【正文】 的實(shí)際情況，可以通過銷售訂單管理模塊生成自動發(fā)票，也可以手工編制發(fā)票。根據(jù)X公司的業(yè)務(wù)實(shí)際，現(xiàn)在系統(tǒng)中的發(fā)票分類情況如下：序號描述類型科目1增值稅發(fā)票 增值稅發(fā)票 應(yīng)收帳款2機(jī)動車發(fā)票機(jī)動車發(fā)票應(yīng)收帳款3其它發(fā)票其它發(fā)票應(yīng)收帳款客戶管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司現(xiàn)在在財(cái)務(wù)上記賬的客戶非常多，財(cái)務(wù)部門對客戶通過編碼按地區(qū)進(jìn)行跟蹤管理，沒有采用其他手段來跟蹤管理客戶，對管理更詳細(xì)管理通過銷售部門，而且現(xiàn)在沒有非常規(guī)范詳細(xì)的客戶統(tǒng)一管理體系。問題由于業(yè)務(wù)劃分的問題，對于客戶信息的管理尚未進(jìn)行持續(xù)的統(tǒng)一管理與維護(hù)。財(cái)務(wù)部門沒有記錄詳細(xì)的客戶信息，缺乏財(cái)務(wù)對業(yè)務(wù)監(jiān)控、管理的基礎(chǔ)。有導(dǎo)致壞帳發(fā)生的可能性。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運(yùn)流程節(jié)點(diǎn)處理的，由銷售人員和應(yīng)收款會計(jì)共同負(fù)責(zé)。Oracle的客戶信息在應(yīng)收帳款子系統(tǒng)與銷售子系統(tǒng)中是共享的，從而使對于客戶的管理能夠從銷售子系統(tǒng)延續(xù)至應(yīng)收系統(tǒng)中，全面的跟蹤和管理與客戶往來的整體情況，對于Oracle客戶的管理內(nèi)容參見“銷售模塊解決方案”的相關(guān)內(nèi)容。Oracle ERP系統(tǒng)對客戶的管理提供了客戶層信息和地址層信息兩層管理，這兩層中都有從地址、分類、聯(lián)系方式以至客戶之間的關(guān)系等13大類的信息，這里面的內(nèi)容包括：客戶的地址、對客戶的分類、客戶的價(jià)目表、客戶的付款方法等共近300項(xiàng)信息，這些應(yīng)該足夠滿足對客戶的管理，而且系統(tǒng)提供了可以擴(kuò)張的說明性彈性域，以便記錄其他信息。下圖是系統(tǒng)中維護(hù)客戶層的界面：補(bǔ)充說明：在維護(hù)客戶信息時(shí)，應(yīng)對每個客戶錄入收帳員、銷售員，以便歸集收帳員和銷售員的相關(guān)信息。對于企業(yè)的這種需求：從地理位置上考核某個地區(qū)的銷售業(yè)績，目的是了解這個地區(qū)購買我們的產(chǎn)品的變動情況。這種情況應(yīng)該統(tǒng)一對客戶進(jìn)行分區(qū)，但是應(yīng)該在地址層進(jìn)行，因?yàn)橛心硞€客戶具有在多個地區(qū)有分廠或地址的情況?？梢允褂锰匦皂撝械牡貐^(qū)字段來記錄分區(qū)的信息，也可以起用說明性彈性域來記錄分區(qū)信息。注意：分區(qū)的名稱一定要統(tǒng)一規(guī)范。這樣的做法就為開發(fā)報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。不建議使用對客戶或地址的編碼來分區(qū)，這樣會造成變動時(shí)的處理復(fù)雜。收款管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司，收款結(jié)算銀行有工行、交行、建行、中行、農(nóng)行等六八家，收款類型以現(xiàn)金、票據(jù)為主。財(cái)務(wù)在進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，收款只核銷到客戶（客戶的應(yīng)收帳款余額），不能指定到具體哪張發(fā)票（哪筆事務(wù)處理）。問題收款只核銷到客戶的應(yīng)收帳款余額，無法進(jìn)行應(yīng)收帳款的帳齡分析，無法對客戶交易情況、收款情況進(jìn)行追蹤，不利于對應(yīng)收帳款的管理和收款管理。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的輸入收款信息和核銷到發(fā)票兩個節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計(jì)負(fù)責(zé)?；赬公司的現(xiàn)狀，以及Oracle系統(tǒng)所能提供的功能，為加強(qiáng)X公司對收款的查詢、跟蹤、帳齡分析等收款管理工作，建議加強(qiáng)如下工作：一、對于正常收款按如下方式處理：詳細(xì)記錄收款銀行的信息，如：開戶行名稱、地址、帳號等；詳細(xì)記錄收款單據(jù)的信息，如：收款單據(jù)名、收款單據(jù)號、收款日期等；收款核銷指定到相應(yīng)客戶的具體發(fā)票。