【正文】 質(zhì)安部2醫(yī)務(wù)室2康復(fù)中心2一線人員景區(qū)工作人員24養(yǎng)護(hù)員24衛(wèi)生保潔員6食堂工作人員6門衛(wèi)2合 計(jì) 100三、人員培訓(xùn)有計(jì)劃的組織在崗職工進(jìn)行定期崗位培訓(xùn)，不斷充實(shí)知識(shí)，適應(yīng)時(shí)代與當(dāng)前旅游區(qū)發(fā)展的需要。實(shí)行持證上崗制度，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)、服務(wù)水平的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，督促自身不斷掌握科學(xué)知識(shí)，提高職工素質(zhì)。第十五章 建設(shè)實(shí)施與進(jìn)度安排一、 項(xiàng)目建設(shè)組織為保證本項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施，某山莊有限公司作為獨(dú)立法人負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理，負(fù)責(zé)組織基建機(jī)構(gòu)建設(shè)，人員配備重點(diǎn)加強(qiáng)技術(shù)管理力量。負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)期間的組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理,負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作,項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。質(zhì)量管理采用項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)制，工程預(yù)結(jié)算選取有經(jīng)驗(yàn)的咨詢單位審核，力爭(zhēng)做到工程建設(shè)方案最優(yōu)、項(xiàng)目質(zhì)量?jī)?yōu)良、工程投資最省，保證項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行，二、工程承發(fā)包根據(jù)國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)管理要求，對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工及工程監(jiān)理嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)制度，擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍與監(jiān)理隊(duì)伍，嚴(yán)格按基本建設(shè)施工程序管理，一定保證建設(shè)成優(yōu)質(zhì)工程。招標(biāo)方案見下表：表:51工程招標(biāo)方案序號(hào)項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式1勘察設(shè)計(jì)2工程監(jiān)理全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)3工程施工全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)4設(shè)備采購(gòu)三、建設(shè)工期該項(xiàng)目前期工作于2013年8月末結(jié)束，工程預(yù)計(jì)2013年9月開工建設(shè)， 2014年12月全部竣工。并交付使用。建設(shè)期為一年半。項(xiàng)目經(jīng)過(guò)立項(xiàng)后，其它前期工作如：項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、資金籌措談判，項(xiàng)目其它審批手續(xù)工作同時(shí)進(jìn)行。施工階段加快工程建設(shè)速度，提高資金效率。四、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排(如下圖)表:52 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度圖序號(hào)工作內(nèi)容作業(yè)時(shí)間2013年2014年78月912月19月10月12月1項(xiàng)目拆遷　　　　　　2項(xiàng)目審批　　　　　　　3勘察設(shè)計(jì)　　　　　　　4項(xiàng)目招標(biāo)　　　　　　　5建筑施工　　　　　　　6設(shè)備安裝調(diào)試　　　　　　　　7項(xiàng)目竣工　　　　　　　　第十六章 投資估算及資金籌措一、固定資產(chǎn)投資估算 投資估算依據(jù)1)造價(jià)指標(biāo)參照同類工程進(jìn)行編制2)設(shè)計(jì)費(fèi)收費(fèi)按照國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)建設(shè)部頒發(fā)《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》相關(guān)規(guī)定計(jì)算。3)工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照《遼寧省建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)（建筑、裝飾裝修、水暖、電氣、市政、園林綠化工程計(jì)價(jià)定額、施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額、建設(shè)工程費(fèi)用定額）》文件規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4)工程建設(shè)其它費(fèi)用參照中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)頒布的《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（CECA/GC12007）》和國(guó)家相應(yīng)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5)工程預(yù)備費(fèi)按工程直接費(fèi)和其它費(fèi)用之和的8%計(jì)取。 投資估算。其中：；；；建設(shè)期利息183萬(wàn)元。二、資金籌措 項(xiàng)目投資總額 。 資金籌措1)申請(qǐng)遼寧省民政廳、財(cái)政廳補(bǔ)助資金300萬(wàn)元，%；2) ，%；4) 申請(qǐng)銀行貸款500萬(wàn)元，%；5) ，%。