【正文】 設備運雜費：按外購設備總值的4%確定；備品備件費：按外購設備購置費的2%計?。还て骶呒吧a設備購置費：%確定。d、設備基礎及安裝費設備基礎費：按需作基礎設備總值的5%確定；設備安裝費：按需安裝設備總值的4%確定。(2)土地征用費：500萬元(3)其他費用：根據國家建材局建材綜計發(fā)(2002)395號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設其他費用定額》結合實際情況計算的下列費用。①生產職工培訓費：5萬元②電力增容費：不計③聯(lián)合試運費：30萬元④辦公及生活用品購置費：20萬元⑤工具及備品各件購置費：30萬元⑥設計費：15萬元小計：100萬元(4)鋪底流動資金1400萬元(三)資金籌措根據可行性研究設計方案估算，其中固定資產投資12600萬元，流動資金1400萬元。資金籌措方式為：企業(yè)自籌1億元，銀行貸款3000萬元。十五、效益估算(一)基礎數據年產量50萬件/年組合家具建設進度及計算期本項目擬用一年時間進行建設，第二年為投產期，生產期暫定為10年，計算期11年。項目達產期及達產系數項目達產期為1年，設定達產系數為80%。財務評價的基準收益率為10%。(二)項目財務評價總成本費用①原材料及動力的單價所有外購原材料及動力的單價，均以現行市場價格為基礎，考慮今后兩年的物價上漲因素，經綜合考慮確定如下：電：：1200元/m3水：：9600元/t②工資及福利費按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費為21000元(含14%福利費)。全部工資總額為48萬元。③折舊費。根據家具加工廠的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。折舊年限為15年，殘值按固定資產原值的5%計，%。④修理費修理費按固定資產折舊值的30%計?、萜渌圃熨M按直接成本的6%計?、逕o形資產和遞延資產攤銷。無形資產按10年攤銷，遞延資產按5年攤銷。⑦其他管理費(含土地使用稅，各類基金等)按直接成本的8%計取。⑧銷售費用按20萬元/年計提。⑨財務費用包括長期借款利息，%計算。銷售收入、銷售稅金及附加①銷售價格由于家具的差異較大，價格懸殊，不易估算單價。②銷售收入投產期年銷售收入為8億元。③銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護建設稅、增長率費附加。根據財政部國家稅務總局財稅字(96)20號文《關于對部分資源綜合利用產品免征增值稅》的通知精神。增值稅；銷售收入 6%(僅作計算基礎)城市維護建設稅：增值稅額 5%教育附加費；增值稅額 3%利潤總額及分配利潤總額等于產品銷售收入減去總成本費用及銷售稅金。所得稅按國家稅務總局(財稅字[94]001號)文件規(guī)定：“企業(yè)利用本企業(yè)以外的林業(yè)副產品生產的中高密度板材為主要原料，生產家具產品的所得稅，自生產經營之日起，免征所得稅3年”。本項目自投產第4年起，按利潤總額的33%交納所得稅。盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的10%和6提取。僅在還清借款后提留。不確定性分析盈虧平衡點分析用生產能力利用率表示的盈虧平衡點年固定成本BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入—年變動成本—年銷售稅金及附加%，%。%時，企業(yè)可保本。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風險能力。敏感性分析本項目選擇銷售收入、建設投資、經營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內部收益率、財務凈現值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。（1）建設投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，FIRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；（2）經營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素。（3）銷售收入的增減變化，對FIRR的影響最大，FIRR、FNPV偏離基本方案最遠，變化幅度最大，是最敏感的因素。當此因素增加15%時，%，當此因素減少15%時，%，低于基準收益率（ic=10%），FNPV減至—，小于零，方案變?yōu)椴豢尚小＝洕夹g指標分析年銷售收入8億元，，其中：年利潤額6000萬元，稅金5000萬元。財務內部收益率（所得稅后） %投資回收期（所得稅后） 3年（含建設期）投資利潤率 46%從以上計算結果可以看出，本項目所得稅后財務內部收益率高于設定的基準收益率，財務凈現值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務上是可以接受的。項目投資回收期為3年，小于家具行業(yè)基準回收期，這表明項目投資能按期收回。十六 、結論與建議(一)結論以中高密度板材為原料制造家具，是保護林業(yè)、保護環(huán)境的有效途徑，既可以治理環(huán)境污染，又可以滿足人民對家具的需求。本項目符合國家產業(yè)政策，適應新型材料革新的需要，具有良好的經濟效益、社會效益和環(huán)境效益。據測算，本項目每年可利用中高密度板材50000立方米。利用企業(yè)自籌資金及少量銀行貸款建一條高起點、高水平的家具制造生產線，為淮北市家具生產及林業(yè)資源綜合利用起到促進與示范作用。