【正文】 本項目所需生產、管理等人員須通過專業(yè)培訓，加工人員上崗前必須經過有機大米管理業(yè)務培訓和生產知識培訓，掌握有機大米的生產、加工.有機大米深加工項目可行性研究報告要求，同時必須注意安全防護知識的學習。培訓結束后，考試合格方能持證上崗。.有機大米深加工項目可行性研究報告第十章 項目實施進度計劃 建設工期項目建設工期為 7 個月，從 2022 年 5 月開始至 11 月全部交付使用。擬建項目主要分為：前期項目審批、設計、施工、設備安裝、調試、試生產、投產 等階段。 進度安排項目實施進度安排：2022 年 5～6 月完成前期項目審批工作，7 月土建工程開工，11 月份土建工程交付使用；7 月份訂購鋼板倉大米加工設備，技術人員外出培訓；大米加工設備 8 月份進廠，9 月份交付使用；包裝設備 8 月份進廠，10 月份交付使用。11 月份大米加工廠正式投產，建設工期結束。項 目實施進度見下表： 項目進度計劃表 項目 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月可研報告編制與批復工程圖審查工程投標土建裝修施工設備采 購、安裝試運 營、驗收.有機大米深加工項目可行性研究報告第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 編制依據《投資項目可行性研究指南》；《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；《可行性研究報告》文本說明及各專業(yè)提供的工程量；按建設項目投資估算辦法,根據已完類似工程概算指標,按照近期價格信息調整情況等進行修正，得出單位價格指標進行估算；設備價格按有關廠家或網上的現行報價計算；工程建設其它費用參照中國建設工程造價管理協(xié)會標準《建設項目投資估算編審規(guī)程》（CECA/GC12022），執(zhí)行相關行業(yè)和當地的有關規(guī)定計算。建設單位提供相關資料。 第二部分其他費用取費標準：土地取得費用：使用公司自有土地,不涉及費用。建設管理費：財政部“建財 2022 第 394 號文” 取費標準，按工程費用的 3%計 算；勘察費：根據國家計委、建設部計價格(2022)10 號文”取費標準，按工程費用的 %計算；設計費：根據國家計委、建設部計價格(2022)10 號文”取費標準， ，.有機大米深加工項目可行性研究報告并考慮專項工程設計費，按工程費用的 %計算；工程監(jiān)理費：根據國家發(fā)展改革委、建設部“ 關于印發(fā)建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定的通知”（發(fā)改價格[2022]670 號）文。 按工程費用的 %計算。招標代理費：根據國家發(fā)展計劃委計價格[2022]1980 號取費標準，按工程費用的 %計算。環(huán)境影響評價費：根據國家計委、國家環(huán)境保護總局計價格[2022]125 號文，按工程費用的 %估算；聯合試運轉費: 按工程費用的 1%估算；生產職工培訓費：職工培訓費按 2500 元/人,培訓人數按 36 人。基本預備費：按工程費用和工程建設其它費用合計額的 8%計；1漲價預備金：根據國家計委計投資[1999]1340 號文“國家計委加強對基本建設大中型項目概算價差預備費管理有關問題的通知精神”，不再計取。1建設期貸款利息：現行三~五年貸款利率 %。 估算內容工程費用工程費用估算值為 萬元，其中主體工程 萬元，室外工程 萬元。 詳見附表。工程建設其他費用.有機大米深加工項目可行性研究報告主要包括建設管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、招標服務費、環(huán)境影響評價費、 聯合試運轉費、生產職工培訓費等，估算值 萬元，詳見附表。基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用之和的 8％計算，估算值為 萬元。建設期利息本項目建設期 7 個月，按照本項目的融資方案，申請銀行三年期貸款 200 萬元，年利率 %，建設期利息為 萬元。流動資金估算本項目流動資金采用分項詳細估算法進行估算，估算值為 萬元。其中：30 ％為鋪底流動資金，其估算值為 萬元。見表。項目總投資在本項目估算項目總投資為 萬元。其中建設投資為 萬元。計算過 程詳見附表。 資金籌措 資金籌措依據1.《中共中央、國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見》（中發(fā)[2022]1 號）國家發(fā)展改革委《國家糧食安全中長期規(guī)劃綱要》（20222020 年）.