【正文】 建設(shè)任務(wù)，按方案分別計算各項建設(shè)工程量和設(shè)備配置投資。概算主要依據(jù)為：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委頒布的《投資項目可行性研究指南》；農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》；財政部令第60號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》；設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報價資料；某省建筑、安裝定額資料。該項目總投資主要包括建設(shè)投資、流動資金（鋪底流動資金）。 總投資該項目總投資800萬元，包括建設(shè)投資688萬元，鋪底流動資金112萬元。詳見附表2：《建設(shè)投資估算表》。 建設(shè)投資該項目建設(shè)投資688萬元，其中建筑工程費240萬元，設(shè)備購置費294萬元，設(shè)備安裝費24萬元，科技投資12萬元，其他費用67萬元，預(yù)備費51萬元。詳見附表21：《土建工程投資明細表》；附表22：《設(shè)備投資明細表》；附表23：《科技投入明細表》。 建設(shè)期利息該項目無銀行貸款，因此無建設(shè)期利息。 經(jīng)測算，該項目鋪底流動資金112萬元。詳見附表3：《流動資金估算表》。 資金來源 中央財政資金該項目申請中央財政補助資金60萬元。 地方財政配套資金地方財政配套資金26萬元，其中某省財政配套23萬元，ＸＸ市財政配套3萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金714萬元。714萬元由企業(yè)從公司未分配利潤中支付。ＸＸ市外貿(mào)食品有限責任公司實力可靠，2011年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入80603萬元，利潤總額4582萬元，未分配利潤20208萬元。公司自籌資金從公司未分配利潤支付，可足額及時到位。經(jīng)公司股東大會決議通過，同意公司自籌資金從歷年積累中投入714萬元。詳見附件5：《自籌資金來源證明》。 財政資金的使用范圍該項目所申請的財政資金全部用于土建工程及設(shè)備購置等固定資產(chǎn)投資。詳見附表41：《財政資金使用明細表》。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價該項目采用新會計準則和稅法估算，并依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、國家發(fā)改委頒布的《投資項目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》所規(guī)定原則與方法。項目增值稅按銷項稅減進項稅計??；城建稅稅率為增值稅的5%，教育費附加為增值稅的3%，地方教育費附加為2%，水利建設(shè)基金為1%。項目所得稅按利潤總額的25%計取。項目為農(nóng)產(chǎn)品加工項目，貼現(xiàn)率為8％。產(chǎn)品銷售價格按公司根據(jù)國內(nèi)外市場的調(diào)查情況并參照公司同類產(chǎn)品進行估算。項目計算期10年。其中，建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。項目生產(chǎn)負荷：第1年為建設(shè)期；第2年為生產(chǎn)期，生產(chǎn)負荷80％；第310年生產(chǎn)能力均按100％計算。、營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入該項目正常年生產(chǎn)銷售混合飼料10萬噸，單價按市場均價3560元/t，年實現(xiàn)銷售收入35600萬元。 營業(yè)稅金及附加根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，該項目原料、水、熱增值稅率為13%，其他為17%，則正常年份增值稅為1752萬元。城市維護建設(shè)稅率為增值稅的5%，教育費附加為增值稅的3%，地方教育費附加為增值稅的2%，水利建設(shè)基金為1%。該項目年上繳稅金及附加193萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)測算。詳見附表51：《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》 項目總成本估算、輔助材料該項目正常年消耗玉米、小麥、豆粕等各種原輔材料33080萬元。該項目燃料動力有水、電、蒸汽等，正常年燃料動力費34萬元。該項目新增定員40人，年人均工資福利3萬元，計120萬元。該項目形成固定資產(chǎn)658萬元，按分類折舊法，房屋建筑折舊年限20年，殘值率為5%；設(shè)備機器折舊年限15年，殘值率為5%。詳見附表6：《固定資產(chǎn)折舊估算表》該項目形成其他資產(chǎn)30萬元，按5年攤銷。詳見附表7：《無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表》該項目維修費按折舊的30%計。該項目其他費用包括管理費、銷售費用等，按銷售收入5%計列?？偝杀竟浪阍擁椖空Ｄ攴菘偝杀举M用為35069萬元，其中固定成本1954萬元，可變成本33114萬元。經(jīng)營成本35026萬元。詳見附表5：《總成本費用估算表》 經(jīng)營成本估算該項目經(jīng)營成本35026萬元，其中原材輔料費33080萬元，然動力費34萬元，工資及福利費120萬元，修理費11萬元，其他費用1780萬元。 盈利能力分析，年所得稅85萬元，年凈利潤254萬元。、投資回收期內(nèi)部收益率：%。投資回收期：(含建設(shè)期)。財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=8%）：所得稅前1494萬元。%。投資回收期：(含建設(shè)期)。財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=8%）：所得稅后1024萬元。詳見附表9：《項目投資現(xiàn)金流量表》總投資收益率=息稅前利潤/項目總投資100%=% 資本金凈利潤率=稅后利潤/項目資本金100%=% 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點 年固定總成本盈虧平衡點= ————————————————100% =%年銷售收入年可變成本年稅金及附加 %時，項目可收回成本。由于項目設(shè)計的一些參數(shù)在目前情況下是確定的，難以預(yù)計項目在經(jīng)營中的變化，這些變化將會影響到項目的經(jīng)濟效益。為此在項目計算期內(nèi)，從產(chǎn)品的銷售價格、經(jīng)營成本、工程投資的變化，來分析對工程經(jīng)濟效益的影響。銷售價格、經(jīng)營成本和工程投資發(fā)生變化對財務(wù)評價指標的影響定量分析結(jié)果，見下表91敏感性分析結(jié)果表。表91 敏感性分析結(jié)果表序號變動因素變動輻度內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）1基本方案%10242銷售價格5%%25655%%3713經(jīng)營成本5%%4465%%24934工程投資5%%10185%%1029項目建成后，年實現(xiàn)銷售收入35600萬元，利潤總額339萬元。