表:161 項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱估算價(jià)值占投資比例建筑安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)1拆遷費(fèi)及土地購(gòu)置　2前期有關(guān)政策性費(fèi)用　%3工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評(píng)估、中介服務(wù)費(fèi)%4環(huán)境配套費(fèi)%5工程外網(wǎng)安裝配套費(fèi) %6建安工程費(fèi)用%7設(shè)備購(gòu)置費(fèi)%8不可預(yù)見費(fèi)　8. 81%9建設(shè)單位前期管理費(fèi)　10建設(shè)單位建設(shè)期管理費(fèi)11總投資費(fèi)用% 第十七章 財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，按現(xiàn)行財(cái)稅政策和市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)本項(xiàng)目運(yùn)行后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)分析。 經(jīng)營(yíng)規(guī)模本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)規(guī)模見前章節(jié) 經(jīng)營(yíng)期及計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期15年，其中建設(shè)期3年，經(jīng)營(yíng)期12年。 經(jīng)營(yíng)、費(fèi)用投入 1）原材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格由建設(shè)單位提供到場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的。 2）工資及定員。全部勞動(dòng)定員為100人，其工資標(biāo)準(zhǔn)為2000元/，職工福利費(fèi)按14%計(jì)取。 3）折舊費(fèi)及攤銷。建筑工程的折舊年限為30年，機(jī)械設(shè)備的折舊年限為15年，殘值取5%。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)算。無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷年限為10年。4）其他費(fèi)用。是在管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用中，扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)收入及稅金、稅率。按現(xiàn)行稅制的規(guī)定，本項(xiàng)目需繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率7%；同時(shí)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率按營(yíng)業(yè)稅額的7%和3%；企業(yè)所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取。二、財(cái)務(wù)分析 成本費(fèi)用，其中：。 經(jīng)營(yíng)收入及利潤(rùn)總額。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)1)投資利潤(rùn)率：%2)投資利稅率：%3)全部投資回收期：（含建設(shè)期）4)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%(所得稅后) 不確定性分析1)盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP=年均固定成本100%年均營(yíng)業(yè)收入—年均可變成本—年均營(yíng)業(yè)稅金及附加 =%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目收支平衡，超過(guò)此生產(chǎn)能力，項(xiàng)目即可盈利。2)敏感性分析影響項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有旅游價(jià)格，經(jīng)營(yíng)成本等。表:171 敏 感 分 析 表項(xiàng) 目變化率內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)基本方案游客收入+5%5%經(jīng)營(yíng)成本+5%5%從敏感性分析結(jié)果看，旅游價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出效益影響最為敏感，應(yīng)引起注意。三、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建成后，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析和計(jì)算可以看出，本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，通過(guò)不確定分析看，本項(xiàng)目具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，各項(xiàng)因素的變化也有較高的承受能力。所以，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。第十八章 風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目實(shí)施后，將進(jìn)一步完善旅游景區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增加新的旅游產(chǎn)品，提升旅游服務(wù)檔次，進(jìn)而帶動(dòng)**生態(tài)旅游業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益和生態(tài)效益都十分可觀。同時(shí)，該項(xiàng)目也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。必須對(duì)該項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面分析，采取有效措施加以控制防范，才能確保項(xiàng)目順利實(shí)施。一、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析該項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有市場(chǎng)方面（旅游產(chǎn)品和旅游市場(chǎng)營(yíng)銷）、投、融資方面。本項(xiàng)目根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中的綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類，采用矩陣綜合分析法，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。