【正文】 建筑工程√√√安裝工程√√√工程監(jiān)理√√√主要設(shè)備√√√主要材料√√√其他說明第九章 組織管理與勞動定員 一、組織機(jī)構(gòu) 該項目實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。按照精簡機(jī)構(gòu)，提高工作效率的原則，盡量減少管理人員和工作人員。 二、工作制度根據(jù)項目特點，維修人員實行三班制運(yùn)轉(zhuǎn)，每班工作8小時；管理人員一班制，每班工作8小時，每年生產(chǎn)天數(shù)320天。 三、勞動定員 該項目需工作人員260人。其中管理人員40人，銷售人員25人，維修人員215人，其它人員20人。 四、人員培訓(xùn)該項目對維修人員、技術(shù)人員和管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)后達(dá)到下列要求：掌握該產(chǎn)品的技術(shù)條件和要求、正確及時處理汽車銷售過程中出現(xiàn)的技術(shù)和產(chǎn)晶質(zhì)量等問題； 熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)；熟悉產(chǎn)晶的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法和檢測手段。五、勞動力來源該項目建成后，主要管理人員、技術(shù)骨干主要從企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑解決，其他工作人員可從勞動力市場和應(yīng)往屆畢業(yè)生中招聘、考核解決。所有從業(yè)人員要求實行先培訓(xùn)后上崗的制度。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》 建筑工程按當(dāng)?shù)卦儍r估列 裝置性材料購置按市場詢價估列 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國家稅務(wù)總局國稅發(fā)〔1999〕158號文件有關(guān)規(guī)定暫緩征收％計列，價差預(yù)備費(fèi)按國家計委計投資〔1999〕1340號文件費(fèi)率為0％。土地費(fèi)用150萬元。 第二節(jié) 投資估算與資金籌措 一、投資估算 該項目總投資估算為6000萬元，其中，固定資產(chǎn)投資4200萬元，流動資金1800萬元。固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資2867萬元，設(shè)備(材料)購置及安裝費(fèi)1360萬元，其他費(fèi)用572萬元，預(yù)備費(fèi)181萬元， 該項目建設(shè)資本金為6000萬元。 詳見表101總投資估算表 表102建筑工程投資估算表 二、資金籌措該項目建設(shè)資金由建設(shè)單位自籌解決。總投資估算表單位：萬元序號項目名稱建筑工程設(shè)備購置及安裝其他費(fèi)用合計一建筑工程28672867二放置購置及安裝13601360三其他費(fèi)用5725721建設(shè)單位管理費(fèi)612勘察設(shè)計費(fèi)243工程監(jiān)理費(fèi)64職工培訓(xùn)費(fèi)875臨時設(shè)施費(fèi)76土地費(fèi)用150四基本預(yù)備費(fèi)181181五預(yù)付金685685合計2867136017736000建筑工程投資估算表單位:萬元序號建筑物名稱建筑面積金額備注1銷售中心（辦公樓）10002展廳35003車間40004食堂8005小型超市12006變配電室2407新客車、客戶服務(wù)車輛停車位80008消防用房2009道路綠化73405310公廁1201011施救停車車間160001690合計280002867第十一章 效益分析一、編制依據(jù)該項目經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)國家發(fā)改委及國家建設(shè)局發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》，現(xiàn)行財稅制度，建設(shè)單位提供的有關(guān)資料等。二、經(jīng)濟(jì)效益分析計算期該項目計算期11年，其中建設(shè)期為按1 年，經(jīng)營期按10 年計算。價格該項目產(chǎn)品均按含稅價格計算。銷售收入該項目投產(chǎn)后，正常年份平均銷售汽車180 輛，平均售價40 萬／輛，實現(xiàn)銷售收入7200萬元，正常年維修服務(wù)收入800萬元。正常年實現(xiàn)收入8000 萬元。增值稅、銷售稅金及附加該項目增值稅稅率17 % ，城市建設(shè)維護(hù)稅為營業(yè)稅的7%，教育附加費(fèi)為3 % ，正常年份實現(xiàn)增值稅216萬元，稅金及附加為22 萬元。詳見表111 銷售收入、銷售稅金及附加估算表總成本費(fèi)用(1）原材輔料該項目正常年原材料消耗量為3608 萬元。(2）燃動力該項目正常年用水、電共計20 萬元。(3）職工工資及福利該項目定員300人， 萬元，共計720 萬元。(4）折舊該項目形成固定資產(chǎn)按分類折舊，其中房屋建筑物折舊年限30年，殘值率為5%；設(shè)備折舊年限為12年，殘值率為5% 。 詳見表112 固定資產(chǎn)折舊估算表( 5 ）攤銷該項目形成無形資產(chǎn)460 萬元，按50 年攤銷，每年攤銷費(fèi)為4 萬元，其他資產(chǎn)20 萬元（職工培訓(xùn)費(fèi)），按5 年攤銷，每年攤銷費(fèi)為4 萬元。