【正文】 程費(fèi)的 %計(jì)取。本項(xiàng)目建設(shè)投資估算范圍包括擴(kuò)建生產(chǎn)及輔助設(shè)施的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、前期費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)用等。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告47 投資估算 XX 擴(kuò)建項(xiàng)目包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置、鋪底流動(dòng)資金共需資金 萬(wàn)元，投資內(nèi)容如下： （1） 土建工程， 總投資 76 萬(wàn)元（2）儀器設(shè)備購(gòu)置，總投資 萬(wàn)元（3）流動(dòng)資金 100 萬(wàn)元總投資估算表單價(jià) 總價(jià)序號(hào) 設(shè) 備 名 稱 設(shè)備規(guī)格 性 能 數(shù)量萬(wàn)元 萬(wàn)元 資金來(lái)源一、 總投資估算 　 　 　 　 ?。ㄒ唬?土建工程 　 　 　 　 76財(cái)政補(bǔ)貼 56 萬(wàn)元，自籌 20 萬(wàn)元　 新建廠房（平方米） 　 　 800 950 76 ?。ǘ?儀器設(shè)備購(gòu)置 　 　 　 　 　1 收奶予處理 　 　 　 　 自籌（1） 自吸泵 10T/H 　 2 ?。?） 磅奶槽 600L 　 2 ?。?） 電子稱 1500kg 　 2 ?。?） 受奶槽 1500L 　 1 ?。?） 離心奶泵 20T/H H=24 　 1 ?。?） 雙聯(lián)過(guò)濾器 20T/H 　 1 　（7） 暫存罐 10000L 　 1 ?。?） 離心奶泵 5T/H H=24 　 2 ?。?） 凈乳機(jī) 5T/H 　 2 15 30 ?。?0） 予殺菌機(jī) 5T/H常溫/65℃15s/4℃2 ?。?1） 儲(chǔ)罐 15000L 　 2 ?。?2） 離心奶泵 5T/H 　 2 　日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告482 成品工段 　 　 　 　 自籌（1） 巴士殺菌機(jī) 5T/H 4℃/75℃20s/30℃ 2 59 ?。?） 奶酪槽 4M2 　 4 　（3） 奶酪壓榨機(jī) 　 　 4 54 ?。?） 浸漬槽 　 　 8 　3 CIP 清洗系統(tǒng) 　 　 1 自籌（1） 板式換熱器 24M2 　 1 　 　 　（2） 清洗泵 10T/h 　 1 　 　 ?。?） 清洗罐 5000L 　 2 　 　 ?。?） 水罐 5000L 　 2 　 　 　（5） 氣動(dòng)隔膜泵 　 　 2 　 　 ?。?） 濃酸堿罐 300L 　 2 　 　 ?。?） 清洗回程泵 20T/h 　 2 　 　 　4 安裝材料及人工費(fèi) 　 　 　 　 105 自籌（1） 工藝 　 　 　 21 21 　（2） 公用工程 　 　 　 15 15 ?。?） 配電系統(tǒng) 　 　 　 49 49 ?。?） 人工費(fèi) 　 　 　 20 20 　（三） 流動(dòng)資金 　 　 　 　 100 自籌 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元。其中：建筑工程費(fèi) 76 萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資的 %；機(jī)器設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資 %。 流動(dòng)資金估算 根據(jù)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)，項(xiàng)目所需流動(dòng)資金在收購(gòu)生鮮奶過(guò)程中主要用于勞動(dòng)生產(chǎn)費(fèi)用的投入，包括收購(gòu)鮮奶的投入和管理費(fèi)、機(jī)械作業(yè)費(fèi)、人工費(fèi)、電費(fèi)和儲(chǔ)運(yùn)、加工、銷售等活化投入。項(xiàng)目流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算總額為 100 萬(wàn)元。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金本項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)中央財(cái)政資金即國(guó)家農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)投資 56 萬(wàn)元。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告49根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制要求，財(cái)政補(bǔ)貼資金 56 萬(wàn)元，全部用于主廠房建設(shè)。 自籌資金及來(lái)源本項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元，自籌資金籌措計(jì)劃：從公司以往年度的利潤(rùn)中籌措及股東集資。 項(xiàng)目籌資計(jì)劃表序號(hào) 籌資渠道 金額（萬(wàn)元） 融資條件 融資可信度1 申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政資金 56 申請(qǐng)補(bǔ)助 可信2 建設(shè)單位自籌資金 自籌 可信合計(jì) 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金 56 萬(wàn)元，全部用于主廠房建設(shè)；財(cái)政資金由農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦統(tǒng)一管理，按建設(shè)實(shí)際情況撥付使用。 自籌資金使用和管理本項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元，用于公司廠房、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、培訓(xùn)費(fèi)、鋪墊流動(dòng)資金、預(yù)備費(fèi)等。自籌資金籌措從公司以往年度的利潤(rùn)中籌措 萬(wàn)元。由公司董事會(huì)統(tǒng)一按項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)進(jìn)度使用。