【正文】 鳳丹這個(gè)油用牡丹品種，屬南方牡丹品種，耐潮濕，耐干旱，是國(guó)內(nèi)有關(guān)專家為安徽江淮流域科學(xué)選育確定，極具市場(chǎng)發(fā)展前景，是項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域內(nèi)適生品種。在種植示范基地技術(shù)和產(chǎn)業(yè)化推廣中，依托中國(guó)林業(yè)科學(xué)院林業(yè)所專家組，按照規(guī)范栽培技術(shù)種植，確定種植示范基地，并按照要求建立種植管護(hù)檢測(cè)檔案。②油用牡丹種植基地實(shí)施技術(shù)路線優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)良種選擇→采集→培育→基地栽培試驗(yàn)→確立栽培技術(shù)→良種繁育→DNA鑒定→建立栽培示范圖→栽培技術(shù)推廣。① 高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)種子的選用技術(shù)油用牡丹種子工程中易發(fā)生變異，應(yīng)及時(shí)收集并隔離繁育，或通過誘導(dǎo)多倍體，或開展基因育種時(shí)間，獲得高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)種子。② 推廣種植選地油用牡丹質(zhì)量與生長(zhǎng)地關(guān)系密切，從全國(guó)適宜種植區(qū)分布來看，優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)元素含量、出苗率、成活率、抗病蟲害能力等均與生長(zhǎng)環(huán)境密切相關(guān)。因此，規(guī)?；N植時(shí)首先要考慮適宜性環(huán)境條件，選擇油用牡丹的適生區(qū)進(jìn)行推廣。 油用牡丹科研種質(zhì)的創(chuàng)新點(diǎn) ①采用種質(zhì)資源研究方法，選育優(yōu)良高產(chǎn)品種。應(yīng)用大天普選和生物育種方法得到的高產(chǎn)含量品質(zhì)，栽培后容易出現(xiàn)種質(zhì)資源退化，需要不斷利用種質(zhì)庫進(jìn)行復(fù)壯，適其形成穩(wěn)定的遺傳特征。②采用環(huán)境綜合評(píng)價(jià)法，建立規(guī)范化種植示范基地。油用牡丹作為安徽的地道的牡丹品種，與其特定的生態(tài)環(huán)境是密不可分的。因此，油用牡丹種植選地需要對(duì)周圍的生態(tài)環(huán)境做一綜合評(píng)價(jià)。油用牡丹科研種質(zhì)擬選鳳丹，安徽目前已有藥用牡丹的標(biāo)準(zhǔn)，安徽油用牡丹種植規(guī)范也即將出臺(tái)，對(duì)油用牡丹優(yōu)選指標(biāo)明確，全國(guó)種質(zhì)資源清晰，菏澤在山東制定的種植示范基地經(jīng)驗(yàn)已在安徽多地推廣，安徽諸多示范種植的試點(diǎn)地區(qū)種植經(jīng)驗(yàn)豐富，無為和阜陽等地，土地肥沃，適宜繁育種苗，將重點(diǎn)為XX各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及安徽其他各適宜種植區(qū)提供優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)種苗，目前已為兩地種苗繁育方達(dá)成共同開發(fā)意向。油用牡丹的傳統(tǒng)育種技術(shù)、種子處理、規(guī)范化栽培、生態(tài)性施肥及病蟲防害防治和合理化灌溉排水制度已經(jīng)確立；優(yōu)良品種的繁育與復(fù)壯已攻克；初步建立了油用牡丹的良種評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法。中國(guó)最大的千年鳳丹牡丹，綻放在山西名相故里古縣第七章 項(xiàng)目的組織及經(jīng)營(yíng)方式 項(xiàng)目組織管理根據(jù)《合作社法》和生產(chǎn)運(yùn)作特點(diǎn)建立法人管理結(jié)構(gòu)及運(yùn)營(yíng)體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代化企業(yè)制度，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各司其職，各負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。項(xiàng)目建設(shè)過程中實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。下設(shè)有人力資源部、項(xiàng)目基建、專家咨詢委員會(huì)（科研部）。分工協(xié)作，各司其職，各負(fù)其責(zé)。