià) ==(200+300+150)/(100+100+100) 日期 類別 數(shù)量 單價(jià) 交易金額 庫(kù)存金額 12/31 期末 100 2 20221/05 進(jìn)貨 100 3 300 500 01/10 領(lǐng)料 100 217 283 01/15 進(jìn)貨 100 150 433 01/16 領(lǐng)料 100 217 216 更新后 三、月結(jié)作業(yè)信息處理流程 現(xiàn)行年月 品號(hào)信息－ 月初數(shù)量 月初成本 品號(hào)每月庫(kù)存統(tǒng)計(jì)－ 月結(jié)月份各項(xiàng)交易 次月的月初數(shù)量 品號(hào)信息 月初數(shù)量 月初成本 庫(kù)存交易明細(xì)－ 交易數(shù)量 交易成本 生成 生成 四、庫(kù)存月結(jié)作業(yè) 庫(kù)存月結(jié) 需求 重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存 信息完成 重計(jì)庫(kù)存 異常報(bào)表 N Y 單據(jù)作 業(yè)流程 單據(jù)完成 單據(jù)作 業(yè)流程 庫(kù)存計(jì)價(jià) 月底成本 計(jì)價(jià)作業(yè) 成本會(huì)計(jì) 成本會(huì) 計(jì)流程 庫(kù)存明細(xì)表 成本 調(diào)整 成本調(diào) 整流程 月底庫(kù)存 結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè) 庫(kù)存存 貨報(bào)表 N Y N Y N N Y N 五、單據(jù)缺號(hào)檢查表 ●位于基本信息子系統(tǒng) ●列表檢核各種單據(jù)缺號(hào)狀況。 六、庫(kù)存明細(xì)帳 ，并結(jié)算庫(kù)別品號(hào)的期末庫(kù)存余額 。 2.『 交易明細(xì)信息 』 會(huì)因?yàn)?「 月底成本計(jì)價(jià)作業(yè) 」 的運(yùn)行所影響 ， 故要本報(bào)表信息正確 ,請(qǐng)先運(yùn)行 「 月底成本計(jì)價(jià)作業(yè) 」 。 七、重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存 ， 現(xiàn)行年月以前的某月月初庫(kù)存數(shù)量及金額有誤 （ 品號(hào)月統(tǒng)計(jì)信息 ） 。 及金額有誤時(shí) 。 ， 且須大于 「 設(shè)置共用參數(shù) 」 的 『 庫(kù)存關(guān)帳年月 』 及小于等于 『 庫(kù)存現(xiàn)行年月 』 。 八、月底成本計(jì)價(jià) 計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的月加權(quán)平均成本，并更新「庫(kù)存交易明細(xì)信息檔」及「庫(kù)存交易單據(jù)」，并更新「品號(hào)信息」的單頭及單身庫(kù)存金額及數(shù)量。 九、庫(kù)存明細(xì)表 打印每一特定時(shí)日各品號(hào)于各庫(kù)別的庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存金額及單位成本等統(tǒng)計(jì)信息。 十、自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 本作業(yè)主要目的是將庫(kù)存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于「庫(kù)存交易單據(jù)」錄入中，調(diào)整后（單據(jù)確認(rèn)），相應(yīng)料件庫(kù)存數(shù)量及金額均為零。 十一、月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) ，生成品號(hào)現(xiàn)行年月交易統(tǒng)計(jì)信息。 。 。 ＋ 1 ，所有原現(xiàn)行年月的成本、庫(kù)存相關(guān)的信息無(wú)法再進(jìn)行修訂。 （貨款必須確定完成）。 、取消確認(rèn)或確認(rèn)。 計(jì)算子系統(tǒng) ，應(yīng)配合成本系統(tǒng)進(jìn)行 信息結(jié)算。 ， 但對(duì)報(bào)表的生成速度有非常大的影響。 帳應(yīng)一致，所以由會(huì)計(jì)人員（或成本會(huì)計(jì)） 來(lái)運(yùn)行為最佳人選。 十二、進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表 統(tǒng)計(jì)期間內(nèi)各品號(hào)于各庫(kù)別的期間的入庫(kù) 、 出庫(kù) 、 銷貨 、 銷退 、 領(lǐng)料量 、退料 、 調(diào)撥量 、 調(diào)整量入 、 調(diào)整量出 ，并由期初及本期交易計(jì)算出期末結(jié)存 。 十三、交易明細(xì)維護(hù)作業(yè) 庫(kù)存交易 （ 入出 ） 的明細(xì)信息 ， 本信息由系統(tǒng)相關(guān)的單據(jù)確認(rèn)而生成 ， 原始單據(jù)取消確認(rèn)時(shí)明細(xì)信息同時(shí)被刪除 。 （ 進(jìn)貨單 、退貨單 、 銷貨單 、 銷退單 、 領(lǐng)料單 、 退料單 、生產(chǎn)入庫(kù)單 、 委外進(jìn)貨單 、 委外退貨單 、 庫(kù)存交易單據(jù) 、 調(diào)撥單 、 借出調(diào)撥單據(jù) ,借入暫收單據(jù) 、 借出歸還單據(jù) 、 借入歸還單據(jù)等 ,共計(jì) 15種單據(jù) ） 十四、品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)維護(hù) 本信息由 「 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 」 而生成 ，可查詢品號(hào)每月各庫(kù)別 、 各種交易統(tǒng)計(jì)信息 。 屬于系統(tǒng)匯總信息 ， 信息有誤時(shí) ，應(yīng)透過(guò)批次作業(yè)中的 「 重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存 」來(lái)重算 ， 不應(yīng)直接從數(shù)據(jù)庫(kù)或本作業(yè)中進(jìn)行調(diào)整 。 一、 前言 二、 系統(tǒng)架構(gòu) 三、 基礎(chǔ)設(shè)置 四、 錄入單據(jù) 五、 批號(hào)管理 六、 庫(kù)存盤點(diǎn)管理 七、 借出 /借入管理 八、 月結(jié)管理 九、 批次作業(yè) 十、 期初開(kāi)帳與信息搜集 十一、報(bào)表與查詢 十二、測(cè)驗(yàn)及問(wèn)卷 ◆◆課程大綱◆◆ \撤消審核 批次作業(yè) 一、 前言 二、 系統(tǒng)架構(gòu) 三、 基礎(chǔ)設(shè)置 四、 錄入單據(jù) 五、 批號(hào)管理 六、 庫(kù)存盤點(diǎn)管理 七、 借出 /借入管理 八、 月結(jié)管理 九、 批次作業(yè) 十、 期初開(kāi)帳與信息搜集 十一、報(bào)表與查詢 十二、測(cè)驗(yàn)及問(wèn)卷 ◆◆課程大綱◆◆ 期初開(kāi)帳與信息搜集 庫(kù)存帳導(dǎo)入作業(yè)流程 庫(kù)存帳及成本（料工費(fèi)合并）導(dǎo)入作業(yè)流程 庫(kù)存帳及成本（料工費(fèi)分離）導(dǎo)入作業(yè)流程 一、 前言 二、 系統(tǒng)架構(gòu) 三、 基礎(chǔ)設(shè)置 四、 錄入單據(jù) 五、 批號(hào)管理 六、 庫(kù)存盤點(diǎn)管理 七、 借出 /借入管理 八、 月結(jié)管理 九、 批次作業(yè) 十、 期初開(kāi)帳與信息搜集 十一、報(bào)表與查詢 十二、測(cè)驗(yàn)及問(wèn)卷 ◆◆課程大綱◆◆ ABC分析表 再補(bǔ)貨建議表 報(bào)表與查詢 課后測(cè)驗(yàn) 謝謝您的參與，期待下一次與您再相逢