【正文】 質安部2醫(yī)務室2康復中心2一線人員景區(qū)工作人員24養(yǎng)護員24衛(wèi)生保潔員6食堂工作人員6門衛(wèi)2合 計 100三、人員培訓有計劃的組織在崗職工進行定期崗位培訓，不斷充實知識，適應時代與當前旅游區(qū)發(fā)展的需要。實行持證上崗制度，保證各項業(yè)務、服務水平的標準化、規(guī)范化，督促自身不斷掌握科學知識，提高職工素質。第十五章 建設實施與進度安排一、 項目建設組織為保證本項目建設的順利實施，某山莊有限公司作為獨立法人負責項目管理，負責組織基建機構建設，人員配備重點加強技術管理力量。負責項目建設期間的組織協(xié)調、監(jiān)督管理,負責項目的具體實施工作,項目資金?？顚Ｓ?。質量管理采用項目工程師負責制，工程預結算選取有經驗的咨詢單位審核，力爭做到工程建設方案最優(yōu)、項目質量優(yōu)良、工程投資最省，保證項目建設的順利進行，二、工程承發(fā)包根據國家有關基本建設管理要求，對工程項目設計、施工及工程監(jiān)理嚴格實行招投標制度，擇優(yōu)選擇施工隊伍與監(jiān)理隊伍，嚴格按基本建設施工程序管理，一定保證建設成優(yōu)質工程。招標方案見下表：表:51工程招標方案序號項目招標范圍招標組織形式招標方式1勘察設計2工程監(jiān)理全部招標委托招標公開招標3工程施工全部招標委托招標公開招標4設備采購三、建設工期該項目前期工作于2013年8月末結束，工程預計2013年9月開工建設， 2014年12月全部竣工。并交付使用。建設期為一年半。項目經過立項后，其它前期工作如：項目規(guī)劃設計、資金籌措談判，項目其它審批手續(xù)工作同時進行。施工階段加快工程建設速度，提高資金效率。四、項目建設進度安排(如下圖)表:52 項目建設進度圖序號工作內容作業(yè)時間2013年2014年78月912月19月10月12月1項目拆遷　　　　　　2項目審批　　　　　　　3勘察設計　　　　　　　4項目招標　　　　　　　5建筑施工　　　　　　　6設備安裝調試　　　　　　　　7項目竣工　　　　　　　　第十六章 投資估算及資金籌措一、固定資產投資估算 投資估算依據1)造價指標參照同類工程進行編制2)設計費收費按照國家發(fā)展計劃委員會建設部頒發(fā)《工程勘察設計收費標準》相關規(guī)定計算。3)工程取費標準按照《遼寧省建設工程計價依據（建筑、裝飾裝修、水暖、電氣、市政、園林綠化工程計價定額、施工機械臺班費用定額、建設工程費用定額）》文件規(guī)定的費用標準執(zhí)行。4)工程建設其它費用參照中國建設工程造價管理協(xié)會頒布的《建設項目投資估算編審規(guī)程（CECA/GC12007）》和國家相應計費標準。5)工程預備費按工程直接費和其它費用之和的8%計取。 投資估算。其中：；；；建設期利息183萬元。二、資金籌措 項目投資總額 。 資金籌措1)申請遼寧省民政廳、財政廳補助資金300萬元，%；2) ，%；4) 申請銀行貸款500萬元，%；5) ，%。表:161 項目總投資估算表 單位：萬元序號工程費用名稱估算價值占投資比例建筑安裝工程其它費用合計1拆遷費及土地購置　2前期有關政策性費用　%3工程項目設計、評估、中介服務費%4環(huán)境配套費%5工程外網安裝配套費 %6建安工程費用%7設備購置費%8不可預見費　8. 81%9建設單位前期管理費　10建設單位建設期管理費11總投資費用% 第十七章 財務分析與經濟評價一、基礎數(shù)據 根據國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定，并結合本項目的特點，按現(xiàn)行財稅政策和市場價格，對本項目運行后的經濟效益進行預測分析。 經營規(guī)模本項目經營規(guī)模見前章節(jié) 經營期及計算期項目計算期15年，其中建設期3年，經營期12年。 經營、費用投入 1）原材料、燃料及動力價格由建設單位提供到場價格計算的。 2）工資及定員。全部勞動定員為100人，其工資標準為2000元/，職工福利費按14%計取。 3）折舊費及攤銷。建筑工程的折舊年限為30年，機械設備的折舊年限為15年，殘值取5%。修理費按折舊費的20%計算。無形及遞延資產攤銷年限為10年。4）其他費用。是在管理費用及銷售費用中，扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 經營收入及稅金、稅率。