其主要工作職責(zé)為：（1）人力資源部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和項(xiàng)目管理等；（2）專家咨詢委員會(huì)（科研部）負(fù)責(zé)項(xiàng)目整個(gè)實(shí)施過程中的技術(shù)、方案等審定和中草藥科研及推廣工作；（3）基建部設(shè)財(cái)務(wù)部、外聯(lián)部、工程部、工程監(jiān)督部、供應(yīng)部五各部門，其職能分別為：A. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過程中財(cái)務(wù)管理；B. 外聯(lián)部負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系協(xié)調(diào)和專家聘請(qǐng)；C. 工程部負(fù)責(zé)工程施工；D. 工程監(jiān)理部負(fù)責(zé)工程施工中的監(jiān)理；E. 供應(yīng)部負(fù)責(zé)施工中設(shè)備與材料等的供應(yīng)。項(xiàng)目工程組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置圖供應(yīng)部專家咨詢委員會(huì)（科研部）總經(jīng)理項(xiàng)目基建辦人力資源部工程部財(cái)務(wù)部項(xiàng)目協(xié)調(diào)部工程監(jiān)理 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式 項(xiàng)目生產(chǎn)方案(1)為了保證油用牡丹種植示范基地建設(shè)，推行下游產(chǎn)品的開發(fā)，需要進(jìn)行種質(zhì)資源研究和基地生態(tài)評(píng)價(jià)。(2)建立良種評(píng)價(jià)體系和方法，并進(jìn)行繁育。(3)示范基地建設(shè)。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)措施有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，高端食用油，近五年來,平均每年的增長(zhǎng)速度在15%左右。 從數(shù)據(jù)看牡丹籽油，由于其產(chǎn)品的特殊性，因此在經(jīng)營(yíng)措施方面一般非常的慎重，往往是精確瞄準(zhǔn)目標(biāo)消費(fèi)人群。高端牡丹籽食用油主要通過以下幾個(gè)渠道進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。渠道一：商超渠道：面向普通消費(fèi)者，出售高端食用油的商超主要可以分為幾類：1．跨國(guó)大賣場(chǎng)有跨國(guó)公司背景的大超市，里面一般都設(shè)有高檔食品的專柜或?qū)^(qū)，并且高檔的產(chǎn)品一般會(huì)作為主推的對(duì)象，如家樂福、歐尚、麥德龍等，在這類賣場(chǎng)出售的高檔食品幾乎涵蓋方方面面。2．大型連鎖超市高端牡丹籽油才是一個(gè)潛在的最大的商機(jī)?！爸袊?guó)這么多的百萬、千萬乃至億萬富翁；他們每天的生活需求什么？需求健康！我們就要用健康的方法，將高端牡丹籽油帶給更需要健康產(chǎn)品的消費(fèi)者。3．進(jìn)口，高檔食品超市有一類專業(yè)出售高檔食品的超市，在這里往往出售在別的超市很難買到的高檔食品及高檔牡丹籽油等。4．24小時(shí)便利店這里便利店華東地區(qū)、華南地區(qū)的較多，如71羅森、好德等，由于深入到社區(qū)腹地，因此這類超市里高端牡丹籽油，進(jìn)口調(diào)味品、飲料、休閑食品等都比較受歡迎?？偟膩碚f，銷售高檔食品的商超主要的消費(fèi)對(duì)象是在華洋人、海歸人士以及收入較高的白領(lǐng)、金領(lǐng)人士，和一些喜歡嘗試新鮮事物的年輕人。高端牡丹籽油的廠家和代理商，一般非常樂于對(duì)擁有這種渠道網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)銷商搖動(dòng)橄欖枝。在這類渠道，特別是在一些大型超市賣場(chǎng)，廠家一般會(huì)聯(lián)合經(jīng)銷商在超市定期舉行牡丹油特色主題食品節(jié)、進(jìn)行直接針對(duì)消費(fèi)者的產(chǎn)品推廣。渠道二：酒店、餐飲渠道：穩(wěn)定走量高檔酒店往往是銷售高檔食用油，進(jìn)口高端調(diào)味品和各種乳制品的重要陣地。一些高端食品的代理商往往會(huì)牢牢掌握這部分渠道，采取直供的方式，保證銷路的暢通。星級(jí)酒店的大廚一般都是外國(guó)人，他們對(duì)原料的要求非常挑剔，會(huì)指名要用某品牌的產(chǎn)品。因此，最大限度研究和滿足這部分“掌勺人” 的需求，是高端牡丹籽油進(jìn)入酒店渠道必做的功課。