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告50第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法以國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目大綱為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；本項(xiàng)目以公司擬建生產(chǎn)能力的生產(chǎn)水平，在現(xiàn)有市場(chǎng)行情及現(xiàn)行國(guó)家財(cái)稅制度為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)效益分析中投入和產(chǎn)出價(jià)格采用合同價(jià)格；財(cái)務(wù)效益分析中財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取定為 8%；項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年；XX 為一般納稅人，本項(xiàng)目產(chǎn)品繳納的稅金為增值稅，為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)加工，稅率按 13%計(jì)算，城建稅稅率按 7%，教育費(fèi)附加稅率按3%，項(xiàng)目實(shí)施期間免企業(yè)所得稅。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告51 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入擴(kuò)建后，將由現(xiàn)日生產(chǎn) 30 噸生產(chǎn)線，擴(kuò)建至日生產(chǎn) 100 噸的生產(chǎn)線，年新增加生產(chǎn)生鮮奶 萬(wàn)噸左右。根據(jù)塔城地區(qū)畜牧行情及奶業(yè)行業(yè)效益估算：項(xiàng)目收入按“有項(xiàng)目”新增效益計(jì)算，以年加工鮮奶 萬(wàn)噸，奶粉產(chǎn)量 1400 噸計(jì)算，擴(kuò)建后項(xiàng)目總收入估算為 16200 元/噸*1400 噸=2268 萬(wàn)元。 銷售稅金和附加本項(xiàng)目應(yīng)交納的稅種有：增殖稅、城建稅和教育費(fèi)附加。稅率分別為13%、7%、3%。 銷售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元名稱 增殖稅 城建稅 教育附加 合計(jì)乳制品 5 總計(jì) 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算原料成本測(cè)算⑴ 原輔材料、燃料動(dòng)力、產(chǎn)品銷售價(jià)格、工資水平、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用均按公司近年實(shí)際情況計(jì)算。⑵ 車間定員、原材料單耗按公司提供的數(shù)據(jù)計(jì)算。單位生產(chǎn)成本奶粉單位生產(chǎn)成本為 13750 元/噸。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告52 項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目總成本包括原料成本、場(chǎng)地租賃費(fèi)、加工費(fèi)用、維修費(fèi)用、人員工資、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用和其他費(fèi)組成，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目平均總成本為 萬(wàn)元， 經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 （1）投資回收期：稅后投資回收期（含建設(shè)期 1 年）為 年；（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。（3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）平均為11%， 平均固定成本 BEP= ——————————————————100%=11% 銷售收入－可變成本－銷售稅金及附加計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目在投產(chǎn)后只要達(dá)到新增年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 600 噸的 11%即加工規(guī)模 660 噸，公司就可保本。詳見(jiàn)盈虧平衡圖。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告53盈 虧 平 衡 圖 萬(wàn)元 . 銷售收入銷售稅金2268 區(qū) 利 盈 虧損區(qū) 固定成本 0 11% 100% 敏感性分析由前述可知：本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足規(guī)定要求，但為了證明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度時(shí)，需通過(guò)對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)因素，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行單因素變化所引起的指標(biāo)變化的計(jì)算，得出項(xiàng)目的敏感程度，詳見(jiàn)敏感性分析表。 敏感性分析表固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入技術(shù)指標(biāo) 確定方案% % % % 稅后內(nèi)部收益率% % % % % % % %稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告54 敏感性分析圖經(jīng)營(yíng)成本 30 銷售收入%基本方案 20 固定資產(chǎn)10 8%基準(zhǔn)收益率10% 10% 變化率從敏感性分析表和敏感性分析圖可知，在選定的 3 個(gè)因素中，影響項(xiàng)目效益最為敏感的因素是銷售收入，其次是經(jīng)營(yíng)成本，項(xiàng)目對(duì)固定資產(chǎn)投資額最不敏感。因此，項(xiàng)目應(yīng)十分注意做好產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào)研和開(kāi)發(fā)工作，加強(qiáng)營(yíng)銷管理，爭(zhēng)取有利的產(chǎn)品售價(jià)，并注意嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本，以提高項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從上述財(cái)務(wù)分析和生產(chǎn)效益計(jì)算的結(jié)果來(lái)看，本項(xiàng)目的稅后回收期（含建設(shè)期）為 年，該投資方案的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，高于公司預(yù)先確定的期望報(bào)酬率 8%；通過(guò)上述計(jì)算，此方案凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，大于 0；抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)；通過(guò)上述盈虧平衡分析，當(dāng)加工量達(dá)到 660 噸時(shí)，即生產(chǎn)能力到 11%時(shí)即可保本，投資風(fēng)險(xiǎn)小。