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年產(chǎn)20萬(wàn)噸大蒜深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)

2025-05-01 12:53本頁(yè)面
  

【正文】 計(jì)建 設(shè) 期生 產(chǎn) 期第 1年第 2年第 3年第 4年. . .第10年1總投資5344720. . .0建設(shè)投資00. . .0建設(shè)期利息0. . .0流動(dòng)資金120000480720. . .02資金籌措5344720. . .0項(xiàng)目資本金216. . .0①用于建設(shè)投資100060040000. . .0企業(yè)投資100060040000. . .0②用于流動(dòng)資金36000144216. . .0企業(yè)投資36000144216. . .0③用于建設(shè)期利息0. . .0企業(yè)投資0. . .0債務(wù)資金336504. . .0①用于建設(shè)投資00. . .0人民幣貸款00. . .0②用于建設(shè)期利息0000. . .0人民幣貸款0000. . .0③用于流動(dòng)資金84000336504. . .0其他0000. . .0表1-19項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位:萬(wàn)元十三、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益評(píng)價(jià)(一)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和效益分析的依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的發(fā)改投資(2006)1325號(hào)文件規(guī)定的《方法與參數(shù)》(第三版)及項(xiàng)目單位提供的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的參考數(shù)據(jù)、財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家相關(guān)政策。財(cái)務(wù)分析以人民幣為本位幣,財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取10%,項(xiàng)目起始年份為2008年,計(jì)算期10年(含建設(shè)期)。銀行貸款利率按央行最新頒布的一年期、%、%計(jì)算利息進(jìn)行成本核算。增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅按稅率17%計(jì)算、進(jìn)項(xiàng)稅按稅率17%進(jìn)行抵扣,城建維護(hù)稅和教育附加分別按增值稅額的5%和3%征收,所得稅按25%征收。(二)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案:按年處理20萬(wàn)噸大蒜生產(chǎn)能力,以大蒜油(素)提取分離工藝提取大蒜油(素)為主,年產(chǎn)大蒜油500噸、大蒜精(粉)5000噸及其他大蒜深加工產(chǎn)品。項(xiàng)目主要投入產(chǎn)出物價(jià)格是以目前市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格的平均水平為依據(jù),并根據(jù)未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。項(xiàng)目計(jì)算期,第一年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的40%,第二年達(dá)80%,第三年及以后滿負(fù)荷生產(chǎn)(即100%達(dá)到設(shè)計(jì)能力)。(三)、經(jīng)濟(jì)效益分析銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算(1)、銷(xiāo)售收入產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè):在成本核算時(shí),充分的調(diào)查了目前本項(xiàng)目同類(lèi)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的銷(xiāo)售情況,并結(jié)合前期市場(chǎng)調(diào)研和分析。為了排除不確定因素的影響,增加企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的承受力,我們?cè)陧?xiàng)目的預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)中取值比較保守。如目前同類(lèi)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)售價(jià)在36-40萬(wàn)元/噸,在實(shí)際預(yù)算時(shí)按我們按36萬(wàn)元/噸計(jì)算。本項(xiàng)目達(dá)到年20萬(wàn)噸大蒜深加工生產(chǎn)能力時(shí),可年產(chǎn)大蒜油500噸、大蒜精(粉)5000噸及其他大蒜深加工產(chǎn)品,達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入23000萬(wàn)元,其中大蒜油每噸銷(xiāo)售價(jià)36萬(wàn)元、大蒜精(粉),年銷(xiāo)售收入22000萬(wàn)元;其他大蒜深加工產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元(見(jiàn)附表4)。(2)、銷(xiāo)售稅金及附加本產(chǎn)品增值稅按《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,進(jìn)項(xiàng)稅稅率為17%;城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加分別為增值稅的5%、3%,(見(jiàn)附表4)??偝杀炯敖?jīng)營(yíng)成本估算本項(xiàng)目加工大蒜系列產(chǎn)品的主要原料是大蒜,我國(guó)是世界大蒜生產(chǎn)量最大的國(guó)家,原材料供應(yīng)比較充足,價(jià)格波動(dòng)幅度很小。但分析項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的各項(xiàng)組成要素,構(gòu)成生產(chǎn)成本各要素中起關(guān)鍵作用的是材料費(fèi)用,材料費(fèi)用的大波動(dòng)將對(duì)項(xiàng)目的成本構(gòu)成較大的負(fù)面影響。盡管原材料供應(yīng)現(xiàn)狀良好,項(xiàng)目業(yè)主還應(yīng)進(jìn)行全盤(pán)化的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,進(jìn)一步鞏固現(xiàn)有的原輔材料的供應(yīng)渠道,保障原料的穩(wěn)定供應(yīng);同時(shí), 技術(shù)人員將在生產(chǎn)過(guò)程中繼續(xù)優(yōu)化工藝過(guò)程,降低原材料的損耗,節(jié)約成本,增加市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。