另外，有實(shí)力的企業(yè)，往往會(huì)定期出版一些新式菜肴的制作菜譜，以及對(duì)新產(chǎn)品的介紹和試吃品嘗等，這些推廣活動(dòng)一般就是面向酒店客戶，而不是直接面對(duì)消費(fèi)者。渠道三：專賣店：特色銷售富有特色的專賣店是銷售牡丹籽油的一個(gè)新興的渠道。目前，已經(jīng)涉及糖果、巧克力、調(diào)味品等多種食品。這些專賣店一般設(shè)立在外國(guó)人集中的地區(qū)，或者人流量大的街市，甚至是目標(biāo)消費(fèi)者集中的機(jī)場(chǎng)。專賣店不僅能起到形象展示的作用，還能帶動(dòng)產(chǎn)品的銷售。渠道四：團(tuán)購區(qū)域；高端牡丹籽油轉(zhuǎn)攻禮品市場(chǎng)高端牡丹籽油由于包裝精美，上檔次，消費(fèi)或送禮漸成風(fēng)尚。像茶油，橄欖油、巧克力之類的產(chǎn)品非常適合作為禮品來進(jìn)行銷售，能夠滿足中國(guó)人的愛面子心理。在眾多油品的價(jià)格跳水戰(zhàn)中，定位高端的食用油避開商超銷售渠道，專攻禮品市場(chǎng)。通過團(tuán)購、訂購搶占高端禮品市場(chǎng)。牡丹籽油所含不飽和脂肪酸為天然植物油之首，人體可吸收的油酸含量高達(dá)80%以上。從同行企業(yè)獲悉，這種專走禮品市場(chǎng)的牡丹籽油，比走商超渠道銷售的牡丹籽油每升價(jià)格差高達(dá)300700元不等，比進(jìn)口橄欖油貴200400元不等。渠道五：自建渠道；通過直營(yíng)、聯(lián)營(yíng)等方式，設(shè)立專賣連鎖，做企業(yè)形象和產(chǎn)品形象的綜合展示。渠道六：海外市場(chǎng)：通過外貿(mào)公司尋求與港，澳，臺(tái)地區(qū)資深代理公司或經(jīng)銷商的合作，把蘇仙茶油推向海外。 其他問題的解決方案項(xiàng)目產(chǎn)品符合GAP或GPP要求，物污染環(huán)境的“三廢“發(fā)生。第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)周期：3年 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：XX縣XX鄉(xiāng)XX行政村 項(xiàng)目建設(shè)期限： 2013年7月—2016年7月 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（1） 2013年7月底至2014年7月底初步完成油用牡丹種植資源圃、良種繁育基地和1000畝油用牡丹規(guī)范化種植示范基地建設(shè)。（2）2014年7月至2016年7月完成10000畝規(guī)范化種植示范基地推廣建設(shè)。第九章 投資估算與資金籌措 項(xiàng)目總投資規(guī)模項(xiàng)目投資為2100萬元，其中，固定資產(chǎn)1800萬元，%；流動(dòng)資金300萬元，%。具體詳見附表附表2. 固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資擬主要用于基礎(chǔ)建設(shè)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及配套工程費(fèi)用。以上均根據(jù)安徽省最近市場(chǎng)價(jià)格，并結(jié)合城建單位的實(shí)際情況估算。固定資產(chǎn)總投資1800萬元，具體詳見附表1. 流動(dòng)資金投資估算根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模特點(diǎn)及建設(shè)單位現(xiàn)有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況，其流動(dòng)資金估算按照比例估算法進(jìn)行估算，流動(dòng)資金為300萬元。 項(xiàng)目建設(shè)期限本項(xiàng)目建設(shè)期限為3年，2013年7月至2016年7月，項(xiàng)目總投資2100萬元。2013年7月底至2014年7月底初步完成油用牡丹種植資源圃、良種繁育基地和1000畝規(guī)范化種植示范基地建設(shè)。2014年7月至2016年7月完成10000畝規(guī)范化種植示范基地推廣建設(shè)。工程全部竣工驗(yàn)收。 資金籌措方案項(xiàng)目總投資2100萬元。其資金籌措來源分別為：申請(qǐng)國(guó)家油用牡丹發(fā)展專項(xiàng)資金300萬元，銀行油用牡丹政策性扶持貸款500萬元（流動(dòng)資金），企業(yè)自籌1300萬元。詳見下表。 資金來源表序號(hào)名稱金額（萬元）占投資比重（%）備注1資金來源2100100國(guó)家專項(xiàng)資金300銀行貸款500企業(yè)自籌1300 貸款償還計(jì)劃公司申請(qǐng)銀行油用牡丹政策性扶持貸款500萬元（流動(dòng)資金），貸款期限5年。