，如下表。綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類表表181綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)影響的程度嚴(yán)重較大適度低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高KMRR較高M(jìn)MRR適度TTRI低TTRIK、表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很強(qiáng)，出現(xiàn)這類風(fēng)險(xiǎn)就要放棄項(xiàng)目；M、表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)，需要修正擬議中的方案，通過(guò)改變?cè)O(shè)計(jì)或采取補(bǔ)償措施等；T、表示風(fēng)險(xiǎn)較強(qiáng)，設(shè)定某些指標(biāo)的臨界值，指標(biāo)一旦達(dá)到臨界值，就要變更設(shè)計(jì)或?qū)ω?fù)面影響采取補(bǔ)償措施；R、表示風(fēng)險(xiǎn)適度（較?。m當(dāng)采取措施后不影響項(xiàng)目；I、表示風(fēng)險(xiǎn)弱，可忽略。1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（旅游產(chǎn)品和旅游市場(chǎng)營(yíng)銷）(1）風(fēng)險(xiǎn)影響程度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是旅游行業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)因素，目前，景區(qū)開展的旅游項(xiàng)目受季節(jié)性影響較為明顯，客流主要集中在510月份，69月份是高峰。冬季除滑雪場(chǎng)、生態(tài)園餐廳生意興隆外，其它冬季旅游項(xiàng)目基本是空白，嚴(yán)重制約了客源市場(chǎng)和基礎(chǔ)設(shè)施功能的充分發(fā)揮，影響旅游收入。(2）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性生態(tài)旅游業(yè)在**地區(qū)是正在蓬勃發(fā)展的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，并且發(fā)展勢(shì)頭不減，特別是休閑度假旅游已成為人們追逐的時(shí)尚。本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容都是針對(duì)豐富旅游度假產(chǎn)品、防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而確定的。所以，此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性適度（較低）。2)投融資風(fēng)險(xiǎn)(1）風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。數(shù)額相對(duì)較大。因此，資金來(lái)源的可靠性和及時(shí)性都將對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的成敗至關(guān)重要。(2）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性本項(xiàng)目是**市人民政府確定的重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目。針對(duì)目前國(guó)家政府采取擴(kuò)大內(nèi)需、扶持中小企業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的應(yīng)對(duì)措施。某山莊有限公司是**市政府重點(diǎn)扶持的民營(yíng)中小企業(yè)，企業(yè)信譽(yù)等級(jí)一直較高。所以，此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性低。以上各種風(fēng)險(xiǎn)的分類分析結(jié)果見下表綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類表表182綜合風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)影響的程度嚴(yán)重較大適度低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高KMRR較高M(jìn)MRR適度T①TRI低T②TRI二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)根據(jù)以上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和判斷，項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)均為“T”級(jí)（較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)），不存在需要放棄項(xiàng)目的K級(jí)（很強(qiáng)）和需變更設(shè)計(jì)或采取補(bǔ)救方式項(xiàng)目才可行的M級(jí)（強(qiáng)）。雖然該項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生影響程度嚴(yán)重，但發(fā)生的可能性為低和較低。必需對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，提前防范和管理才不影響項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施和正常運(yùn)營(yíng)。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目存在的兩項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)生的可能性不大，但一旦發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)的影響程度較為嚴(yán)重，必須提前采取得力措施，才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（旅游產(chǎn)品和市場(chǎng)營(yíng)銷）1) 某山莊有限公司應(yīng)充分利用此次擴(kuò)建項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善基礎(chǔ)實(shí)施建設(shè)，增加旅游產(chǎn)品的品種，發(fā)揮旅游產(chǎn)品的特色優(yōu)勢(shì)，豐富旅游產(chǎn)品的科技和文化內(nèi)涵，提升旅游服務(wù)的品位和檔次，使游客乘興而來(lái)，滿意而歸，留戀忘返。