(1)、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算以達(dá)產(chǎn)正常年處理20萬(wàn)噸大蒜生產(chǎn)能力時(shí)估算。單位生產(chǎn)成本完全成本核算,成本中每噸消耗主要原材料成本24萬(wàn)元,包裝材料300元,燃料動(dòng)力、水費(fèi)每噸2000元。詳見(jiàn)下表。表1-20單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表序號(hào)成本項(xiàng)目單位單價(jià)(元)單耗單位成本(萬(wàn)元/噸)1大蒜噸800300噸2輔助材料噸3包裝材料4燃料動(dòng)力、水2000元5工資和福利165人14400/人6折舊費(fèi)7攤銷(xiāo)費(fèi)5年08財(cái)務(wù)費(fèi)用 其他費(fèi)用 其中:管理費(fèi)用5%9 修理費(fèi)用50%10銷(xiāo)售費(fèi)用4%11經(jīng)營(yíng)成本12成本費(fèi)用合計(jì)A、主要原材料估算原材料單耗根據(jù)已確定的配方進(jìn)行計(jì)算, 并根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修訂。 成品收率是參照批量生產(chǎn)的收率和本項(xiàng)目原材料的具體情況來(lái)確定。見(jiàn)下表。表1-21主要原材料估算表原材料名稱(chēng)單耗單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)/噸大蒜300噸800大蒜油產(chǎn)率%%合計(jì)(萬(wàn)元/噸)B、輔助材料估算 參照公司批量生產(chǎn)其他長(zhǎng)余輝熒光粉的消耗進(jìn)行確定。見(jiàn)下表。表1-22輔助材料估算表輔助材料名稱(chēng)單耗單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)/噸其他6200包裝材料300合計(jì)(萬(wàn)元/噸) C、水電費(fèi)估算參照國(guó)內(nèi)行業(yè)目前批量生產(chǎn)的消耗進(jìn)行確定。見(jiàn)下表。表1-23水電費(fèi)估算表序號(hào)名稱(chēng)單耗單價(jià)(元)金額(元)全年用量1電費(fèi)3375千瓦時(shí)1000萬(wàn)千瓦時(shí)2水費(fèi)60噸3萬(wàn)噸3其他動(dòng)力合計(jì)(萬(wàn)元/噸)經(jīng)估算。D、固定資產(chǎn)折舊估算采用綜合加速法計(jì)算。E、工資及附加本項(xiàng)目定員165人,按所在崗位平均計(jì)算工資及福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),每年每人14400元計(jì)算。其中:福利費(fèi)約占工資的14%,社會(huì)保險(xiǎn)約占工資的27%。F、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)無(wú)形及遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo),年攤銷(xiāo)費(fèi)25萬(wàn)元。G、財(cái)務(wù)費(fèi)用%計(jì)算,840萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款年利息進(jìn)入當(dāng)期成本,歷年利息見(jiàn)下表。表1-24財(cái)務(wù)費(fèi)用表年份流動(dòng)資金貸款本金流動(dòng)資金貸款利率流動(dòng)資金貸款利息進(jìn)入當(dāng)期成本200820092010336%2011504%2012504%2013504%H、管理費(fèi)用參考企業(yè)實(shí)際情況管理費(fèi)估算為1100萬(wàn)元。I、銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、展覽費(fèi)和轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)等,參考企業(yè)實(shí)際情況,本項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的4%計(jì)算880萬(wàn)元。(2)、項(xiàng)目總成本估算,扣除折舊、攤銷(xiāo)及財(cái)務(wù)費(fèi)用后,年經(jīng)營(yíng)成本15335萬(wàn)元。見(jiàn)下表。表1-25總成本費(fèi)用估算表序號(hào)成本項(xiàng)目單位單價(jià)(元)單耗單位成本(萬(wàn)元/噸)年總成本(萬(wàn)元)1大蒜噸600300噸120002輔助材料噸3103包裝材料154燃料動(dòng)力、水2000元1005工資和福利165人14400/人2356折舊費(fèi) 7攤銷(xiāo)費(fèi)5年008財(cái)務(wù)費(fèi)用  其他費(fèi)用500 其中:管理費(fèi)用5%11009 修理費(fèi)用50%19510銷(xiāo)售費(fèi)用4%88011經(jīng)營(yíng)成本1533512總成本費(fèi)用 (四)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)(1)、盈利能力指標(biāo)(詳附表附表附表7-1)A、利潤(rùn)指標(biāo) 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份平均銷(xiāo)售收入20700萬(wàn)元、達(dá)產(chǎn)年按25%。B、達(dá)產(chǎn)年平均銷(xiāo)售利潤(rùn)率平均銷(xiāo)售利潤(rùn)率=達(dá)產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額/年平均銷(xiāo)售收入100%=100%=%C、項(xiàng)目全部投資(含流動(dòng)資金)年平均利稅率項(xiàng)目平均投資利稅率=計(jì)算期年平均利稅總額/投資總額100% =100%=%D、項(xiàng)目全部投資(含流動(dòng)資金)年平均利潤(rùn)率 項(xiàng)目平均投資利潤(rùn)率=計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額/投資總額100% =100%=65%E、項(xiàng)目全部投資回收期項(xiàng)目全部投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量(含建設(shè)期),(含建設(shè)期)。F、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值按基準(zhǔn)收益率取30%時(shí),稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2337萬(wàn)元,稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為971萬(wàn)元。H、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)%,項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)%。從以上指標(biāo)可以看出,本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng),各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)滿足了稀土行業(yè)高新技術(shù)企業(yè)的較高要求,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。