分5年期限償還貸款。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與效益分析 生產(chǎn)成本估算成本估算依據(jù)是參照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及建設(shè)單位的有關(guān)資料進(jìn)行。項(xiàng)目成本費(fèi)用包括原輔材料、水電費(fèi)、工資及福利費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用。經(jīng)估算，，詳見附表5.。（1）材料費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案消耗和市場(chǎng)價(jià)格。（2）工資及福利費(fèi)項(xiàng)目總定員為42人，其中包括管理人員、技術(shù)人員、銷售人員等13人，；生產(chǎn)工人27人，其福利費(fèi)為年薪的14%；其他人員2人。（3）維修費(fèi)。（4）折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，年折舊費(fèi)用為54萬元。（5） 銷售費(fèi)用。（6）管理費(fèi)用。 銷售收入估算平均每年實(shí)現(xiàn)銷售先后收入1,，其中年接待休閑觀光人數(shù)5萬人。 預(yù)期收益分析平均每年實(shí)現(xiàn)銷售收入1,， 靜態(tài)財(cái)務(wù)分析（稅后指標(biāo)）（1）正常年投資收益率=∕2100=%（2）投資回收期=（） 動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益分析（稅后指標(biāo)）（1）投資回收期=（）（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%）= 萬元0(3) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：該項(xiàng)目的壽命期無法確定，故該指標(biāo)無法計(jì)算。 財(cái)務(wù)效益評(píng)估該項(xiàng)目從以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%），（），（），%，貸款償還期為6年。從本項(xiàng)目靜態(tài)和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)分析來看，其投資收益率高，有償金償還能力強(qiáng)。 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目建成后，將進(jìn)一步規(guī)范XX縣油用牡丹種植示范基地建設(shè)，提高油用牡丹種植質(zhì)量。通過油用牡丹種植示范基地的建設(shè)，帶動(dòng)全縣適宜種植地區(qū)農(nóng)戶種植油用牡丹10000畝以上，平均每畝增收3000元，促進(jìn)農(nóng)民增收3000萬元以上。 項(xiàng)目建設(shè)后，年平均實(shí)現(xiàn)收入1,，并帶動(dòng)地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮。同時(shí)可解決200余人就業(yè)，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均增收1,000元，改善當(dāng)?shù)厝罕娚钯|(zhì)量和水平。 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及發(fā)展條件的諸方面分析，項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有： 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目年均銷售收入1,，，固定成本54萬元，項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的設(shè)備生產(chǎn)能力利用率（BEP）為： BEP=固定成本/(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=（）=% 0萬元銷售收入總成本固定成本生產(chǎn)能力利用率（%）項(xiàng)目盈虧平衡分布示意圖盈虧平衡點(diǎn)的營(yíng)業(yè)收入=正常年?duì)I業(yè)收入BEP 　　　 =% 　　　 =不確定分析表明，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 技術(shù)分險(xiǎn) 