【正文】 研究，并且職業(yè)道德好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。第八章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)為使企業(yè)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭能力，在企業(yè)管理和生產(chǎn)人員設(shè)置方面力求精簡、高效。本項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在此基礎(chǔ)上，建立符合企業(yè)管理和生產(chǎn)經(jīng)營需要的組織管理系統(tǒng)。其組織系統(tǒng)見附圖。根據(jù)生產(chǎn)季節(jié)、生產(chǎn)工藝和工作要求，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要安排勞動(dòng)定員。全廠固定勞動(dòng)定員910人，其中:管理人員13人，生產(chǎn)技術(shù)人員887人，營銷人員10人。在生產(chǎn)的繁忙季節(jié)，如果發(fā)生用工緊張，根據(jù)生產(chǎn)需要招收農(nóng)民臨時(shí)工。具體工作崗位和勞動(dòng)定員見表81。表81 項(xiàng)目勞動(dòng)定員估算表本項(xiàng)目生產(chǎn)具有一定的技術(shù)要求，工廠化育苗中心工作人員主要從農(nóng)大畢業(yè)生中招聘，日光溫室生產(chǎn)工作人員招收具有高中以上文化程度的退伍軍人、高中和中專畢業(yè)生。露地生產(chǎn)部生產(chǎn)人員主要從出租土地的農(nóng)戶中體格健壯又具有一定文化程度的農(nóng)民中招收，以解決失地農(nóng)民的就業(yè)生活問題。其它具有較高工作崗位要求的副經(jīng)理、設(shè)備維修工作人員、企業(yè)管理人員面向社會(huì)公開招聘，嚴(yán)格選擇錄用。工廠化育苗生產(chǎn)技術(shù)、日光溫室和露地生產(chǎn)技術(shù)由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)進(jìn)行培訓(xùn)。設(shè)備操作及維修技術(shù)，由設(shè)備提供單位針對(duì)工作崗位技能需要進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，同時(shí)，也可由項(xiàng)目建設(shè)單位聘請(qǐng)專家進(jìn)行短期培訓(xùn)。第九章 項(xiàng)目建設(shè)期估算項(xiàng)目在建設(shè)過程中，建設(shè)單位要從技術(shù)進(jìn)步的要求出發(fā)，結(jié)合生產(chǎn)工藝技術(shù)條件及項(xiàng)目資金情況，充分發(fā)揮建設(shè)單位和生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施協(xié)作單位各自的優(yōu)勢(shì)，節(jié)省投資，加快進(jìn)度，爭取早開工、早投產(chǎn)、早見效益。本項(xiàng)目建設(shè)期為一年。其中：前期工作約2個(gè)月，建設(shè)期10個(gè)月。前期主要進(jìn)行項(xiàng)目建議書可研報(bào)批，完成初步設(shè)計(jì)及報(bào)批工作。項(xiàng)目建設(shè)期需完成施工圖設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)及各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，試生產(chǎn)及正式投產(chǎn)。第十章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目投資估算范圍包括項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的土建設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備、安裝及其他費(fèi)用。投資估算依據(jù)：中國輕工總會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》、《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及國家有關(guān)政策法規(guī)。非標(biāo)設(shè)備參照同類工程設(shè)備價(jià)格或具體詢價(jià)進(jìn)行估算，定型設(shè)備參照《全國機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》（2000年版）。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。建筑工程費(fèi)用。根據(jù)當(dāng)?shù)赝惤ㄖ慕?jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，參考現(xiàn)行建筑、建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價(jià)指標(biāo)估算。其他工程費(fèi)用。按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)用的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定。預(yù)備費(fèi)。本可研究根據(jù)市場(chǎng)情況，不設(shè)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，只考慮基本預(yù)備費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)的估算取工程費(fèi)用及其它費(fèi)用之和的5%。本項(xiàng)目建設(shè)單位意在面向社會(huì)進(jìn)行股份合資進(jìn)行開發(fā)，不計(jì)貸款利息。流動(dòng)資金按詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和全部流動(dòng)資金組成。，其中：固定資產(chǎn)投資1653萬元。具體固定資產(chǎn)投資用項(xiàng)詳見附表1《項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表》，流動(dòng)資金用項(xiàng)見附表2《項(xiàng)目流動(dòng)資金投資估算表》，用款計(jì)劃見附表3《項(xiàng)目建設(shè)投資計(jì)劃估算表》。項(xiàng)目建設(shè)單位意在與社會(huì)合資進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)，資金的籌措方案，由合資雙方約定。本可研不進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析《根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法工業(yè)實(shí)施細(xì)則》，以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅制度編制。