【正文】 本項(xiàng)目所需生產(chǎn)、管理等人員須通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，加工人員上崗前必須經(jīng)過(guò)有機(jī)大米管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)和生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)，掌握有機(jī)大米的生產(chǎn)、加工.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告要求，同時(shí)必須注意安全防護(hù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。培訓(xùn)結(jié)束后，考試合格方能持證上崗。.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 建設(shè)工期項(xiàng)目建設(shè)工期為 7 個(gè)月，從 2022 年 5 月開(kāi)始至 11 月全部交付使用。擬建項(xiàng)目主要分為：前期項(xiàng)目審批、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)、投產(chǎn) 等階段。 進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排：2022 年 5～6 月完成前期項(xiàng)目審批工作，7 月土建工程開(kāi)工，11 月份土建工程交付使用；7 月份訂購(gòu)鋼板倉(cāng)大米加工設(shè)備，技術(shù)人員外出培訓(xùn)；大米加工設(shè)備 8 月份進(jìn)廠，9 月份交付使用；包裝設(shè)備 8 月份進(jìn)廠，10 月份交付使用。11 月份大米加工廠正式投產(chǎn)，建設(shè)工期結(jié)束。項(xiàng) 目實(shí)施進(jìn)度見(jiàn)下表： 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表 項(xiàng)目 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月可研報(bào)告編制與批復(fù)工程圖審查工程投標(biāo)土建裝修施工設(shè)備采 購(gòu)、安裝試運(yùn) 營(yíng)、驗(yàn)收.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 編制依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；《可行性研究報(bào)告》文本說(shuō)明及各專業(yè)提供的工程量；按建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法,根據(jù)已完類似工程概算指標(biāo),按照近期價(jià)格信息調(diào)整情況等進(jìn)行修正，得出單位價(jià)格指標(biāo)進(jìn)行估算；設(shè)備價(jià)格按有關(guān)廠家或網(wǎng)上的現(xiàn)行報(bào)價(jià)計(jì)算；工程建設(shè)其它費(fèi)用參照中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》（CECA/GC12022），執(zhí)行相關(guān)行業(yè)和當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定計(jì)算。建設(shè)單位提供相關(guān)資料。 第二部分其他費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：土地取得費(fèi)用：使用公司自有土地,不涉及費(fèi)用。建設(shè)管理費(fèi)：財(cái)政部“建財(cái) 2022 第 394 號(hào)文” 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 3%計(jì) 算；勘察費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格(2022)10 號(hào)文”取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算；設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格(2022)10 號(hào)文”取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， ，.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告并考慮專項(xiàng)工程設(shè)計(jì)費(fèi)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算；工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部“ 關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定的通知”（發(fā)改價(jià)格[2022]670 號(hào)）文。 按工程費(fèi)用的 %計(jì)算。招標(biāo)代理費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委計(jì)價(jià)格[2022]1980 號(hào)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算。環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局計(jì)價(jià)格[2022]125 號(hào)文，按工程費(fèi)用的 %估算；聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi): 按工程費(fèi)用的 1%估算；生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)：職工培訓(xùn)費(fèi)按 2500 元/人,培訓(xùn)人數(shù)按 36 人?；绢A(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用合計(jì)額的 8%計(jì)；1漲價(jià)預(yù)備金：根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)投資[1999]1340 號(hào)文“國(guó)家計(jì)委加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算價(jià)差預(yù)備費(fèi)管理有關(guān)問(wèn)題的通知精神”，不再計(jì)取。