【正文】 程費的 %計取。本項目建設(shè)投資估算范圍包括擴建生產(chǎn)及輔助設(shè)施的建筑工程、設(shè)備購置、前期費用及預備費用等。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告47 投資估算 XX 擴建項目包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備購置、鋪底流動資金共需資金 萬元，投資內(nèi)容如下： （1） 土建工程， 總投資 76 萬元（2）儀器設(shè)備購置，總投資 萬元（3）流動資金 100 萬元總投資估算表單價 總價序號 設(shè) 備 名 稱 設(shè)備規(guī)格 性 能 數(shù)量萬元 萬元 資金來源一、 總投資估算 　 　 　 　 　（一） 土建工程 　 　 　 　 76財政補貼 56 萬元，自籌 20 萬元　 新建廠房（平方米） 　 　 800 950 76 　（二） 儀器設(shè)備購置 　 　 　 　 　1 收奶予處理 　 　 　 　 自籌（1） 自吸泵 10T/H 　 2 ?。?） 磅奶槽 600L 　 2 ?。?） 電子稱 1500kg 　 2 ?。?） 受奶槽 1500L 　 1 ?。?） 離心奶泵 20T/H H=24 　 1 ?。?） 雙聯(lián)過濾器 20T/H 　 1 　（7） 暫存罐 10000L 　 1 ?。?） 離心奶泵 5T/H H=24 　 2 ?。?） 凈乳機 5T/H 　 2 15 30 ?。?0） 予殺菌機 5T/H常溫/65℃15s/4℃2 ?。?1） 儲罐 15000L 　 2 　（12） 離心奶泵 5T/H 　 2 　日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告482 成品工段 　 　 　 　 自籌（1） 巴士殺菌機 5T/H 4℃/75℃20s/30℃ 2 59 ?。?） 奶酪槽 4M2 　 4 ?。?） 奶酪壓榨機 　 　 4 54 ?。?） 浸漬槽 　 　 8 　3 CIP 清洗系統(tǒng) 　 　 1 自籌（1） 板式換熱器 24M2 　 1 　 　 ?。?） 清洗泵 10T/h 　 1 　 　 ?。?） 清洗罐 5000L 　 2 　 　 ?。?） 水罐 5000L 　 2 　 　 ?。?） 氣動隔膜泵 　 　 2 　 　 ?。?） 濃酸堿罐 300L 　 2 　 　 ?。?） 清洗回程泵 20T/h 　 2 　 　 　4 安裝材料及人工費 　 　 　 　 105 自籌（1） 工藝 　 　 　 21 21 ?。?） 公用工程 　 　 　 15 15 　（3） 配電系統(tǒng) 　 　 　 49 49 ?。?） 人工費 　 　 　 20 20 　（三） 流動資金 　 　 　 　 100 自籌 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為 萬元。其中：建筑工程費 76 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %；機器設(shè)備購置費 萬元，占固定資產(chǎn)投資 %。 流動資金估算 根據(jù)項目的生產(chǎn)特點，項目所需流動資金在收購生鮮奶過程中主要用于勞動生產(chǎn)費用的投入，包括收購鮮奶的投入和管理費、機械作業(yè)費、人工費、電費和儲運、加工、銷售等活化投入。項目流動資金采用分項詳細估算法估算總額為 100 萬元。 資金來源 中央財政資金本項目計劃申請中央財政資金即國家農(nóng)業(yè)開發(fā)投資 56 萬元。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告49根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編制要求，財政補貼資金 56 萬元，全部用于主廠房建設(shè)。 自籌資金及來源本項目自籌資金 萬元，自籌資金籌措計劃：從公司以往年度的利潤中籌措及股東集資。 項目籌資計劃表序號 籌資渠道 金額（萬元） 融資條件 融資可信度1 申請國家財政資金 56 申請補助 可信2 建設(shè)單位自籌資金 自籌 可信合計 資金使用和管理 財政資金使用和管理本項目申請財政補助資金 56 萬元，全部用于主廠房建設(shè)；財政資金由農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦統(tǒng)一管理，按建設(shè)實際情況撥付使用。 自籌資金使用和管理本項目自籌資金 萬元，用于公司廠房、生產(chǎn)設(shè)備購置、培訓費、鋪墊流動資金、預備費等。自籌資金籌措從公司以往年度的利潤中籌措 萬元。由公司董事會統(tǒng)一按項目實際建設(shè)進度使用。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告50第九章 財務評價 財務評價依據(jù)本項目評價方法以國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目大綱為基礎(chǔ)進行財務評價；本項目以公司擬建生產(chǎn)能力的生產(chǎn)水平，在現(xiàn)有市場行情及現(xiàn)行國家財稅制度為基礎(chǔ)進行財務評價。