收款單據(jù)號的規(guī)則按合同號加實(shí)際的收款號進(jìn)行。下圖是系統(tǒng)中維護(hù)收款的界面：二、對于雜項(xiàng)事務(wù)處理收款的處理方式，雜項(xiàng)事務(wù)處理從投資、利息、退款和股票銷售中獲得的收入，由于這類業(yè)務(wù)比較少，可以簡化操作，在總帳中處理這些業(yè)務(wù)。三、對于不明來款的業(yè)務(wù)處理方式，可以先在收款中錄入該筆收款，系統(tǒng)允許暫時(shí)不必指定到客戶，等查明原因后及時(shí)核銷至相應(yīng)客戶的相應(yīng)發(fā)票。四、對預(yù)收帳款的業(yè)務(wù)處理方式，在收款中錄入該筆收款至相應(yīng)客戶為止。收款銀行管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)在X公司廠涉及到的銀行信息由出納統(tǒng)一管理和維護(hù)，財(cái)務(wù)帳上沒有具體的反映、記錄銀行詳細(xì)信息，只是以銀行存款科目的形式存在。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中收款銀行管理的描述，由A公司設(shè)置完成。Oracle ERP 提供了強(qiáng)大的銀行管理，通過對銀行和帳戶的統(tǒng)一管理，使得應(yīng)收和應(yīng)付統(tǒng)一進(jìn)行收付款，將應(yīng)收和應(yīng)付聯(lián)系起來，防止收付的混亂；系統(tǒng)提供了對銀行地址、在此行中的帳戶、記帳時(shí)的科目、此帳戶的最大支付額、此帳戶能夠處理的票據(jù)等管理。下圖是維護(hù)銀行和銀行帳戶的界面：系統(tǒng)上線后，要求在系統(tǒng)中錄入銀行的詳細(xì)信息，通過明細(xì)科目的設(shè)置記錄各開戶銀行的收支款等情況。銀行命名以實(shí)際名稱為準(zhǔn)，通過在銀行標(biāo)題、分行等區(qū)域來輸入和維護(hù)詳細(xì)信息。銀行的詳細(xì)信息參見應(yīng)付款解決方案。帳齡分析、查詢與報(bào)表業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司基本沒有進(jìn)行帳齡分析，目前能提供有限的客戶余額表。X公司希望使用Oracle系統(tǒng)后，可以提供不同帳齡期間的分析報(bào)表和報(bào)告，來加強(qiáng)對應(yīng)收帳款的管理。問題目前的簡單的管理應(yīng)收帳款的方式，不能完全滿足應(yīng)收帳管理和分析的需求。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運(yùn)流程形成應(yīng)收帳節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle系統(tǒng)提供了多種方式來滿足對客戶帳齡的各種管理功能：可以通過查詢來簡單了解某個客戶的帳齡狀況：在Oracle應(yīng)收系統(tǒng)中也可以通過提交報(bào)表的方法，層層追溯至每個客戶、每個業(yè)務(wù)類型的原始交易并跟蹤每筆發(fā)票的收款情況。查詢條件包括：日期、客戶、銷售片別、銷售合同、收帳員、事務(wù)處理類型等等。Oracle應(yīng)收系統(tǒng)可以提供各個客戶的應(yīng)收報(bào)表和付款報(bào)表、各種交易類型明細(xì)報(bào)告、按日匯總主要指標(biāo)報(bào)表、按銷售人員的收款報(bào)表、多種帳齡分析表、調(diào)整批準(zhǔn)報(bào)告、事務(wù)處理明細(xì)報(bào)表、未完成的發(fā)票報(bào)表、過期發(fā)票報(bào)表、客戶供應(yīng)商凈額報(bào)表、收款歷史報(bào)表、催款報(bào)表、開單歷史報(bào)表、開單和收款歷史報(bào)表等等。退貨管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀退貨管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀為：直接接受客戶的退貨請求，并進(jìn)行退貨業(yè)務(wù)的處理。在這種情況下一般采用的是退換的處理模式。客戶向業(yè)務(wù)員提出申請，業(yè)務(wù)員通知相關(guān)部門對客戶進(jìn)行退貨條件的驗(yàn)證和貨物質(zhì)量檢驗(yàn)。