1建設(shè)期貸款利息：現(xiàn)行三~五年貸款利率 %。 估算內(nèi)容工程費(fèi)用工程費(fèi)用估算值為 萬(wàn)元，其中主體工程 萬(wàn)元，室外工程 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表。工程建設(shè)其他費(fèi)用.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要包括建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等，估算值 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表。基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 8％計(jì)算，估算值為 萬(wàn)元。建設(shè)期利息本項(xiàng)目建設(shè)期 7 個(gè)月，按照本項(xiàng)目的融資方案，申請(qǐng)銀行三年期貸款 200 萬(wàn)元，年利率 %，建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算值為 萬(wàn)元。其中：30 ％為鋪底流動(dòng)資金，其估算值為 萬(wàn)元。見(jiàn)表。項(xiàng)目總投資在本項(xiàng)目估算項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元。其中建設(shè)投資為 萬(wàn)元。計(jì)算過(guò) 程詳見(jiàn)附表。 資金籌措 資金籌措依據(jù)1.《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》（中發(fā)[2022]1 號(hào)）國(guó)家發(fā)展改革委《國(guó)家糧食安全中長(zhǎng)期規(guī)劃綱要》（20222020 年）.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告自治區(qū)糧食局《某區(qū)糧食局關(guān)于建立專項(xiàng)資金加強(qiáng)糧食基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的報(bào)告》（內(nèi)糧發(fā)[2022]18 號(hào)）自治區(qū)糧食局《某區(qū)糧食局關(guān)于糧食收購(gòu)有關(guān)問(wèn)題的報(bào)告》（內(nèi)糧發(fā)[2022]56 號(hào)）某區(qū)財(cái)政廳、糧食局關(guān)于印發(fā)支持糧油流通業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 2022年項(xiàng)目申報(bào)指南的通知（內(nèi)財(cái)貿(mào)［2022］號(hào)）內(nèi)財(cái)貿(mào)（2022）426 號(hào) 資金籌措及資金使用計(jì)劃 資金籌措該項(xiàng)目計(jì)劃總投資 萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金為 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %；申請(qǐng)國(guó)家扶持資金 235 萬(wàn)元，占 總投入資金 %；申請(qǐng)銀行 貸款 200 萬(wàn)元, 占總投入資金 %。本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金中為 萬(wàn)元由企業(yè)自籌，占流動(dòng)資金的 30%,其余 70％為 萬(wàn)元,申請(qǐng)銀行短期貸款，年利率為 ％，流動(dòng)資金的借款利息為每年 萬(wàn)元。投資使用計(jì)劃本項(xiàng)目所籌資金全部用于某有機(jī)農(nóng)場(chǎng)有機(jī)大米深加工項(xiàng)目，本工程按 7 個(gè)月建成。建設(shè)投資及鋪底流動(dòng)資金在建設(shè)期內(nèi)投入，其余流動(dòng)資金在投產(chǎn)后按生產(chǎn)能力分年使用。鋪底流動(dòng)資金及建設(shè)期利息均由企業(yè)自籌資金支付,銀行貸款及申請(qǐng)國(guó)家扶持資金全部用于建設(shè)投資。詳見(jiàn)附表。.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十二章 融資方案由于本項(xiàng)目建設(shè)需要大量資金，因此在集資方面采取銀行貸款、申請(qǐng)國(guó)家扶持資金、企業(yè)自籌等多渠道、多來(lái)源的方式。 項(xiàng)目除建設(shè)單位自籌部分資金外，希望政府及銀行給予資金上的支持，以確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施。 融資主體 　　本項(xiàng)目為既有項(xiàng)目法人。 　　項(xiàng)目法人：某有機(jī)農(nóng)牧業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司 資本金籌措根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的資本金比例不得低于項(xiàng)目總投資的 20%，項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 %,全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自行解決。目前項(xiàng)目自籌資金已全部到位。 申請(qǐng)國(guó)家扶持資金根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目可申請(qǐng)國(guó)家扶持資金 235 萬(wàn)元,現(xiàn)正積極申請(qǐng)當(dāng)中。 債務(wù)資金籌措本項(xiàng)目需要籌措債務(wù)資金為 200 萬(wàn)元，項(xiàng)目的債務(wù)資金計(jì)劃全部向銀行貸款， 貸款年限為 3 年，年利率為 %，還款方式選擇等額還本付.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告息的方式還款，計(jì)劃還款期為投產(chǎn)期第 1 年開(kāi)始還款，建設(shè)期利息為 萬(wàn)元,還款期內(nèi)每年還本付息額為 萬(wàn)元，借款期內(nèi)應(yīng)還利息合計(jì)為 萬(wàn)元。