(2)、項(xiàng)目清償能力分析本項(xiàng)目建設(shè)期使用銀行流動(dòng)資金貸款840萬(wàn)元,投產(chǎn)后二年就可償還全部貸款,還款資金來(lái)源為:企業(yè)歷年的折舊費(fèi),攤銷(xiāo)費(fèi)及未分配利潤(rùn)??紤]到項(xiàng)目單位利用銀行資本謀求更大發(fā)展,所以進(jìn)行展期暫不償還。根據(jù)項(xiàng)目創(chuàng)利能力計(jì)算,(含建設(shè)期2年),第5年能全部?jī)斶€流動(dòng)資金貸款,且還本付息后有資金結(jié)余(見(jiàn)附表6)。(五)、盈虧平衡與不確定性分析1、盈虧平衡分析本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為15661萬(wàn)元,年固定成本3236萬(wàn)元,盈虧平衡點(diǎn)(BEP)%(見(jiàn)附表圖)。本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)(BEP)%,表明保本點(diǎn)產(chǎn)量低,%,具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析考慮項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素,本報(bào)告分別假定固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售收入作不利于項(xiàng)目效益的單因素變化,分別計(jì)算其所得稅后的內(nèi)部收益率影響的敏感性程度。在固定資產(chǎn)投資增加10%時(shí),稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為40%,;經(jīng)營(yíng)成本提高10%時(shí),%,;銷(xiāo)售收入減少10%時(shí),%,(詳見(jiàn)附表10)。計(jì)算結(jié)果表明建設(shè)投資的變化對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最小,經(jīng)營(yíng)成本變化變化和銷(xiāo)售收入變化對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最大,當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%或銷(xiāo)售收入下降10%時(shí),稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍然大大高于銀行貼現(xiàn)率,所以項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上滿足財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要求。(六)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目建成后,%,計(jì)算期內(nèi)年平均投資利潤(rùn)率65%,%,說(shuō)明項(xiàng)目有較好的盈利能力,經(jīng)濟(jì)效益顯著。,(),項(xiàng)目計(jì)算期未累計(jì)盈余資金為2778360萬(wàn)元,是項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額的1倍多,%,其他年份指標(biāo)更好。說(shuō)明項(xiàng)目清償能力較好(見(jiàn)附表9)。從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看,項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率,投資回收期好于行業(yè)平均水平,能滿足投資者或貸款機(jī)構(gòu)的要求,從敏感性分析和盈虧分析看,項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此,項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。鑒于本項(xiàng)目銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本是兩個(gè)比較敏感的因素,直接影響項(xiàng)目的效益。因此,項(xiàng)目實(shí)施后應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)管理,積極開(kāi)拓市場(chǎng),提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低經(jīng)營(yíng)成本,密切跟蹤市場(chǎng),使本項(xiàng)目能如期的產(chǎn)生效益。(七)社會(huì)效益分析本項(xiàng)目采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝和技術(shù),有效地解決了傳統(tǒng)生產(chǎn)中所固有的成本高、純度低、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定等問(wèn)題。先進(jìn)技術(shù)的使用增強(qiáng)了原材料的使用率,保證了大蒜系列產(chǎn)品。該項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。大蒜的規(guī)?;a(chǎn),必定需要大量?jī)?yōu)質(zhì)的大蒜供應(yīng),豐富的農(nóng)民的種植結(jié)構(gòu),增加的農(nóng)民收入。該項(xiàng)目的實(shí)施需新增就業(yè)人數(shù),并且新增許多隱性的就業(yè)機(jī)會(huì)。為地方提供了部分就業(yè)機(jī)會(huì),并將帶動(dòng)本地和周邊地區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)蘇北地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。本項(xiàng)目的實(shí)施,不僅可以積極推動(dòng)本企業(yè)的發(fā)展壯大,而且有利于整個(gè)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民的增收。項(xiàng)目的實(shí)施,將大大促進(jìn)我國(guó)大蒜加工研究的深入和科技成果轉(zhuǎn)化,真正體現(xiàn)高科技為人類(lèi)造福。(八)可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)良好,經(jīng)濟(jì)效益良好、投資回期短、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。項(xiàng)目建成后,將為企業(yè)創(chuàng)造較好的經(jīng)濟(jì)效益,帶動(dòng)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展,吸納就業(yè),因此具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。建議政府有關(guān)部門(mén)盡快核準(zhǔn)該建設(shè)項(xiàng)目,并給予各方面的大力支持。50
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