財務(wù)分析表明，%，%，財務(wù)評價指標較好，因此，該項目在財務(wù)上是可行的。附件第十章 社會效益分析 對當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 對貫徹落實國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策有重大意義我國政府對農(nóng)業(yè)的政策是積極發(fā)展家禽產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，形成生產(chǎn)、加工和銷售有機結(jié)合的相互促進機制，家禽產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動飼料生產(chǎn)，推進農(nóng)業(yè)向商品化、專業(yè)化、現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變。該項目根據(jù)當?shù)刈陨淼奶攸c，切實抓好具有區(qū)域特色、能帶動當?shù)剞r(nóng)牧業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，由此促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。該項目建設(shè)，貫徹落實了國家關(guān)于農(nóng)業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略決策，把發(fā)展農(nóng)牧業(yè)工作做到了實處，對于貫徹落實國家產(chǎn)業(yè)化政策具有重要意義。 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級近年來，在世界經(jīng)濟增長明顯放緩的情況下，我國經(jīng)濟仍然保持較快發(fā)展的良好勢頭，主要得益于黨中央、國務(wù)院發(fā)展經(jīng)濟、擴大內(nèi)需、增加就業(yè)、維護社會穩(wěn)定，特別是要高度重視、全面做好“三農(nóng)”工作等一系列重大戰(zhàn)略決策。飼料生產(chǎn)是我國的一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。隨著現(xiàn)代畜牧科技的進展，飼料生產(chǎn)已經(jīng)具有產(chǎn)量高、低成本、周轉(zhuǎn)快、效益好的特點，已實現(xiàn)商品化、規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化的發(fā)展格局。實施該項目，一方面，以農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)為主導，通過對肉雞進行精深加工，拉動飼料生產(chǎn)；另一方面，在飼料產(chǎn)品增值的作用下，以養(yǎng)殖區(qū)帶動養(yǎng)殖專業(yè)戶為基礎(chǔ)，為市場需求為導向，以現(xiàn)代科技為手段，有利于形成“小農(nóng)戶、大基地；小生產(chǎn)、大產(chǎn)業(yè)；小群體、大規(guī)模；小投入、大效益”的具有中國特色的“四大四小”飼料生產(chǎn)體系，將促進肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進一步促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，對于壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，拉動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟具有深遠意義。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制 實現(xiàn)了企業(yè)增效農(nóng)民增收，示范帶動當?shù)禺a(chǎn)業(yè)該項目以玉米、小麥、豆粕等農(nóng)產(chǎn)品為原料，以先進的加工技術(shù)為支撐，開發(fā)具有市場需求的混合飼料系列產(chǎn)品。企業(yè)對飼料加工產(chǎn)品的開發(fā)，不僅增加了企業(yè)產(chǎn)品的品種，有利于緩解產(chǎn)品供需矛盾，提高新產(chǎn)品的市場份額，而且擴大了企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，增加企業(yè)的整體競爭力，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。實施該項目，可安置農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)。同時，企業(yè)通過建設(shè)飼料加工項目，帶動和拉動周邊縣市區(qū)農(nóng)民種植玉米、小麥、大豆等，增加農(nóng)民收入，實現(xiàn)了企業(yè)增效、農(nóng)民增收。 帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉動區(qū)域經(jīng)濟該項目是一個規(guī)模大、帶動能力強的農(nóng)產(chǎn)品深加工項目，該項目的實施，不僅對ＸＸ而且對ＸＸ乃至整個某的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，都有較強帶動作用。該項目的實施可直接促進周邊縣市區(qū)農(nóng)戶增收，并輻射帶動ＸＸ乃至整個某的糧食種植、飼料、運輸、包裝、食品、燃料等關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在帶動項目區(qū)域內(nèi)的農(nóng)民富?；A(chǔ)之上，提高社會整體消費水平，增加政府稅收，在當?shù)啬酥粒兀貐^(qū)域形成較好的影響和較強的輻射帶動作用，促進區(qū)域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析該項目以玉米、小麥、豆粕等農(nóng)產(chǎn)品為原料，開發(fā)具有市場需求的混合飼料系列產(chǎn)品，供應(yīng)肉雞生產(chǎn)，該產(chǎn)品的大規(guī)模生產(chǎn)，擴大了企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，增加企業(yè)的整體競爭力，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益，同時帶動了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。實施該項目，公司年新增銷售收入35600萬元，利潤339萬元，可安置農(nóng)村剩余勞動力40個到公司就業(yè)。同時，企業(yè)通過飼料項目建設(shè)，帶動和拉動周邊縣市近5000多農(nóng)戶從事玉米、小麥生產(chǎn)，，農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效明顯，對當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)的培育和發(fā)展起到了示范作用。