【導(dǎo)讀】勤設(shè)施從簡考慮，做到投資少，見效快。料輸送距離，減少用地；工藝、新裝備、新材料，做到先進(jìn)可靠，經(jīng)濟(jì)合理。種有效措施減少或消除環(huán)境污染，達(dá)到環(huán)保要求。XXXXX酒業(yè)有限公司座落于泰山之陽、汶水之畔，蟋蟀之鄉(xiāng)。企業(yè)，是山東省生產(chǎn)白酒的骨干企業(yè)。現(xiàn)有員工823人,其中專業(yè)技術(shù)人員。269人，中級以上工程人員68人。酒精、1000噸糧食白酒和100噸硫酸軟骨素生產(chǎn)能力。全發(fā)酵大棗干酒生產(chǎn)線，全年灌裝各種白酒1000萬瓶。近年來，公司還獲得了多項專利。到近兩千萬只，每到銷售旺季經(jīng)常因為瓶子供應(yīng)不足而影響罐裝生產(chǎn)。源，保護(hù)環(huán)境具有積極意義。及山東省產(chǎn)業(yè)政策，具備建設(shè)條件?！跋匏芰睢睂嵤┖?，據(jù)了解，國內(nèi)有部分瓶裝水生產(chǎn)廠家已考慮到塑料瓶耗水和污染。的問題，已在逐步降低塑料用量，有的廠家已直接使用玻璃瓶生產(chǎn)瓶裝水。習(xí)慣，因為有利于環(huán)境保護(hù)而受到政府鼓勵。本項目經(jīng)綜合比較，確定為年產(chǎn)玻璃制品3萬噸。

　　

【正文】 貨價，材料價格參考 2021 年《山東省建設(shè)工程材料預(yù)算價格》，并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整使用。 本項目屬于新建項目，固定資產(chǎn)投資估算是由工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息四部分組成。 工程項目建設(shè)投資 7400 萬元。其中設(shè)備購置費 2400 萬元；安裝工程費100 萬元；建筑工程費 1430 萬元；其它工程費 241 萬元；土地出讓 3000 萬元。項目建成后正常年銷售收入 9300 萬元；稅金 1500 萬元；利潤 4000 萬元。 專項費用、建設(shè)期貸款利息 229 萬元 本項目建設(shè)期為 1 年，工程建設(shè)投資為一次性投入，建設(shè)期貸款年利率為 % ，固定資產(chǎn)總投資貸款額為 5000 萬元，建設(shè)期貸款利息為 229 萬元。 固定資產(chǎn)投資 =2400+100+1430+241+229=7400萬元 XXXXX 酒業(yè)有限公司 年產(chǎn) 3 萬噸玻璃制品項目可研報告 33 流動資金采用估算法。正常年全額流動資金為 3600 萬元。 本項目工程總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組成。 總投資 =7400+3600=11000萬 元 二、 資金籌措 本項目報批項目投資 11000 萬元。申請銀行貸款 5000 萬元，貸款利率%。企業(yè)自籌 6000 萬元。 第十四章 財務(wù)、經(jīng)濟(jì)評價 一、產(chǎn)品成本估算 （ 1） 產(chǎn)品成本估算的消耗指標(biāo)按各專業(yè)提供的數(shù)據(jù)。 （ 2） 原材料及燃料動力價格，以現(xiàn)行價格為依據(jù)。 （ 3） 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，項目計算期取 11 年，綜合折舊年限取 10 年，固定資產(chǎn)凈殘值率按 4%計。 （ 4） 本項目定 員 120 人，工人工資及附加費為 15000 元 /人 .年。 （ 5） 固定資產(chǎn)投資中第二部分費用勘察設(shè)計費，計入無形資產(chǎn)按 10年攤銷，第二部分的其他費用計入遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 （ 6）本項目的修理費及其他制造費分別按固定資產(chǎn)投資產(chǎn)（扣除建設(shè)期利息）的 4%和 3%計。 XXXXX 酒業(yè)有限公司 年產(chǎn) 3 萬噸玻璃制品項目可研報告 34 （ 7）本項目的其他管理費用按工人工資的 2 倍計取，銷售管理費按正常年收入的 3%計取。 （ 8）生產(chǎn)經(jīng)營期的長期貸款利息計入財務(wù)費用，流動資金貸款利息計入財務(wù)費用。 本項目生產(chǎn)能力為 30000t/a 玻璃制品。 （ 1） 外購原材料及燃料動力費用估算表見表 14— 1 （ 2） 總成本費用估算表見表 14— 2 （ 3） 原材料及產(chǎn)品價格均以不含稅價計取。 二、 財務(wù)評價 1 .財務(wù)評價的依據(jù)和說明 財務(wù)評價是建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價的重要內(nèi)容，是按國家現(xiàn)行財稅制度和現(xiàn)行價格，對項目費用、效益和盈利能力，清償能力及整個經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和計算，本財務(wù)效益分析是從本項目所在企業(yè)的角度來進(jìn)行分析。 在預(yù)測本項目銷售收入時，假定生產(chǎn)量等于銷售量，不考慮庫存因素，且且正常年份實際生產(chǎn)能力等于設(shè)計能力。工程投產(chǎn)后第一年按 80%生產(chǎn)負(fù)荷，第二年按 100%生產(chǎn)負(fù)荷。產(chǎn)品繳納 增值稅，增值稅率為 17%。 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% XXXXX 酒業(yè)有限公司 年產(chǎn) 3 萬噸玻璃制品項目可研報告 35 靜態(tài)投資回收期 年（不含建設(shè)期） 清償能力分析是考察項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及償債能力。項目投資后，首先面臨還貸，為了盡快將固定資產(chǎn)投資借款償還，在還款期間將未分配利潤、折舊費、攤銷費做為償還借款的資金來源全部用于還款。 