詳見表11 3 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表( 6 ）維修費(fèi)維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的20 ％計。( 7 ）其他費(fèi)用年需管理費(fèi)、 ％計取。( 8 ）成本計算（如按每年經(jīng)營正常值）該項目正常年份總成本費(fèi)用3780 萬元，其中固定成本448 萬元，可變成本3615 萬元，經(jīng)營成本3712 萬元。詳見表114 總成本費(fèi)用估算表利潤該項目正常年利潤總額為620 萬元，年所得稅131 萬元，年稅后利潤489 萬元。詳見表11 一5 利潤及利潤分配表三、財務(wù)盈利能力分析內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值% ；（含建設(shè)期1年）； 萬元，基準(zhǔn)收益率為ic＝10％。詳見表116 現(xiàn)金流量表投資利潤率投資利潤率＝年利潤總額／總投資100 % =% 3 、投資利稅率投資利稅率=年利稅總額／總投資100%=% 四、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點固定成本盈虧平衡點＝ x100 % = 24 % 銷售收入稅金及附加可變成本即銷售能力達(dá)到24 % ，年銷售汽車25 輛,企業(yè)可保本不虧。五、敏感性分析在項目計算期內(nèi)，發(fā)生變化的主要因素有銷售收入和經(jīng)營成本等。銷售收入和經(jīng)營成本發(fā)生變化時對財務(wù)評價指標(biāo)的影響定量分析結(jié)果見敏感性分析表。計算結(jié)果表明，銷售收入變化對財務(wù)效益最為敏感，其次是經(jīng)營成本。六、評價結(jié)論由以上經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)可以看出，項目可取得銷售利潤總額620萬元，% ，％。以敏感性分析可以看出，銷售收入下降和經(jīng)營成本增加對財務(wù)內(nèi)部收益和財務(wù)凈現(xiàn)值都有影響。因此，應(yīng)注重銷售價格和生產(chǎn)成本的控制，制定營銷措施，盡可能地降低經(jīng)營成本，以期取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。七、社會效益該項目的建設(shè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（含建設(shè)期1年）不僅提高企業(yè)的知名度，增強(qiáng)了企業(yè)的市場競爭力，而且為興平市的汽車銷售行業(yè)注入新的活力。同時，項目對其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的提高也將起到積極的推動作用。項目的建設(shè)增加了就業(yè)率，穩(wěn)定了社會。因此，該項目的建設(shè)是必要的、可行的。銷售收入、稅金及附加估算表表11l 單位：萬元序號項目建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789l01l一生產(chǎn)能力80 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100%1銷售收入3600440044004400440044004400440044004400汽車銷售3200400040004000400040004 000400040004000單價（萬元／臺40404040404D40404040銷量（臺）801001001001001001001001001002維修服務(wù)320400400400400400400400400400二銷售稅金及附加1012121212l21212l2l21城市維護(hù)建設(shè)稅58888888882教育費(fèi)附加3三增值稅95119119119119119119119119119固定資產(chǎn)折舊估算表單位： 萬元序號項目折舊年限原值經(jīng)營期23456789l01l一建筑物301原值18412本年折舊費(fèi)585858585858585858583凈值1783172516661608155014911433137513171258二設(shè)備121原值14822本年折舊費(fèi)1171171171171171171171171171173凈值1364124711301013895778661543426309四合計1原值33232本年折舊費(fèi)1761761761761761761761761761763凈值3147297227962621244522692094191817431567無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表單位： 萬元序號項目攤銷年限合計生產(chǎn)經(jīng)營期23456789l01l一無形資產(chǎn)50原值460本年攤銷費(fèi)9999999999凈值451442432423414405396386377368二其他資產(chǎn)12原值20本年攤銷費(fèi)44444凈值1612840三合計1原值4802本年攤銷費(fèi)131313131313131313133凈值467454440427414405396386377368 施救設(shè)備吊車Q2C510JQZQY8/1四川瀘州臺1一年起重車，施救吊車，8噸XZJ5160JQZ12江蘇徐州臺2一年起重車，施救吊車，12噸XZJ5260JQZ20G江蘇徐州臺2一年起重車，施救吊車，20噸XZJ5290JQZ25K江蘇徐州臺1一年起重車，施救吊車，25噸XZJ5290JQY50K江蘇徐州臺1一年起重車，施救吊車，50噸 總合計：