有機大米深加工項目可行性研究報告自治區(qū)糧食局《某區(qū)糧食局關于建立專項資金加強糧食基礎設施建設的報告》（內糧發(fā)[2022]18 號）自治區(qū)糧食局《某區(qū)糧食局關于糧食收購有關問題的報告》（內糧發(fā)[2022]56 號）某區(qū)財政廳、糧食局關于印發(fā)支持糧油流通業(yè)發(fā)展專項資金 2022年項目申報指南的通知（內財貿［2022］號）內財貿（2022）426 號 資金籌措及資金使用計劃 資金籌措該項目計劃總投資 萬元，企業(yè)自籌資金為 萬元，占項目總投資的 %；申請國家扶持資金 235 萬元，占 總投入資金 %；申請銀行 貸款 200 萬元, 占總投入資金 %。本項目鋪底流動資金中為 萬元由企業(yè)自籌，占流動資金的 30%,其余 70％為 萬元,申請銀行短期貸款，年利率為 ％，流動資金的借款利息為每年 萬元。投資使用計劃本項目所籌資金全部用于某有機農場有機大米深加工項目，本工程按 7 個月建成。建設投資及鋪底流動資金在建設期內投入，其余流動資金在投產后按生產能力分年使用。鋪底流動資金及建設期利息均由企業(yè)自籌資金支付,銀行貸款及申請國家扶持資金全部用于建設投資。詳見附表。.有機大米深加工項目可行性研究報告第十二章 融資方案由于本項目建設需要大量資金，因此在集資方面采取銀行貸款、申請國家扶持資金、企業(yè)自籌等多渠道、多來源的方式。 項目除建設單位自籌部分資金外，希望政府及銀行給予資金上的支持，以確保本項目的順利實施。 融資主體 　　本項目為既有項目法人。 　　項目法人：某有機農牧業(yè)開發(fā)有限公司 資本金籌措根據國家相關規(guī)定，本項目的資本金比例不得低于項目總投資的 20%，項目自籌資金 萬元，占項目總投資的 %,全部由項目建設單位自行解決。目前項目自籌資金已全部到位。 申請國家扶持資金根據國家相關規(guī)定，本項目可申請國家扶持資金 235 萬元,現正積極申請當中。 債務資金籌措本項目需要籌措債務資金為 200 萬元，項目的債務資金計劃全部向銀行貸款， 貸款年限為 3 年，年利率為 %，還款方式選擇等額還本付.有機大米深加工項目可行性研究報告息的方式還款，計劃還款期為投產期第 1 年開始還款，建設期利息為 萬元,還款期內每年還本付息額為 萬元，借款期內應還利息合計為 萬元。每年的還本付息額具體見借款計劃和還款計劃表。 融資風險分析 本項目融資風險主要包括資金供應分析和利率分析。 資金供應分析 項目投資擬企業(yè)融資，申請中國農業(yè)發(fā)展銀行可轉換債券，已初步達成意向，應進 一步落實，確保能按建設進度到位。 利率風險分析 本項目貸款采用固定利率。如果未來利率下降，項目的資金成本不能相應下降，相 對資金成本將升高。從資金市場近十年的發(fā)展走勢來看，利率處在相對低的一個水平上，下降的可能性較小，上升的空間較大，利率風險較大，但本項目采取固定利率，風險較小?！?　.有機大米深加工項目可行性研究報告第十三章 財務分析及不確定性分析 財務分析 財務評價依據國家和有關部門頒布的有關財會等方面的政策、法規(guī)。項目所在地有關稅收、勞動工資管理和社會保障等有關規(guī)定?！锻顿Y項目可行性研究指南》（試用版）。國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）。建設單位提供的基礎資料。各專業(yè)提供的基礎條件。 財務評價項目范圍確定本次投資涉及某有機農場有機大米深加工項目的主要生產單元，為某有機農牧業(yè)開發(fā)有限公司新增建設項目。建設 1875 平方米大米加工生產車間、 1080 平方米包裝車間各一座，購置大米加工設備及包裝設備各一套，建設 300m2 產品庫、360m2 原糧庫各三座。 財務評價基礎數據選取計算期與生產負荷根據項目實施進度，確定本項目的建設期為 1 年，本項目收入持續(xù)穩(wěn)定，從項目的性質看項目的長期收益較好，因此，項目的運營年限按 12年考慮，計 算期按 13 年計算。.有機大米深加工項目可行性研究報告根據行業(yè)經驗，結合項目具體情況，投入期第 1 年生產負荷確定為80%，第 1 年生產負荷確定為 90%，第 3 年達產。折現率（基準收益率）按國家行業(yè)的基準收益率設定，結合項目平均資金成本確定折現率為 8%，同時也作為對項 目內部收益率指標的判據（基準收益率）。對項目資本金評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告既按 8%的指標評價。