按現(xiàn)行稅制的規(guī)定，本項目需繳納營業(yè)稅，稅率7%；同時繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅率按營業(yè)稅額的7%和3%；企業(yè)所得稅按利潤總額的25%計取。二、財務分析 成本費用，其中：。 經營收入及利潤總額。 經濟評價指標1)投資利潤率：%2)投資利稅率：%3)全部投資回收期：（含建設期）4)財務內部收益率：%(所得稅后) 不確定性分析1)盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=年均固定成本100%年均營業(yè)收入—年均可變成本—年均營業(yè)稅金及附加 =%計算結果表明，%時，項目收支平衡，超過此生產能力，項目即可盈利。2)敏感性分析影響項目預期經濟效益的主要因素有旅游價格，經營成本等。表:171 敏 感 分 析 表項 目變化率內部收益率(%)投資回收期(年)基本方案游客收入+5%5%經營成本+5%5%從敏感性分析結果看，旅游價格和經營成本的變化對項目的產出效益影響最為敏感，應引起注意。三、經濟評價 本項目建成后，通過對各項經濟指標的分析和計算可以看出，本項目的各項經濟指標較好，通過不確定分析看，本項目具有較高的抗風險能力，各項因素的變化也有較高的承受能力。所以，項目從財務上看是可行的。第十八章 風險分析本項目實施后，將進一步完善旅游景區(qū)的基礎設施建設，增加新的旅游產品，提升旅游服務檔次，進而帶動**生態(tài)旅游業(yè)的發(fā)展，經濟效益，社會效益和生態(tài)效益都十分可觀。同時，該項目也存在一定風險。必須對該項目可能產生的風險因素進行全面分析，采取有效措施加以控制防范，才能確保項目順利實施。一、風險因素識別分析與評價風險識別分析該項目可能涉及的風險因素主要有市場方面（旅游產品和旅游市場營銷）、投、融資方面。本項目根據《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）中的綜合風險等級分類，采用矩陣綜合分析法，對各風險因素進行綜合分析評價。，如下表。綜合風險等級分類表表181綜合風險等級風險影響的程度嚴重較大適度低風險發(fā)生的可能性高KMRR較高MMRR適度TTRI低TTRIK、表示項目風險很強，出現(xiàn)這類風險就要放棄項目；M、表示項目風險強，需要修正擬議中的方案，通過改變設計或采取補償措施等；T、表示風險較強，設定某些指標的臨界值，指標一旦達到臨界值，就要變更設計或對負面影響采取補償措施；R、表示風險適度（較?。m當采取措施后不影響項目；I、表示風險弱，可忽略。1)市場風險（旅游產品和旅游市場營銷）(1）風險影響程度市場風險是旅游行業(yè)普遍存在風險因素，目前，景區(qū)開展的旅游項目受季節(jié)性影響較為明顯，客流主要集中在510月份，69月份是高峰。冬季除滑雪場、生態(tài)園餐廳生意興隆外，其它冬季旅游項目基本是空白，嚴重制約了客源市場和基礎設施功能的充分發(fā)揮，影響旅游收入。(2）風險發(fā)生的可能性生態(tài)旅游業(yè)在**地區(qū)是正在蓬勃發(fā)展的朝陽產業(yè)，并且發(fā)展勢頭不減，特別是休閑度假旅游已成為人們追逐的時尚。本項目主要建設內容都是針對豐富旅游度假產品、防范市場風險而確定的。所以，此項風險發(fā)生的可能性適度（較低）。2)投融資風險(1）風險的影響程度。數(shù)額相對較大。因此，資金來源的可靠性和及時性都將對項目建設的成敗至關重要。(2）風險發(fā)生的可能性本項目是**市人民政府確定的重點經濟轉型項目。針對目前國家政府采取擴大內需、扶持中小企業(yè)、促進經濟增長的應對措施。某山莊有限公司是**市政府重點扶持的民營中小企業(yè)，企業(yè)信譽等級一直較高。所以，此項風險發(fā)生的可能性低。以上各種風險的分類分析結果見下表綜合風險等級分類表表182綜合風險等級風險影響的程度嚴重較大適度低風險發(fā)生的可能性高KMRR較高MMRR適度T①TRI低T②TRI二、風險評價根據以上對風險因素的識別和判斷，項目存在風險均為“T”級（較強風險），不存在需要放棄項目的K級（很強）和需變更設計或采取補救方式項目才可行的M級（強）。雖然該項目存在的主要風險一旦發(fā)生影響程度嚴重，但發(fā)生的可能性為低和較低。必需對可能發(fā)生的風險采取適當?shù)膽獙Υ胧?，提前防范和管理才不影響項目按計劃實施和正常運營。