【正文】 整體的培訓(xùn)方法；另一方面在引進技術(shù)和管理方法時，組織骨干對新技術(shù)、新方法進行消化吸收。44第十二章 工程招投標方案 招標原則與范圍為保證項目的建設(shè)質(zhì)量，獲得高質(zhì)量的技術(shù)和服務(wù)，應(yīng)嚴格按照招標法的要求，本著公平、公正的原則，對土建施工、監(jiān)理、機械和電氣設(shè)備采購進行招標。 招標方案本項目工程建設(shè)程序主要包括：勘察設(shè)計、工程物資采購、施工、竣工驗收等工作。工程勘察設(shè)計是編制作為工程建設(shè)的技術(shù)文件和圖紙的活動，其目的在于解決如何進行建設(shè)的具體工程技術(shù)問題和經(jīng)濟問題?？辈煸O(shè)計的質(zhì)量不僅影響工程施工能否順利進行，而且關(guān)系到項目目標能否實現(xiàn)的程度。因此選擇高水平的設(shè)計單位是項目成功實施的保證，招標與投標是選擇理想勘察設(shè)計者行之有效的方式。工程施工是最終形成工程實體，各種資源投入最多最集中的階段。各方面都十分重視工程施工和工程材料、設(shè)備采購的招標與投標工作，編制招標文件范本，通過招標精心選擇承包商、監(jiān)理工程師，已成為工程項目管理中一項重要的國際慣例。綜上所述，通過招標與投標方式選擇項目的理想建設(shè)者，已成為成功進行工程建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有這樣才能控制項目目標，獲得合格的工程產(chǎn)品，達到預(yù)期的投資效益。為保證項目的管理，保證質(zhì)量和按期竣工，本項目采用委托招標、公開招標形式。具體情況見下表 121 招標基本情況表。45表 12—1 招標基本情況招標范圍 招標組織 形式 招標方式 不采用招 標方式 備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察 ※ ※ ※設(shè)計 ※ ※ ※建筑工程 ※ ※ ※安裝工程 ※ ※ ※監(jiān)理 ※ ※ ※設(shè)備 ※ ※ ※重要材料 ※ ※ ※其他 ※ ※ ※方式項目46第十三章 項目管理及實施進度 項目管理工程建設(shè)是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，本項目要積極推行項目法人責任制、招投標制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。項目由 XX 食品有限公司承辦，由總經(jīng)理親自參與，安排一名副總具體負責，選派一名專業(yè)會計和一名工程技術(shù)人員直接負責工程，并抽出 5 人組成項目建設(shè)籌備辦公室，全面具體負責項目建設(shè)工作。實行工程建設(shè)“四制”管理。一是實行項目法人制。公司作為項目建設(shè)法人，對項目負總責；二是實行招投標制。添置的儀器、設(shè)備及土建工程，由項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組委派專人，組成招標小組，面向全社會進行招標。三是實行工程監(jiān)理制。會同市建筑質(zhì)量監(jiān)理單位進行。項目建設(shè)質(zhì)量實行終身責任制。四是實行項目建設(shè)責任合同制。根據(jù)項目建設(shè)內(nèi)容，簽訂項目建設(shè)合同，明確責任和義務(wù)。通過“四制”的實行，把項目建設(shè)各項目標落到實處。 經(jīng)營管理措施 生產(chǎn)管理面向市場，開拓市場，抓標準化生產(chǎn)，樹立質(zhì)量第一的觀念，抓好農(nóng)業(yè)科技發(fā)展和技術(shù)推廣，培育品牌。完善規(guī)范財務(wù)管理制度。經(jīng)項目法人審批、?？顚Ｓ谩Ｙ~核算、專人管理。 財務(wù)管理按照國家項目資金管理規(guī)定，實行專戶儲存，專賬核算，專人管理，?？顚Ｓ?，定期審計和項目法人簽字報銷的原則，按項目進度安排使用，嚴禁對項目建設(shè)資金以任何形式截留擠占挪用。經(jīng)項目單位法人代表和工程人員簽字后，由項目第一責任人審查，連同所有財務(wù)原始憑證，經(jīng)財務(wù)負責人審核和法人代表審批后在資金專戶報銷。實行項目資金的竣工審計制度，待項目實施結(jié)束后，由項47目主管部門會同審計部門，對項目資金使用情況進行審計。 營銷管理通過市場調(diào)研，依據(jù)消費需求塑造企業(yè)產(chǎn)品與眾不同的人性和形象，為產(chǎn)品在市場確立適當?shù)奈恢?，選擇目標市場。增強品牌意識，實施名牌戰(zhàn)略。靈活合理定價。積極發(fā)展連銷經(jīng)營，善于利用人員促銷廣告、農(nóng)業(yè)推廣、公共關(guān)系等手段擴大產(chǎn)品的影響。建立高效的營銷隊伍和信息網(wǎng)絡(luò)，通過綜合營銷措施，最大限度實現(xiàn)利益最大化。 項目建設(shè)工期與實施進度安排本項目擬定建設(shè)工期 11 個月，具體實施進度如下：項目計劃 2022 年 3 月—6 月完成項目立項、規(guī)劃設(shè)計、工程的招標采購等各項前期準備工作。2022 年 7 月—2022 年 5 月進行工程建設(shè)、設(shè)備安裝調(diào)試、聯(lián)合試運行；2022 年 6 月全部工程竣工及驗收，并正式投產(chǎn)。48第十四章 項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量 《投資項目可行性研究指南》 《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額 2022 年 XX 省綜合估價表》 建定字（1999）436 號文。 