2)加大廣告宣傳等對(duì)外宣傳力度，創(chuàng)立**市“某某山莊景區(qū)”的旅游品牌，打造旅游精品，創(chuàng)服務(wù)一流，吸引更多的國(guó)內(nèi)外游客到旅游景區(qū)休閑度假和避暑養(yǎng)生，森林吸氧。3)首先應(yīng)利用旅游景區(qū)6—9月份旅游旺季的客源市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，將旺季的旅游業(yè)進(jìn)一步作大做強(qiáng)，吸引更多的客源，提高經(jīng)濟(jì)效益、補(bǔ)充淡季的不足。同時(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大、發(fā)展旅游景區(qū)綠色種植業(yè)和特色養(yǎng)殖業(yè)，使這些產(chǎn)品除滿足本企業(yè)需要外，加大市場(chǎng)投放力度，增加收入，彌補(bǔ)冬季旅游市場(chǎng)的不足。4)充分利用項(xiàng)目區(qū)的冬季大冰雪優(yōu)勢(shì)和度假村內(nèi)的生態(tài)園、滑雪場(chǎng)、會(huì)館近幾年冬季運(yùn)營(yíng)的良好聲譽(yù)，充分發(fā)揮旅游景區(qū)、景點(diǎn)的聚集效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)旅游資源共享。爭(zhēng)取此次擴(kuò)建項(xiàng)目與雪上項(xiàng)目同時(shí)展開，使旅游景區(qū)的冬季旅游和夏季旅游一樣火起來(lái)。投融資風(fēng)險(xiǎn)充分利用國(guó)家支持發(fā)展旅游業(yè)的大好時(shí)機(jī)，緊緊把握住國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)的十項(xiàng)措施及擴(kuò)大內(nèi)需、扶持中小企業(yè)、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)政策出臺(tái)的有利契機(jī)，做好對(duì)上爭(zhēng)取工作，搶抓機(jī)遇，乘勢(shì)而上，積極向國(guó)家爭(zhēng)取得到適當(dāng)?shù)恼叻龀?，使?xiàng)目建設(shè)所需貸款及時(shí)盡快足額到位。第十九章 結(jié)論與建議一、可行性研究的結(jié)論**市“某某山莊景區(qū)”建設(shè)項(xiàng)目是改變**地區(qū)集旅游、休閑、健身、觀光以及養(yǎng)老、康復(fù)為一體的獨(dú)具特色的旅游休閑景區(qū)設(shè)施滯后的需要，是社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建立統(tǒng)一、開放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的旅游及養(yǎng)老福利市場(chǎng)的客觀要求，是長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和實(shí)施規(guī)范化管理的需要，提升我市旅游事業(yè)和改善老年人生活條件的需要。項(xiàng)目的建設(shè)有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。該項(xiàng)目經(jīng)過(guò)某山莊有限公司多年大量的前期工作和調(diào)查研究，現(xiàn)場(chǎng)勘察及征詢有關(guān)部門的意見。項(xiàng)目選址符合城市規(guī)劃和《遼寧省**市某風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃》原則和要求。地區(qū)能源、資源條件及市政設(shè)施，也能滿足新建項(xiàng)目的需要。環(huán)境保護(hù)符合國(guó)家規(guī)定，安全防火滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBF1687）要求。作為集公益性設(shè)施財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行，從社會(huì)效益分析看，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益顯著，其建設(shè)方案可行，建設(shè)條件已經(jīng)成熟。因此，建議有關(guān)部門積極支持該項(xiàng)目的建設(shè)，特請(qǐng)審核批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施。 **市某區(qū)人民政府已將本工程列入“十二五” 重點(diǎn)項(xiàng)目，也作為區(qū)政府為人民辦的實(shí)事之一。指令某山莊有限公司積極做好項(xiàng)目的前期策劃工作，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，以確保建設(shè)方案的盡快落實(shí)和組織實(shí)施。二、主要建議該工程項(xiàng)目將是一所集某某山莊是集餐飲、娛樂、住宿、會(huì)議接待中心、CS軍事野戰(zhàn)拓展訓(xùn)練、實(shí)體攀巖、空中滑索、兒童森林探索樂園、野生動(dòng)物園和觀賞鳥籠，還有人工水庫(kù)用于垂釣、水果采摘園和風(fēng)力發(fā)電設(shè)施及供游客休閑健身的“健康路等自然和人造景觀與設(shè)施。還將成為集養(yǎng)老、康復(fù)為一體的多功能、社會(huì)化、開放式的綜合性福利事業(yè)窗口單位，投資規(guī)模較大，建設(shè)質(zhì)量要求較高，建設(shè)過(guò)程中涉及部門多，為促進(jìn)項(xiàng)目的盡快實(shí)施，加快建設(shè)及時(shí)解決建設(shè)中的問題，提出建議如下：由于市場(chǎng)調(diào)研深度有限，本項(xiàng)目各種費(fèi)用估算及效益評(píng)價(jià)均是初步的。**市“某某山莊景區(qū)”建設(shè)資金是靠企業(yè)投資建設(shè)的，在項(xiàng)目建設(shè)管理構(gòu)成中，要嚴(yán)格按照國(guó)家基本建設(shè)管理程序操作。必須充分發(fā)揮資金效益，力爭(zhēng)做到少花錢多辦事，盡量節(jié)約每一分建設(shè)資金。工程建設(shè)中不可預(yù)見的因素很多，工期、原材料供應(yīng)等都會(huì)影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在工程實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)施工管理，實(shí)行工程監(jiān)理制、工程招標(biāo)投標(biāo)制等一系列措施，落實(shí)資金供應(yīng)計(jì)劃，以確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)