經(jīng)確認(rèn)條件符合退貨條件后，業(yè)務(wù)員開出退貨單，倉管接受入庫，并重新給客戶發(fā)貨。退貨原因一般是質(zhì)量的問題。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售開票并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計(jì)負(fù)責(zé)。具體退貨的操作和管理見“ 銷售模塊解決方案”中有關(guān)退貨章節(jié)。系統(tǒng)上線以后，入帳時(shí)要求根據(jù)客戶退貨的有關(guān)單據(jù)，在應(yīng)收帳款模塊針對原來的發(fā)票錄入相應(yīng)的貸項(xiàng)通知單，來減少對此客戶的應(yīng)收。具體操作時(shí)系統(tǒng)提供了兩種方式：直接在錄入發(fā)票的窗口錄入一張貸項(xiàng)通知單類型的發(fā)票：直接通過貸記事務(wù)處理來錄入相應(yīng)的貸項(xiàng)通知單。說明：第一種方式是手工處理的方式，操作比較隨意，與原來的發(fā)票沒有建立聯(lián)系；第二種方式是對應(yīng)到原來的發(fā)票而相應(yīng)處理的，它與發(fā)票建立了對應(yīng)的關(guān)系，而且貸項(xiàng)通知單上的信息也最終反映到了發(fā)票上，這種方式比較嚴(yán)謹(jǐn)，有利于規(guī)范管理，因此建議采用第二種方式。合同信息管理合同錄入本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運(yùn)流程節(jié)點(diǎn)處理的，由銷售人員負(fù)責(zé)。Oracle ERP系統(tǒng)并沒有提供對銷售合同進(jìn)行規(guī)范管理的功能，只是提供了對銷售訂單的管理，如果X公司需要對合同的規(guī)范管理，建議X公司引入Oracle CRM系統(tǒng)或者手工開發(fā)一定的合同管理的功能并與Oracle ERP進(jìn)行集成。鑒于X公司對合同信息共享與監(jiān)督的強(qiáng)烈需求，本方案提出了以附件的方式管理和共享合同信息的方法；具體的操作是要求銷售部門在訂立合同確定完畢后，通過掃描或者人工輸入的方式，將紙面的合同轉(zhuǎn)換為電子文檔，并將此電子文檔掛入到該客戶上。具體操作如下：導(dǎo)航到客戶界面，并啟動附件菜單或曲別針工具按鈕：將附件上傳到信息中心的小型機(jī)上：注意：在說明字段一定要詳細(xì)的說明公司+合同號，如上圖所示。具體的操作參見應(yīng)收帳款和有關(guān)操作手冊。合同編號本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運(yùn)流程節(jié)點(diǎn)處理的，由銷售人員負(fù)責(zé)。為了保持合同編碼的一致性，便于查詢，在系統(tǒng)中的合同編號仍然采用當(dāng)前的編號；合同的編號反映到上圖的說明字段中，要求一定要詳細(xì)注明公司名稱+合同號。合同信息共享和監(jiān)督本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的財(cái)務(wù)監(jiān)督合同的收款、開票及發(fā)運(yùn)狀況節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計(jì)負(fù)責(zé)。在將合同維護(hù)到系統(tǒng)中以后，在任何有權(quán)限并且需要了解合同信息的界面，比如錄入發(fā)票界面，與在維護(hù)合同時(shí)同樣的方法，通過附件菜單或曲別針工具按鈕：通過文檔目錄按鈕進(jìn)入查詢合同的窗口，如下所示輸入一定的客戶名稱就可以查找出所有與此客戶所簽訂的合同：通過預(yù)覽就可以看到合同的內(nèi)容了：現(xiàn)金管理銀行對帳單管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司有專人負(fù)責(zé)定期與銀行進(jìn)行對帳和結(jié)算，但是對于銀行對帳單沒有規(guī)范統(tǒng)一的管理。問題銀行對帳單是X公司與銀行進(jìn)行結(jié)算的憑證，統(tǒng)一規(guī)范的管理這些單據(jù)有利于準(zhǔn)確的管理X公司的銀行存款，以及及時(shí)發(fā)現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)處理過程中出現(xiàn)的問題，并及時(shí)糾正。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由現(xiàn)金銀行存款核算流程的定期對帳節(jié)點(diǎn)處理的，由銀行出納負(fù)責(zé)。