項(xiàng)目年銷售收入1601萬元。詳見附表5《項(xiàng)目銷售收入估算表》。產(chǎn)品成本中的原材料、動(dòng)力價(jià)格均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)。詳見附表4B《項(xiàng)目外購材料動(dòng)力估算表》工資福利費(fèi)。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員910人。其中：固定工作人員45人，年均工資福利費(fèi)8000元，年工資總額36萬元；日光溫室生產(chǎn)部工作人員250人，月工資500元，全年10個(gè)月，計(jì)工資總額125萬元；露地生產(chǎn)工作人員610人，月工資300元，全年8個(gè)月。固定資產(chǎn)折舊：按分類法進(jìn)行直線折舊，土建、建筑物按20年平均折舊，設(shè)備按10年平均折舊，殘值率取5%。日光溫室使用壽命為5年，不計(jì)維修費(fèi)用和殘值。固定資產(chǎn)年折舊金額為萬元。詳見附表4A《項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊估算表》。修理費(fèi)：土建、建筑工程按其折舊的30%計(jì)算，年維修費(fèi)用為16萬元；機(jī)械設(shè)備和儀器按其折舊的50%計(jì)算，年維修費(fèi)用為24萬元；合計(jì)年折舊費(fèi)用為40萬元。土地租金按每畝每年500元。本項(xiàng)目按照現(xiàn)行稅收政策免交增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅。盈余公積金及公益金按法定要求提取。社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率12%。項(xiàng)目評(píng)價(jià)期11年，含建設(shè)期1年、生產(chǎn)期10年。根據(jù)以上參數(shù)，其中：。詳見附表4《項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表》。根據(jù)以上財(cái)務(wù)參數(shù)和數(shù)據(jù)，按照財(cái)務(wù)管理學(xué)原理和國家有關(guān)規(guī)定，列出附表5《項(xiàng)目損益估算表》、附表6《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量估算表》估算表附后，并根據(jù)相應(yīng)估算表計(jì)算出：投 資 利 潤 率：% 全部投資回收期: 財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: % 第十二章 項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析本項(xiàng)目建成后，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=固定成本/（銷售收入—稅金—可變成本）100%=%影響項(xiàng)目成敗的因素主要是經(jīng)營收入減少和經(jīng)營成本上升,導(dǎo)致現(xiàn)金流入不足。假設(shè)經(jīng)營收入減少10%或經(jīng)營成本上升10%兩種情況，調(diào)整現(xiàn)金流量表后重新計(jì)算,%、%，、NPV均大于零，IRR也大于社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率12%，項(xiàng)目投資回收有保證，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。結(jié)論與建議結(jié)論建設(shè)項(xiàng)目，采用生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，建設(shè)條件良好。項(xiàng)目承建單位具有較高經(jīng)營管理水平和科技創(chuàng)新能力。項(xiàng)目的投資利潤率較高，盈利能力較強(qiáng)，投資回收期較短，項(xiàng)目投資回收有保證。而且，、%，遠(yuǎn)大于社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率12%。在銷售收入和經(jīng)營成本分別下降10%時(shí)和上升10%兩種情況下，對(duì)項(xiàng)目的敏感性分析結(jié)果表明，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率12%，項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)較低，表明項(xiàng)目具有相當(dāng)強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，項(xiàng)目能夠促進(jìn)茄柿樹這一蔬菜新品種的推廣和應(yīng)用，使先進(jìn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新品種超出實(shí)驗(yàn)室，轉(zhuǎn)化為先進(jìn)的生產(chǎn)力。而且，通過項(xiàng)目建設(shè)，使現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)工廠化育苗技術(shù)、蔬菜保護(hù)地種植技術(shù)得以在當(dāng)?shù)厥痉逗秃蛻?yīng)用，對(duì)于促進(jìn)廣大農(nóng)村農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)進(jìn)步，促進(jìn)農(nóng)民增加收入，具有十分積極的作用。項(xiàng)目切實(shí)可行。建議為保證項(xiàng)目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：爭取政府政策、財(cái)政等方面的支持，使企業(yè)發(fā)展有一個(gè)穩(wěn)定、積極的社會(huì)環(huán)境。及時(shí)掌握市場(chǎng)信息，調(diào)整營銷策略，建立完善的銷售渠道。同時(shí)，應(yīng)大力在市場(chǎng)上推廣自己的企業(yè)形象、產(chǎn)品形象，形成穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)。項(xiàng)目承辦單位對(duì)采用的先進(jìn)設(shè)備、技術(shù)和工藝，應(yīng)注意培養(yǎng)員工盡快掌握操作技術(shù)和提高管理水平以保證質(zhì)量，降低成本。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)示意圖董事會(huì)　　 　 總經(jīng)理質(zhì)檢部露地生產(chǎn)部日光溫室生產(chǎn)部育苗中心生產(chǎn)部技術(shù)開發(fā)部辦公室財(cái)務(wù)部 后勤部市場(chǎng)營銷部設(shè)備維修部副經(jīng)理副經(jīng)理第 41 頁 共 41 頁