三、風險應對該項目存在的兩項主要風險雖然發(fā)生的可能性不大，但一旦發(fā)生，風險的影響程度較為嚴重，必須提前采取得力措施，才能規(guī)避風險，確保項目順利實施。市場風險（旅游產品和市場營銷）1) 某山莊有限公司應充分利用此次擴建項目的機會，進一步加強和完善基礎實施建設，增加旅游產品的品種，發(fā)揮旅游產品的特色優(yōu)勢，豐富旅游產品的科技和文化內涵，提升旅游服務的品位和檔次，使游客乘興而來，滿意而歸，留戀忘返。2)加大廣告宣傳等對外宣傳力度，創(chuàng)立**市“某某山莊景區(qū)”的旅游品牌，打造旅游精品，創(chuàng)服務一流，吸引更多的國內外游客到旅游景區(qū)休閑度假和避暑養(yǎng)生，森林吸氧。3)首先應利用旅游景區(qū)6—9月份旅游旺季的客源市場優(yōu)勢，將旺季的旅游業(yè)進一步作大做強，吸引更多的客源，提高經濟效益、補充淡季的不足。同時進一步擴大、發(fā)展旅游景區(qū)綠色種植業(yè)和特色養(yǎng)殖業(yè)，使這些產品除滿足本企業(yè)需要外，加大市場投放力度，增加收入，彌補冬季旅游市場的不足。4)充分利用項目區(qū)的冬季大冰雪優(yōu)勢和度假村內的生態(tài)園、滑雪場、會館近幾年冬季運營的良好聲譽，充分發(fā)揮旅游景區(qū)、景點的聚集效應，實現(xiàn)旅游資源共享。爭取此次擴建項目與雪上項目同時展開，使旅游景區(qū)的冬季旅游和夏季旅游一樣火起來。投融資風險充分利用國家支持發(fā)展旅游業(yè)的大好時機，緊緊把握住國家拉動內需，促進經濟穩(wěn)步增長的十項措施及擴大內需、扶持中小企業(yè)、穩(wěn)定經濟政策出臺的有利契機，做好對上爭取工作，搶抓機遇，乘勢而上，積極向國家爭取得到適當?shù)恼叻龀?，使項目建設所需貸款及時盡快足額到位。第十九章 結論與建議一、可行性研究的結論**市“某某山莊景區(qū)”建設項目是改變**地區(qū)集旅游、休閑、健身、觀光以及養(yǎng)老、康復為一體的獨具特色的旅游休閑景區(qū)設施滯后的需要，是社會市場經濟發(fā)展和建立統(tǒng)一、開放、競爭、有序的旅游及養(yǎng)老福利市場的客觀要求，是長遠發(fā)展和實施規(guī)范化管理的需要，提升我市旅游事業(yè)和改善老年人生活條件的需要。項目的建設有利于地區(qū)經濟發(fā)展。該項目經過某山莊有限公司多年大量的前期工作和調查研究，現(xiàn)場勘察及征詢有關部門的意見。項目選址符合城市規(guī)劃和《遼寧省**市某風景區(qū)總體規(guī)劃》原則和要求。地區(qū)能源、資源條件及市政設施，也能滿足新建項目的需要。環(huán)境保護符合國家規(guī)定，安全防火滿足《建筑設計防火規(guī)范》（GBF1687）要求。作為集公益性設施財務評價可行，從社會效益分析看，社會經濟效益顯著，其建設方案可行，建設條件已經成熟。因此，建議有關部門積極支持該項目的建設，特請審核批準項目實施。 **市某區(qū)人民政府已將本工程列入“十二五” 重點項目，也作為區(qū)政府為人民辦的實事之一。指令某山莊有限公司積極做好項目的前期策劃工作，并與有關部門協(xié)調相關事宜，以確保建設方案的盡快落實和組織實施。二、主要建議該工程項目將是一所集某某山莊是集餐飲、娛樂、住宿、會議接待中心、CS軍事野戰(zhàn)拓展訓練、實體攀巖、空中滑索、兒童森林探索樂園、野生動物園和觀賞鳥籠，還有人工水庫用于垂釣、水果采摘園和風力發(fā)電設施及供游客休閑健身的“健康路等自然和人造景觀與設施。還將成為集養(yǎng)老、康復為一體的多功能、社會化、開放式的綜合性福利事業(yè)窗口單位，投資規(guī)模較大，建設質量要求較高，建設過程中涉及部門多，為促進項目的盡快實施，加快建設及時解決建設中的問題，提出建議如下：由于市場調研深度有限，本項目各種費用估算及效益評價均是初步的。**市“某某山莊景區(qū)”建設資金是靠企業(yè)投資建設的，在項目建設管理構成中，要嚴格按照國家基本建設管理程序操作。必須充分發(fā)揮資金效益，力爭做到少花錢多辦事，盡量節(jié)約每一分建設資金。工程建設中不可預見的因素很多，工期、原材料供應等都會影響到項目總體目標的實現(xiàn)。因此在工程實施過程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、工程招標投標制等一系列措施，落實資金供應計劃，以確保項目經營