因此，從總體上說(shuō)該項(xiàng)目是可行的。日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告55第十章　社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目建成后可穩(wěn)定廣大養(yǎng)殖戶的鮮奶銷售，對(duì)于提高養(yǎng)殖效益，具有重要意義?？赏苿?dòng)和促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的更好發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)、畜、牧多種產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展和相互促進(jìn)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。因此，該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)促進(jìn)塔城盆地畜牧業(yè)的發(fā)展意義重大。 對(duì)國(guó)家貢獻(xiàn) 本項(xiàng)目建成進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期后，項(xiàng)目區(qū)每年可為國(guó)家和地方財(cái)政增加 萬(wàn)元的稅金，對(duì)國(guó)家和地方的建設(shè)具有較大的貢獻(xiàn)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項(xiàng)目建成后，將對(duì)塔城盆地與塔城地區(qū)的乳品加工具有指導(dǎo)作用，并以技術(shù)服務(wù)、咨詢、技術(shù)方式輻射推廣項(xiàng)目區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目的實(shí)施必將帶動(dòng)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向多元化方向調(diào)整、有效保護(hù) 和合理開(kāi)發(fā)自然資源，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，對(duì)塔城盆地經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 項(xiàng)目建成后，公司生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)乳制品不僅豐富了當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)，日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告56增加了地區(qū)鮮奶市場(chǎng)收購(gòu)量，可以使集約化的大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式逐漸改變傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，拉動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則；堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與地區(qū)農(nóng)業(yè)建設(shè)相結(jié)合的原則；堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與促進(jìn)區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合的原則；堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與帶動(dòng)區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收相結(jié)合的原則；堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)面向市場(chǎng)，實(shí)行生產(chǎn)、加工和銷售于一體的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的原則；堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)符合企業(yè)市場(chǎng)化運(yùn)作規(guī)律，確保效益的原則。公司自創(chuàng)建以來(lái)已與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶建立了公司+農(nóng)戶、公司+中介組織市場(chǎng)運(yùn)行模式，每年與奶牛養(yǎng)殖小區(qū)和養(yǎng)殖戶簽訂收購(gòu)合同，合同中明確農(nóng)戶收購(gòu)價(jià)格。所以公司自運(yùn)行以來(lái)，已與廣大農(nóng)民建立了很好的協(xié)作關(guān)系，形成了利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 輻射帶動(dòng)基地項(xiàng)目建成后，可間接帶動(dòng) 50000 畝農(nóng)作物面積，每畝土地農(nóng)民可多收入 100 元，輻射主要范圍在塔城盆地。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶本項(xiàng)目的建成投產(chǎn)運(yùn)作，可輻射帶動(dòng)塔城盆地500余農(nóng)戶,間日處理 100 噸鮮奶擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告57接帶動(dòng)農(nóng)民人數(shù)約5000人,人均年增收800元，間接增加農(nóng)民收入總額400萬(wàn)元，同時(shí)增加就業(yè)崗位20多人。為發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收項(xiàng)目擴(kuò)建后，第二年計(jì)劃新增收購(gòu)鮮奶14000噸，可帶動(dòng)500戶奶牛養(yǎng)殖大戶，年可直接增加收入400萬(wàn)元。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目建成后，將極大的帶動(dòng)塔城盆地青貯玉米的種植積極性和農(nóng)作物秸稈利用效率，必將帶動(dòng)秸稈加工業(yè)的發(fā)展、實(shí)現(xiàn)多業(yè)并舉，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向多元化方向調(diào)整、有效保護(hù)和合理開(kāi)發(fā)自然資源，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。同時(shí)，也為廣大農(nóng)牧民提高生活質(zhì)量，脫貧致富奔小康打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)