Oracle ERP現(xiàn)金管理模塊提供了功能強(qiáng)大的對銀行對帳單的管理功能，通過這些功能可以明確的統(tǒng)一的查詢所有的收付款業(yè)務(wù)，并與銀行出具的對帳單進(jìn)行對帳；還可以通過系統(tǒng)提供的調(diào)整功能及時(shí)調(diào)整與銀行之間的誤差。系統(tǒng)允許對每個銀行帳戶定義一張銀行對帳單，進(jìn)行明細(xì)管理。如下圖所示，系統(tǒng)要求明確指定該銀行對帳單的銀行、帳號、創(chuàng)建日期、總帳日期等信息：通過銀行對帳單的可用按鈕可以查看所有未經(jīng)過對帳的所有應(yīng)收、應(yīng)付事務(wù)：通過選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)行，并如下圖所示輸入對應(yīng)的費(fèi)用和誤差值并調(diào)整結(jié)算金額就可以對已經(jīng)處理的事務(wù)進(jìn)行結(jié)算；如果有誤差或費(fèi)用系統(tǒng)會自動在該行事務(wù)對應(yīng)的模塊創(chuàng)建單據(jù)及分錄。系統(tǒng)也允許不通過銀行對帳單，而是手工處理結(jié)算業(yè)務(wù)；其操作與上述通過銀行對帳單的操作大致相同?，F(xiàn)金預(yù)測業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司基本沒有對現(xiàn)金的預(yù)測，只有預(yù)算計(jì)劃處根據(jù)當(dāng)前的庫存、生產(chǎn)計(jì)劃、在制品等信息對下一個月的資金使用情況進(jìn)行粗略的估計(jì)。問題當(dāng)前X公司的資金使用計(jì)劃是非常粗略和不夠準(zhǔn)確的，其中經(jīng)驗(yàn)的因素很多。造成這種情況的原因很多，但其中最重要的一點(diǎn)是：X公司的計(jì)劃人員不能及時(shí)的掌握準(zhǔn)確的庫存、計(jì)劃、在制品、采購等信息，而且X公司的原有財(cái)務(wù)核算體系不能靈活的給出X公司近一段時(shí)間以來的資金使用情況。所以，造成了X公司的資金計(jì)劃的時(shí)效很差，甚至不能對整個下月的資金使用狀況作出比較準(zhǔn)確的預(yù)測，這實(shí)際上在很大程度上對公司的營運(yùn)狀況造成了威脅，如X公司現(xiàn)在形勢大好的情況就有可能造成資金的閑置和浪費(fèi)，如果突然市場形勢改變，又可能出現(xiàn)資金供應(yīng)不足。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由預(yù)算流程的制訂新預(yù)算節(jié)點(diǎn)處理的，由預(yù)算會計(jì)負(fù)責(zé)。對于系統(tǒng)能夠及時(shí)提供詳細(xì)的庫存、計(jì)劃、在制品、采購等信息，這里不在贅述，具體請參見這些模塊的詳細(xì)解決方案和操作手冊。這里所講述的是通過提供近一段時(shí)間X公司的資金使用狀況，并根據(jù)對市場變動情況的預(yù)測，只是通過技術(shù)的分析來確定X公司下一段時(shí)間應(yīng)預(yù)留的資金；當(dāng)然這個結(jié)果不是最終的結(jié)果，需要進(jìn)一步通過對庫存、計(jì)劃等信息的考察來對它進(jìn)行修正。Oracle ERP現(xiàn)金管理模塊提供了建立現(xiàn)金預(yù)測模板的功能，現(xiàn)金預(yù)測模板由公用信息和行、列信息組成。公用信息包括預(yù)測是根據(jù)期間還是根據(jù)天、預(yù)測是否包括逾期事務(wù)等信息；行信息確定了預(yù)測中包含的內(nèi)容；列信息確定了預(yù)測時(shí)間段的跨度。如上圖所示。通過指定一個定義好的預(yù)測模板，可以建立一個資金預(yù)測。預(yù)測中顯示了一段時(shí)間以來X公司的資金使用狀況，從中可以大概看出資金量的變動規(guī)律；根據(jù)這個規(guī)律，并結(jié)合對市場變動的預(yù)測，將資金量乘以一定的比率，就可以得出應(yīng)該為下一個時(shí)間段預(yù)留的資金量。如下圖所示：固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前財(cái)務(wù)處沒有設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對固定資產(chǎn)的管理是以卡片的形式進(jìn)行的。目前設(shè)備部門進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物管理。