每年的還本付息額具體見(jiàn)借款計(jì)劃和還款計(jì)劃表。 融資風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金供應(yīng)分析和利率分析。 資金供應(yīng)分析 項(xiàng)目投資擬企業(yè)融資，申請(qǐng)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行可轉(zhuǎn)換債券，已初步達(dá)成意向，應(yīng)進(jìn) 一步落實(shí)，確保能按建設(shè)進(jìn)度到位。 利率風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目貸款采用固定利率。如果未來(lái)利率下降，項(xiàng)目的資金成本不能相應(yīng)下降，相 對(duì)資金成本將升高。從資金市場(chǎng)近十年的發(fā)展走勢(shì)來(lái)看，利率處在相對(duì)低的一個(gè)水平上，下降的可能性較小，上升的空間較大，利率風(fēng)險(xiǎn)較大，但本項(xiàng)目采取固定利率，風(fēng)險(xiǎn)較小?！?　.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十三章 財(cái)務(wù)分析及不確定性分析 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財(cái)會(huì)等方面的政策、法規(guī)。項(xiàng)目所在地有關(guān)稅收、勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定?！锻顿Y項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）。國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。各專業(yè)提供的基礎(chǔ)條件。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目范圍確定本次投資涉及某有機(jī)農(nóng)場(chǎng)有機(jī)大米深加工項(xiàng)目的主要生產(chǎn)單元，為某有機(jī)農(nóng)牧業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司新增建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè) 1875 平方米大米加工生產(chǎn)車間、 1080 平方米包裝車間各一座，購(gòu)置大米加工設(shè)備及包裝設(shè)備各一套，建設(shè) 300m2 產(chǎn)品庫(kù)、360m2 原糧庫(kù)各三座。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目的建設(shè)期為 1 年，本項(xiàng)目收入持續(xù)穩(wěn)定，從項(xiàng)目的性質(zhì)看項(xiàng)目的長(zhǎng)期收益較好，因此，項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)年限按 12年考慮，計(jì) 算期按 13 年計(jì)算。.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，投入期第 1 年生產(chǎn)負(fù)荷確定為80%，第 1 年生產(chǎn)負(fù)荷確定為 90%，第 3 年達(dá)產(chǎn)。折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）按國(guó)家行業(yè)的基準(zhǔn)收益率設(shè)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為 8%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng) 目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對(duì)項(xiàng)目資本金評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告既按 8%的指標(biāo)評(píng)價(jià)。長(zhǎng)期貸款利率：%流動(dòng)資金： 萬(wàn)元固定資產(chǎn)折舊：房屋折舊按 20 年考慮，殘值率為 5%；其他固定 資產(chǎn)綜合按 10 年考慮，殘值率 為 0% 產(chǎn)品銷售收入及利稅、成本費(fèi)用分析產(chǎn)品銷售收入及利稅產(chǎn)品售價(jià)按不含稅價(jià)確定，正常年份年銷售收入 3800 萬(wàn)元。本項(xiàng)目的銷售收入主要為以下幾個(gè)方面：有機(jī)大米：?jiǎn)蝺r(jià)為 12 元/kg，年產(chǎn)量為 1800 噸； 轉(zhuǎn)換大米：?jiǎn)蝺r(jià)為 5 元/kg，數(shù)量為 1880 噸；胚芽米單價(jià)為 70 元/kg，數(shù)量為 100 噸。 稅金所得稅：根據(jù)國(guó)家稅收的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的所得稅稅率為 25%，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均年所得稅為 萬(wàn)元。.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告總成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成本本項(xiàng)目成本計(jì)算采用生產(chǎn)要素估算法?？偝杀举M(fèi)用估算見(jiàn)附表。 a、原材料、動(dòng)力價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)結(jié)合廠方 詢價(jià)確定。本項(xiàng)目生產(chǎn)所需主要原材料為外購(gòu)稻谷；正常生產(chǎn)年份收購(gòu)稻谷 7384 噸,按平均單價(jià)格 3772 元/噸計(jì),正常年的外購(gòu)原材料額為 2705 萬(wàn)元。包裝材料按 萬(wàn)元計(jì)入。主要耗能為電，電耗是 元/kg, 外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)為 萬(wàn)元。