該項(xiàng)目在種植資源、基地建設(shè)等方面基礎(chǔ)扎實(shí)，經(jīng)驗(yàn)豐富，團(tuán)隊(duì)成員綜合素質(zhì)較高，成果轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有組織大項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，市場(chǎng)意識(shí)濃厚，事實(shí)上該項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)非常明顯，該項(xiàng)目所選品種已基本確認(rèn)評(píng)價(jià)指標(biāo)方法，積累了試驗(yàn)田種植技術(shù)參數(shù)，規(guī)模試驗(yàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 以XX縣自然環(huán)境的適應(yīng)性與高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)有效成分為指標(biāo)選育的良種，其產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，效益明顯，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)小。 規(guī)避分析的主要措施 該項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)來源于農(nóng)戶自發(fā)種植規(guī)模過大，導(dǎo)致油用牡丹籽價(jià)格下跌爛市。規(guī)避上述分析的最好辦法就是加大下游產(chǎn)品的開發(fā)力度，提高市場(chǎng)消化能力。第十二章 結(jié)論和建議 總結(jié)通過以上各章分析，本項(xiàng)目的選項(xiàng)準(zhǔn)確，規(guī)模適度，選址方案合理工藝路線正確，技術(shù)方案先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益上可行，前期工作準(zhǔn)備充分項(xiàng)目實(shí)施的科操作性很強(qiáng)。項(xiàng)目立足與XX縣XX鄉(xiāng)丘陵崗坡獨(dú)特的地理位置，依托XX縣XX鄉(xiāng)與周邊等鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然環(huán)境優(yōu)勢(shì)，以國(guó)家2013年列為木本油料重要扶持的樹種——油用牡丹為重點(diǎn)，為培育適應(yīng)XX氣候環(huán)境的油用牡丹的新品種和其高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)性的深人研究提供方法和理論數(shù)據(jù)，同時(shí)探索油用牡丹種植示范基地建設(shè)模式，為其產(chǎn)業(yè)化發(fā)展奠定基礎(chǔ)，從而帶動(dòng)XX縣農(nóng)民增收，實(shí)現(xiàn)區(qū)域性的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；對(duì)推動(dòng)XX縣丘陵崗坡地區(qū)的油用牡丹種植示范基地的產(chǎn)業(yè)化，提高XX丘陵崗坡地區(qū)人均經(jīng)濟(jì)收入，促進(jìn)油用牡丹產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。對(duì)于XX縣走可持續(xù)的生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，共建和諧社會(huì)，將起到積極推動(dòng)的作用；同時(shí)，該項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)于提高我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。%，投資利潤(rùn)率為29%。因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上具有可行性。 建議為充分發(fā)揮本項(xiàng)目潛在巨大社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，使XX縣丘陵崗坡地區(qū)木本油料種植產(chǎn)業(yè)化開發(fā)得以實(shí)現(xiàn)，推動(dòng)安徽省乃至中東部地區(qū)油用牡丹產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，建議國(guó)家、省市給予項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)扶持資金支持，以使早日投產(chǎn)，早見成效。 64