根據市場預測及設備能力，確定年產50萬件的生產規(guī)模是經濟合理的。本項目選擇引進消化國內外家具制造先進技術工藝，在技術上是可行的。(二)建議項目建設要嚴格執(zhí)行國家招投標法的有關規(guī)定，建筑工程設備購置和安裝均應執(zhí)行公開招投標和工程技術監(jiān)理，以確保本項目高質量的建成。認真抓好內部管理，執(zhí)行“質量保證”體系的各項要求，確保家具產品質量，創(chuàng)造品牌形象。項目建設投資較大，資金籌措要有強力措施，確保建設資金及到位，確保項目按期建成，盡快產生經濟效益，以降低投資風險。目 錄一、總論……………………………………………………………1（一）項目基本情況………………………………………………1（二）項目背景…………………… ……………………………2（三）合作雙方基本情況…………………………………………4（四）合作方式……………………………………………………6二、市場預測………………………………………………………7（一）產品市場現狀………………………………………………7（二）產品市場需求預測………………………………………10（三）產品目標市場……………………………………………11（五）市場競爭力分析…………………………………………11三、建設規(guī)模和產品方案………………………………………13（一）建設規(guī)模方案……………………………………………13（二）產品方案…………………………………………………13（三）產品質量要求……………………………………………13四、場址選擇……………………………………………………14（一）場址所在位置現狀………………………………………14（二）場址建設條件……………………………………………14五、建筑方案……………………………………………………16（一）建筑特征…………………………………………………16（二）擬建建筑物使用功能和工藝要求………………………16（三）單體平面功能設計與豎向設計…………………………16（四）交通組織…………………………………………………16（五）造型設計…………………………………………………16（六）日照分析…………………………………………………17（七）建筑裝修與構造…………………………………………17六、結構設計……………………………………………………20（一）結構設計依據……………………………………………20（二）基本技術參數……………………………………………20（三）結構設計…………………………………………………20（四）結構計算…………………………………………………21（五）供配電設計………………………………………………22（六）防雷與接地………………………………………………22（七）綜合布線系統(tǒng)……………………………………………23七、給排水設計…………………………………………………24（一）設計依據…………………………………………………24（二）設計范圍…………………………………………………24（三）室外給水設計……………………………………………24（四）室外排水設計……………………………………………24（五）建筑給水排水設計………………………………………25（六）管材及接口………………………………………………25（七）隔振與防噪………………………………………………26（八）節(jié)水、節(jié)能環(huán)保措施……………………………………26（九）消防水池設置……………………………………………26八、生產技術方案………………………………………………27（一）生產規(guī)模與產品綱領……………………………………27（二）家具制造工藝技術發(fā)展趨勢……………………………27（三）工藝技術方案……………………………………………33（四）工藝流程…………………………………………………33九、主要原料及燃料消耗………………………………………35（一）原料及基本性能…………………………………………35（二）燃料消耗…………………………………………………35十、廠區(qū)布置……………………………………………………36（一）廠區(qū)總平面圖布置………………………………………36（二）內外運輸布置要求………………………………………36（三）公用輔助設施……………………………………………36十一、節(jié)能………………………………………………………38（一）能耗指標及分析…………………………………………38（二）節(jié)能措施綜述……………………………………………38（三）能源評價…………………………………………………38十二、環(huán)境保護與勞動安全衛(wèi)生………………………………39（一）環(huán)境保護…………………………………………………39（二）勞動安全…………………………………………………40（三）職工衛(wèi)生…………………………………………………41十三、勞動定員和培訓…………………………………………43（一）勞動定員…………………………………………………43（二）人員培訓…………………………………………………43十四、投資估算和資金籌措……………………………………44（一）概述………………………………………………………44（二）項目總投資………………………………………………44（三）資金籌措…………………………………………………44十五、效益估算…………………………………………………47（一）基礎數據…………………………………………………47（二）項目財務評價……………………………………………47十六、結論與建議………………………………………………51（一）結論………………………………………………………51（二）建議………………………………………………………51