b、固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進(jìn)行計(jì)算，房屋及建筑物按 20年計(jì)， 設(shè)備 投資按 10 年計(jì)，年折舊額為 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按 10 年計(jì)，年 攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元。c、全廠勞動(dòng)定員 118 人，其中技 術(shù)人員 16 人，工資按 36000 元/人 年 計(jì)算，管理人員 25 人，工資按 36000 元/ 人 年計(jì)算，工人 77 人，工資 18000 元/ 人 年 計(jì)算，工 資總額為 萬(wàn)元。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定， 本項(xiàng)目的福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)算，年福利 總額為 萬(wàn)元。d、修理費(fèi)按年折舊額的 30%計(jì)算，每年為 萬(wàn)元。 e、在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。f、其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、 折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 為簡(jiǎn)化 計(jì)算，該項(xiàng)費(fèi)用按工資及福利 費(fèi)的 60%計(jì) 算，每年約為 萬(wàn)元。銷售 費(fèi)用按年銷售收入的 %計(jì)算，計(jì)入其他 費(fèi)用。 年其他費(fèi)用總額為 萬(wàn)元。G、財(cái)務(wù)費(fèi) 用是企業(yè)為籌措資金使用有償資 金而發(fā)生的占用費(fèi)用。生.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告產(chǎn)年份利息總計(jì) 萬(wàn)元。流動(dòng)資金短期貸款利息 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本估算：本項(xiàng)目正常生產(chǎn)估算總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中：固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)成本估算見(jiàn)附表，達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本總額 萬(wàn)元。五、收益及投資回收分析主要計(jì)算報(bào)表分析 a、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表：是以全部投資均為自有資金作為計(jì)算基礎(chǔ)。 b、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表：本項(xiàng)目正常年份年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，所得稅按 25％計(jì)取，正常年份年所得稅額 萬(wàn)元，法定盈余公積金、任意盈余公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10％、5％、5％計(jì)取。詳見(jiàn)附表。 c、資產(chǎn)負(fù)債表中可見(jiàn)，本項(xiàng)目年均資產(chǎn)負(fù)債 率為 30％，本行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間為 30%~50%，流 動(dòng)比率平均為 ％，速動(dòng)比率平均為 ％。說(shuō)明債權(quán)有保障，見(jiàn)附表。財(cái)務(wù)盈利能力分析項(xiàng)目所得稅前年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元；投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %，二者均高于行業(yè)平均水平，由此證明該項(xiàng)目的投資對(duì)國(guó)家的貢獻(xiàn)也高于行業(yè)水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 ％，稅后％。結(jié) 果表明， 財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率大于社會(huì)基準(zhǔn)折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV，I=8%）：經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV，I=8%）.有機(jī)大米深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告所得稅前為 萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元。從動(dòng)態(tài)角度分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基礎(chǔ)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。投資回收期：經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目投資回收期稅前為 年，稅后 年，小于農(nóng)業(yè)基準(zhǔn)回收期，說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可性的。 投資利潤(rùn)率：經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目全部投資利潤(rùn)率 ％，資本金投資利潤(rùn)率 ％， 該指標(biāo)大于行業(yè)平均投資利潤(rùn)率。項(xiàng)目在財(cái)務(wù)指標(biāo)上完全可以接受。從靜態(tài)角度分析，項(xiàng)目有較好的贏利水平。項(xiàng)目清償能力分析本項(xiàng)目為簡(jiǎn)便計(jì)算，將折舊額、攤銷額和未分配利潤(rùn)額的 100％用于還款。償債 能力分析中采用等額還本付息還款方式，全部貸款償還期為 3年(含建 設(shè)期一年) ，見(jiàn)附表。經(jīng)測(cè)算，企業(yè)正常年折舊、攤銷提取和稅后扣除公積金、公益金后的利潤(rùn)每年為 萬(wàn)元。利息