長期貸款利率：%流動資金： 萬元固定資產折舊：房屋折舊按 20 年考慮，殘值率為 5%；其他固定 資產綜合按 10 年考慮，殘值率 為 0% 產品銷售收入及利稅、成本費用分析產品銷售收入及利稅產品售價按不含稅價確定，正常年份年銷售收入 3800 萬元。本項目的銷售收入主要為以下幾個方面：有機大米：單價為 12 元/kg，年產量為 1800 噸； 轉換大米：單價為 5 元/kg，數量為 1880 噸；胚芽米單價為 70 元/kg，數量為 100 噸。 稅金所得稅：根據國家稅收的有關規(guī)定，本項目的所得稅稅率為 25%，運營期內平均年所得稅為 萬元。.有機大米深加工項目可行性研究報告總成本費用及經營成本本項目成本計算采用生產要素估算法?？偝杀举M用估算見附表。 a、原材料、動力價格按現行市場價結合廠方 詢價確定。本項目生產所需主要原材料為外購稻谷；正常生產年份收購稻谷 7384 噸,按平均單價格 3772 元/噸計,正常年的外購原材料額為 2705 萬元。包裝材料按 萬元計入。主要耗能為電，電耗是 元/kg, 外購動力費為 萬元。b、固定資產折舊采用分類平均年限法進行計算，房屋及建筑物按 20年計， 設備 投資按 10 年計，年折舊額為 萬元，無形資產及其他資產按 10 年計，年 攤銷費為 萬元。c、全廠勞動定員 118 人，其中技 術人員 16 人，工資按 36000 元/人 年 計算，管理人員 25 人，工資按 36000 元/ 人 年計算，工人 77 人，工資 18000 元/ 人 年 計算，工 資總額為 萬元。根據有關文件規(guī)定， 本項目的福利費按工資總額的 14%計算，年福利 總額為 萬元。d、修理費按年折舊額的 30%計算，每年為 萬元。 e、在生產經營期間長期借款利息和流動資金借款利息均計入財務費用。f、其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、 折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 為簡化 計算，該項費用按工資及福利 費的 60%計 算，每年約為 萬元。銷售 費用按年銷售收入的 %計算，計入其他 費用。 年其他費用總額為 萬元。G、財務費 用是企業(yè)為籌措資金使用有償資 金而發(fā)生的占用費用。生.有機大米深加工項目可行性研究報告產年份利息總計 萬元。流動資金短期貸款利息 萬元。經營成本估算：本項目正常生產估算總成本費用為 萬元，其中：固定成本 萬元，可變成本 萬元；經營成本估算見附表，達產年經營成本總額 萬元。五、收益及投資回收分析主要計算報表分析 a、財務現金流量表：是以全部投資均為自有資金作為計算基礎。 b、利潤及利潤分配表：本項目正常年份年利潤總額為 萬元，所得稅按 25％計取，正常年份年所得稅額 萬元，法定盈余公積金、任意盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的 10％、5％、5％計取。詳見附表。 c、資產負債表中可見，本項目年均資產負債 率為 30％，本行業(yè)資產負債率的合理區(qū)間為 30%~50%，流 動比率平均為 ％，速動比率平均為 ％。說明債權有保障，見附表。財務盈利能力分析項目所得稅前年利潤總額 萬元，所得稅 萬元；投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，二者均高于行業(yè)平均水平，由此證明該項目的投資對國家的貢獻也高于行業(yè)水平。財務內部收益率：經測算，項目財務內部收益率稅前 ％，稅后％。結 果表明， 財務 內部收益率大于社會基準折現率。財務凈現值（FNPV，I=8%）：經測算，項目財務凈現值（FNPV，I=8%）.有機大米深加工項目可行性研究報告所得稅前為 萬元，稅后財務凈現值 萬元。從動態(tài)角度分析，財務內部收益率遠遠大于基礎收益率，說明項目在財務上是可行的。投資回收期：經測算，項目投資回收期稅前為 年，稅后 年，小于農業(yè)基準回收期，說明該項目在財務上是可性的。 投資利潤率：經測算，項目全部投資利潤率 ％，資本金投資利潤率 ％， 該指標大于行業(yè)平均投資利潤率。項目在財務指標上完全可以接受。從靜態(tài)角度分析，項目有較好的贏利水平。項目清償能力分析本項目為簡便計算，將折舊額、攤銷額和未分配利潤額的 100％用于還款。償債 能力分析中采用等額還本付息還款方式，全部貸款償還期為 3年(含建 設期一年) ，見附表。經測算，企業(yè)正常年折舊、攤銷提取和稅后扣除公積金、公益金后的利潤每年為 萬元。利息