固定資產(chǎn)的折舊原則為：當(dāng)月增加，當(dāng)月不提折舊；當(dāng)月減少，當(dāng)月計(jì)提折舊；提前報(bào)廢，不得補(bǔ)提折舊。問題對固定資產(chǎn)不設(shè)臺帳，使得不能統(tǒng)一、規(guī)范的管理資產(chǎn)，資產(chǎn)的各種信息只是分散在各種卡片上，財(cái)務(wù)部門不能及時(shí)掌握，很難談上對資產(chǎn)的管理；財(cái)務(wù)部門不能夠及時(shí)有效的對各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析和監(jiān)控。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中資產(chǎn)帳簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成。Oracle 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，通過對資產(chǎn)分類信息，資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息，資產(chǎn)的地點(diǎn)、管理人員的信息的管理來對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、有效的管理。Oracle 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是對固定資產(chǎn)的規(guī)范的管理，是通過建立信息化臺帳而對固定資產(chǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一管理。Oracle 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理賬簿，管理X公司相關(guān)部門的所有資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)將直接分配到相關(guān)的X公司相關(guān)部門。當(dāng)月購入的資產(chǎn)，下月計(jì)提折舊；當(dāng)月報(bào)廢、轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，當(dāng)月計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的資產(chǎn)，不補(bǔ)提折舊。資產(chǎn)賬簿的折舊年度從 2002年開始。資產(chǎn)計(jì)提折舊的會計(jì)期，與自然日歷保持一致。資產(chǎn)分類的管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司的固定資產(chǎn)在財(cái)務(wù)上粗略的分為生產(chǎn)和非生產(chǎn)兩類。問題當(dāng)前X公司對固定資產(chǎn)的分類非常粗略，只是一個大致的分類，這使得對固定資產(chǎn)的管理也很粗略，對折舊的核算不夠準(zhǔn)確，對固定資產(chǎn)的信息不能及時(shí)了解和統(tǒng)一管理，對各種類別的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)非常困難。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中資產(chǎn)分類的設(shè)置情況的描述，由財(cái)務(wù)部確定，由A公司設(shè)置完成。為了便于管理、統(tǒng)計(jì)到更明細(xì)的固定資產(chǎn)信息。在固定資產(chǎn)分類在原有財(cái)務(wù)分類的基礎(chǔ)上，需要進(jìn)行細(xì)分。經(jīng)過與財(cái)務(wù)部的多次協(xié)商，現(xiàn)決定的分類情況如下：大類小類折舊年限殘值率生產(chǎn)/非生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備140生產(chǎn)/非生產(chǎn)數(shù)控設(shè)備80生產(chǎn)/非生產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備80生產(chǎn)/非生產(chǎn)管理用具50生產(chǎn)/非生產(chǎn)房屋200生產(chǎn)/非生產(chǎn)構(gòu)筑物200Oracle ERP 管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理可以提供在線查詢、報(bào)表及數(shù)據(jù)輸出的功能來反映分類資產(chǎn)的明細(xì)情況。Ora