項目經(jīng)濟(jì)評價所采用的數(shù)據(jù)來自預(yù)測和估算，因而效益的計算存在著不確定性，為了分析不確定因素對經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果的影響，必須進(jìn)行不確定性分析，包括盈虧分析、敏感性分析以預(yù)測項目所承擔(dān)的 風(fēng)險，現(xiàn)作如下分析。 （ 1） 盈虧平衡分析 按下式計算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點（ BEP）： BEP=F/（ PTV） 式中： F—— 年總固定成本 P—— 滿負(fù)荷時的年產(chǎn)品銷售收入 T—— 滿負(fù)荷時年總可變成本 V—— 年銷售稅金（含增值稅） 本項目的盈虧平衡點為： BEP=60% 項目的盈虧平衡點為 60，計算結(jié)果表明，該項目只要達(dá)到設(shè)計能力的60%，企業(yè)就可以保本。 （ 2） 敏感性分析 敏感性分析是分析、預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時，經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)發(fā)生的相應(yīng)變化，在項目實施中可能發(fā)生變化的因素有建設(shè) 投資、產(chǎn)品產(chǎn)量XXXXX 酒業(yè)有限公司 年產(chǎn) 3 萬噸玻璃制品項目可研報告 36 （生產(chǎn)負(fù)荷），主要原材料價格與動力價格（可變成本），建設(shè)期延長等，為了觀察某些因素波動對整個裝置經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的影響，考慮下列幾種情況單因素變化的影響，并考慮最不利因素來進(jìn)行分析。 a. 銷售收入下降 10%、 5%，銷售收入增加 10%、 5%。 b. 可變成本價格上升 10%、 5%，可變成本價格下降 10%、 5%。 從表中可知，諸多因素變化，內(nèi)部收益仍在 15%以上，說明該項目有相當(dāng)好的抗風(fēng)險能力，該項目可行。 附財務(wù)、經(jīng)濟(jì)評價表： 表 14— 1 外購原材料及燃料動力費用估算表 表 14— 2 總成本費用估算表 表 14— 3 銷 售收入表 XXXXX 酒 業(yè) 有 限 公 司 年產(chǎn) 3 萬 噸 玻 璃 制 品 項 目 可 研 報 告 37 表 14— 1 外購原材料及燃料動力費用估算表（單位：萬元） 序號 項目 單位 年耗量 單價 元 第 2 年 80% 第 3 年 100% 第 4 年 100% 第 5～ 11 年 100% 年耗量 金額 年耗量 金額 年耗量 金額 年耗量 金額 一 主要原材料 t 1 石英砂 t 21600 400 17280 21600 864 21600 864 21600 864 2 純堿 t 5000 1300 4000 520 5000 650 5000 650 5000 650 3 石灰石 t 3000 700 2400 168 3000 210 3000 210 3000 210 4 鉀長石 t 100 700 80 100 7 100 7 100 7 5 白云石 t 100 600 80 100 6 100 6 100 6 6 方解石 t 100 98 80 100 100 100 7 其它輔料 t 100 80 100 1 100 1 100 1 二 動力消耗 1 電 kwt 300000 240000 300000 300000 300000 2 原油 t 6150 3350 4920 6150 6150 6150 3 燃料煤 t 3000 650 2400 156 3000 195 3000 195 3000 195 三 合記 XXXXX 酒 業(yè) 有 限 公 司 年產(chǎn) 3 萬 噸 玻 璃 制 品 項 目 可 研 報 告 38 表 14— 2 總成本費用估算表（單位：萬元） 序號 項目 生產(chǎn)期 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 一 外購原材料 二 外購燃料及動力 三 工資及福利 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 四 修理費 五 折舊費 六 攤銷費 10 10 10 10 10 10 10 10 10 七 利息支出 229 1 長期借款利息 2 流動資金借款利息 八 其它費用 1 銷售費用 448 560 560 560 560 560 560 560 560 560 2 其它管理費 16 16 16 16 16 16 16 16 16 九 總成本費用 XXXXX 酒業(yè)有限公司 年產(chǎn) 3 萬噸玻璃制品項目可研報告 39 表 14— 3 銷售收入表 產(chǎn)品名稱 單位 年產(chǎn)量（萬） 單價（元） 金額（萬元） 備注 酒瓶 個 6000 4800 飲料瓶 個 2021 1800 輸液瓶 個 3000 2100 其它品種 個 1000 600 平均價 合計 12021 9300 第十五章 結(jié)論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，與同類廠家比較，具有明顯的市場競爭優(yōu)勢，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益顯著。本項目采用國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)可靠的生產(chǎn)工藝技術(shù)，自動化控制水平適中，產(chǎn)品屬通用商品，市場潛力大。 綜上所述，本項目技術(shù)先進(jìn)可靠，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益顯著，對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，保護(hù)環(huán)境、節(jié)約能源具有積極作用，是對帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路的龍頭項目，應(yīng)盡快實施， 形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模。