財務效益分析中投入和產(chǎn)出價格采用合同價格；財務效益分析中財務基準收益率取定為 8%；項目計算期為 10 年；XX 為一般納稅人，本項目產(chǎn)品繳納的稅金為增值稅，為農(nóng)產(chǎn)品收購加工，稅率按 13%計算，城建稅稅率按 7%，教育費附加稅率按3%，項目實施期間免企業(yè)所得稅。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告51 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入擴建后，將由現(xiàn)日生產(chǎn) 30 噸生產(chǎn)線，擴建至日生產(chǎn) 100 噸的生產(chǎn)線，年新增加生產(chǎn)生鮮奶 萬噸左右。根據(jù)塔城地區(qū)畜牧行情及奶業(yè)行業(yè)效益估算：項目收入按“有項目”新增效益計算，以年加工鮮奶 萬噸，奶粉產(chǎn)量 1400 噸計算，擴建后項目總收入估算為 16200 元/噸*1400 噸=2268 萬元。 銷售稅金和附加本項目應交納的稅種有：增殖稅、城建稅和教育費附加。稅率分別為13%、7%、3%。 銷售稅金及附加估算表 單位：萬元名稱 增殖稅 城建稅 教育附加 合計乳制品 5 總計 總成本及經(jīng)營成本估算原料成本測算⑴ 原輔材料、燃料動力、產(chǎn)品銷售價格、工資水平、管理費用、銷售費用均按公司近年實際情況計算。⑵ 車間定員、原材料單耗按公司提供的數(shù)據(jù)計算。單位生產(chǎn)成本奶粉單位生產(chǎn)成本為 13750 元/噸。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告52 項目總成本估算項目總成本包括原料成本、場地租賃費、加工費用、維修費用、人員工資、折舊費、攤銷費、財務費用和其他費組成，經(jīng)計算項目平均總成本為 萬元， 經(jīng)營成本估算經(jīng)計算項目經(jīng)營成本為 萬元。 財務效益分析 （1）投資回收期：稅后投資回收期（含建設(shè)期 1 年）為 年；（2）財務內(nèi)部收益率：稅后財務內(nèi)部收益率為 %。（3）財務凈現(xiàn)值：稅后財務凈現(xiàn)值為 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）平均為11%， 平均固定成本 BEP= ——————————————————100%=11% 銷售收入－可變成本－銷售稅金及附加計算結(jié)果表明，項目在投產(chǎn)后只要達到新增年設(shè)計生產(chǎn)能力 600 噸的 11%即加工規(guī)模 660 噸，公司就可保本。詳見盈虧平衡圖。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告53盈 虧 平 衡 圖 萬元 . 銷售收入銷售稅金2268 區(qū) 利 盈 虧損區(qū) 固定成本 0 11% 100% 敏感性分析由前述可知：本項目經(jīng)濟效益較好，各項指標均能滿足規(guī)定要求，但為了證明該項目經(jīng)濟效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對項目的影響程度時，需通過對銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個因素，在一定范圍內(nèi)進行單因素變化所引起的指標變化的計算，得出項目的敏感程度，詳見敏感性分析表。 敏感性分析表固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入技術(shù)指標 確定方案% % % % 稅后內(nèi)部收益率% % % % % % % %稅后財務凈現(xiàn)值 投資回收期 日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告54 敏感性分析圖經(jīng)營成本 30 銷售收入%基本方案 20 固定資產(chǎn)10 8%基準收益率10% 10% 變化率從敏感性分析表和敏感性分析圖可知，在選定的 3 個因素中，影響項目效益最為敏感的因素是銷售收入，其次是經(jīng)營成本，項目對固定資產(chǎn)投資額最不敏感。因此，項目應十分注意做好產(chǎn)品的市場調(diào)研和開發(fā)工作，加強營銷管理，爭取有利的產(chǎn)品售價，并注意嚴格控制生產(chǎn)成本，以提高項目的抗風險能力。 財務評價結(jié)論從上述財務分析和生產(chǎn)效益計算的結(jié)果來看，本項目的稅后回收期（含建設(shè)期）為 年，該投資方案的財務內(nèi)部收益率為%，高于公司預先確定的期望報酬率 8%；通過上述計算，此方案凈現(xiàn)值為 萬元，大于 0；抗風險能力較強；通過上述盈虧平衡分析，當加工量達到 660 噸時，即生產(chǎn)能力到 11%時即可保本，投資風險小。因此，從總體上說該項目是可行的。日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告55第十章　社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目建成后可穩(wěn)定廣大養(yǎng)殖戶的鮮奶銷售，對于提高養(yǎng)殖效益，具有重要意義?？