《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額 XX 省單位估價表》建定字（2022）319 號文。 《2022 年 XX 省建筑安裝工程費用定額》建定字（1999）436 號文。 《XX 省市政工程費用定額》建定字（2022）320 號文。設(shè)備價格按制造廠詢價及按《工程建設(shè)全國機電設(shè)備 2022 年價格匯編》 ，設(shè)備運雜費按設(shè)備原價的 6%計入設(shè)備費。工程建設(shè)監(jiān)理費按國家物價局、建設(shè)部（1992）價費字 479 號文《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定的通知》計列。設(shè)計費及預(yù)算編制費按國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》(計價格[2022]10 號)和《工程設(shè)計收費標準》（2022 版）計列。 XX 定額站《XX 定額信息》 建設(shè)投資估算按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費三部分。建筑工程費建筑工程費的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑49工程造價指標乘以建筑工程總量） 、單位實物工程量投資估算法（以單位實物工造價指標乘以實物工程量） ，單位造價指標的確定參照 XX 市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目的建筑工程費用包括：生產(chǎn)車間、倉庫用房、冷庫、職工生活用房及辦公輔助用房建設(shè)和配套的公用輔助工程建設(shè)所發(fā)生的費用。費用估算為 萬元。設(shè)備購置及安裝工程費國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標估算。本項目設(shè)備購置及安裝工程費包括：生產(chǎn)機械與設(shè)備、制冷機械、檢化驗分析儀器、環(huán)保設(shè)施及其他等。含公用工程的安裝費在內(nèi)，共計 萬元。工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。本項目工程建設(shè)其他費用包括：土地費用、技術(shù)開發(fā)費用、勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、培訓(xùn)費、工程監(jiān)理費、辦公及生活家具購置費、招標、設(shè)計文件審查等費用共計 萬元。基本預(yù)備費基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預(yù)備費按照工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的 7%估算，費用為 萬元。漲價預(yù)備費按照有關(guān)政策規(guī)定，本項目漲價預(yù)備費未予估列。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 50萬元。建設(shè)期利息按照擬定的資金籌措方案，本項目建設(shè)投資中不含銀行貸款，無建設(shè)期利息發(fā)生。建設(shè)投資按照《投資項目可行性研究指南》的要求，以上 7 兩項合計為建設(shè)投資，其估算值為 萬元。詳見：附表中的《固定資產(chǎn)投資估算表》 流動資金估算估算依據(jù)本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果經(jīng)估算得本項目達產(chǎn)年需投入流動資金 萬元（見流動資金估算表），計入項目投資的鋪底流動資金為 萬元。詳見附表中的《流動資金估算表》 資金籌措方案項目總投資 萬元，計劃通過如下渠道籌集項目建設(shè)資金：固定資產(chǎn)投資 萬元，由項目業(yè)主單位自籌；運營期的流動資金商請銀行貸款。詳見附表中的《投資計劃與資金籌措表》5152第十五章 項目財務(wù)評價 項目范圍界定本項目為新建性質(zhì)。項目費用界定為工程建設(shè)費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；該項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益。并嚴格遵循財務(wù)評價的過程中費用與效益計算范圍一致性原則。 評價依據(jù)及說明國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版） 《投資項目可行性研究指南》 （2022 試用版） 。中華人民共和國有關(guān)財稅法規(guī)及文件?；鶞适找媛时卷椖炕鶞适找媛嗜?10%。建設(shè)與生產(chǎn)規(guī)劃工程建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，第 2 年負荷為 50%，第 3 年負荷為 80%，第 4 年開始按滿負荷運行。項目經(jīng)濟壽命期為 12 年,包括建設(shè)期 1 年，經(jīng)濟計算期為 12 年。稅收及稅率按照國家財政部、稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項目類型與特點，在進行效益計算時，考慮如下稅種：增值稅率按 13%計算；城市建設(shè)維護稅按增值稅的 5%提??