赏苿雍痛龠M項目區(qū)農(nóng)區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的更好發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)、畜、牧多種產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展和相互促進，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。因此，該項目的實施對促進塔城盆地畜牧業(yè)的發(fā)展意義重大。 對國家貢獻 本項目建成進入達產(chǎn)期后，項目區(qū)每年可為國家和地方財政增加 萬元的稅金，對國家和地方的建設(shè)具有較大的貢獻。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項目建成后，將對塔城盆地與塔城地區(qū)的乳品加工具有指導作用，并以技術(shù)服務、咨詢、技術(shù)方式輻射推廣項目區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。項目的實施必將帶動奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向多元化方向調(diào)整、有效保護 和合理開發(fā)自然資源，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，對塔城盆地經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 項目建成后，公司生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)乳制品不僅豐富了當?shù)氐氖袌觯仗幚?100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告56增加了地區(qū)鮮奶市場收購量，可以使集約化的大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式逐漸改變傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，拉動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目建設(shè)堅持符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的原則；堅持項目建設(shè)與地區(qū)農(nóng)業(yè)建設(shè)相結(jié)合的原則；堅持項目建設(shè)與促進區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合的原則；堅持項目建設(shè)與帶動區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收相結(jié)合的原則；堅持項目建設(shè)面向市場，實行生產(chǎn)、加工和銷售于一體的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的原則；堅持項目建設(shè)符合企業(yè)市場化運作規(guī)律，確保效益的原則。公司自創(chuàng)建以來已與當?shù)剞r(nóng)戶建立了公司+農(nóng)戶、公司+中介組織市場運行模式，每年與奶牛養(yǎng)殖小區(qū)和養(yǎng)殖戶簽訂收購合同，合同中明確農(nóng)戶收購價格。所以公司自運行以來，已與廣大農(nóng)民建立了很好的協(xié)作關(guān)系，形成了利益共享，風險共擔的利益聯(lián)結(jié)機制。 輻射帶動基地項目建成后，可間接帶動 50000 畝農(nóng)作物面積，每畝土地農(nóng)民可多收入 100 元，輻射主要范圍在塔城盆地。 輻射帶動農(nóng)戶本項目的建成投產(chǎn)運作，可輻射帶動塔城盆地500余農(nóng)戶,間日處理 100 噸鮮奶擴建項目可行性研究報告57接帶動農(nóng)民人數(shù)約5000人,人均年增收800元，間接增加農(nóng)民收入總額400萬元，同時增加就業(yè)崗位20多人。為發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟做出貢獻。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目擴建后，第二年計劃新增收購鮮奶14000噸，可帶動500戶奶牛養(yǎng)殖大戶，年可直接增加收入400萬元。 農(nóng)業(yè)增效項目建成后，將極大的帶動塔城盆地青貯玉米的種植積極性和農(nóng)作物秸稈利用效率，必將帶動秸稈加工業(yè)的發(fā)展、實現(xiàn)多業(yè)并舉，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向多元化方向調(diào)整、有效保護和合理開發(fā)自然資源，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。同時，也為廣大農(nóng)牧民提高生活質(zhì)量，脫貧致富奔小康打下堅實的基礎(chǔ)