；教育附加稅按增值稅的 3%提??；所得稅率取 25%。利潤分配稅后利潤提取盈余公積金 10%、公益金 5%。53 成本分析固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋及構(gòu)筑物按 20 年折舊；設(shè)備與其它按 12 年折舊；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。注：本項目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。修理費按固定資產(chǎn)投資的 %提取；項目原輔材料成本：按照以上的項目范圍界定和生產(chǎn)工藝要求，本項目所需的主要原材料為：精制小麥粉，蔬菜、肉類，食用油，加工湯圓用的餡料，紙箱、內(nèi)包裝袋等包裝材料及其他輔助材料。結(jié)合加工產(chǎn)品的售價，估算到運營期，精制小麥粉的價格按 2100 元/噸，紙箱 元/個，內(nèi)包裝袋 元/個。測算年原輔材料費用為 萬元。工資福利費：項目定員 115 人,人員工資按照每人平均月工資1000 元，福利費按工資額度的 14%列支。則年工資福利費為 萬元。外購燃料動力費：本項目的燃料動力消耗主要為水、電、燃煤，參照目前項目區(qū)的收費標準，預(yù)測到運營期電費 元/度，水費 元/噸，燃煤 610 元/噸。銷售費用：根據(jù)本項目的銷售特點，銷售費用按銷售收入的 7%列支。其它費用：主要包括其它管理費用、其它銷售費用、其它財務(wù)費用，包括機物料消耗等，年需費用為 萬元。經(jīng)核算，該項目正常年份總成本為 萬元。 銷售（運營）收入本項目擬定的生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn) 12022 噸掛面、2022 噸湯圓、544000 噸餛飩、40 萬箱方便面。項目建成投入運營后銷售價格根據(jù)財務(wù)評價的定價原價，以近幾年國內(nèi)已實現(xiàn)的市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到項目運營期，各類產(chǎn)品的銷售價格，則項目年可實現(xiàn)銷售收入 萬元。詳見：附表 151。附表 151：項目運營期(100%負荷)產(chǎn)品銷售收入估算表序號 產(chǎn)品名稱 年產(chǎn)量 銷售價格銷售額（萬元）1 掛面 12022 噸 3100 元/噸 2 湯圓 2022 噸 7800 元/噸 3 餛飩 4000 噸 7400 元/噸 4 方便面 40 萬箱 18 元/箱 　 合計 　 　 項目財務(wù)評價本項目相關(guān)財務(wù)指標計算如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標收益率 R 為 10%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。經(jīng)測算項目全部投資所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元；詳見附表中的《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》 。財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。經(jīng)分析計算得出本項目全部投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %；55詳見附表中的《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》 。投資利潤率＝%%10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝詳見附表中的《損 益 表》投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標。投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計算本項目投資回收期為 年（不含建設(shè)期）。詳見附表中的《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》 。 不確定性分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為：盈 虧平衡點B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年營業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 ％，就可保本，抗風險能力較強。 財務(wù)評價結(jié)論從項目各評價指標可以看出，該項目內(nèi)部收益率為 %，大于10%的目標收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠大于零，投資回收期合理，項目抗風險能力較強，從經(jīng)濟上看，該項目切實可行。56第十六章 結(jié)論與建議 結(jié)論項目的建設(shè)符合國家調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧的政策；符合當?shù)卣{(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，突出發(fā)展優(yōu)質(zhì)小麥，搞好優(yōu)質(zhì)小麥的精深加工，為群眾發(fā)展農(nóng)業(yè)提