【正文】 66618能源計量器配備率（%）100100100能源計量器具完好率（%）100100100能源計量率（%）100100100能源三級計量應(yīng)配備能源計量器具數(shù)（臺）66618已配備能源計量器具數(shù)（臺）66618能源計量器配備率（%）100100100能源計量器具完好率（%）100100100能源計量率（%）10010010012項目建設(shè)進度計劃與招投標項目建設(shè)期為2年，建設(shè)進度計劃詳見下表12—1：項 目 建 設(shè) 進 度 計 劃 表表121工作序號工 作 名 稱建設(shè)進度計劃（季度）123456781施工（含工程設(shè)計、工程招標）2設(shè)備采購招標及訂貨3設(shè)備安裝、調(diào)試4設(shè)備試運轉(zhuǎn)5竣工驗收依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》及《遼寧省招標投標管理法的規(guī)定，本項目工程招標情況見下表（表122）：招 標 基 本 情 況 表表122項目名稱招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設(shè)計√√√55建筑工程√√√1945設(shè) 備√√√5087安裝工程√√√168工程監(jiān)理√√√20其 他13投資估算及資金籌措本投資為某礦產(chǎn)有限公司年產(chǎn)10萬噸預(yù)熔型冶金輔料節(jié)能改造項目可行性研報告的估算。本估算參照《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》及類似項目編制。本項目投資主要用于：（1）購置工藝設(shè)備55臺（套），估算值為4794萬元。其中進口設(shè)備1臺（套），以人民幣支付，折人民幣150萬元。工藝設(shè)備運雜費、安裝工程費根據(jù)設(shè)備性質(zhì)分別估算。（2）建筑面積17361平方米。其中：聯(lián)合廠房12600平方米，每平方米造價均按1000元估算；辦公樓2828平方米，每平方米造價均按1000元估算；職工倒班宿舍1440平方米，每平方米造價按850元估處；門衛(wèi)（兩個）43平方米、鍋爐房270平方米，每平方米造價均按800元估算；變電所180平方米，每平方米造價按700元估算。（3）總圖（道路及廣場鋪砌、圍墻、大門、綠化等）及運輸（叉車、裝載機、通勤車等）、公用設(shè)施（鍋爐及變壓器等）建設(shè)。其他費用根據(jù)項目情況估算?；绢A(yù)備費按12%計算。項目建設(shè)期2年，固定資產(chǎn)貸款當年按半年計算建設(shè)期利息，%。本項目投資包括上述建設(shè)內(nèi)容的全部投資及發(fā)生的相關(guān)費用和生產(chǎn)所需流動資金。本項目建設(shè)投資估算為8770萬元（含建設(shè)期利息367萬元）。其中建筑工程費1945萬元，設(shè)備購置費（設(shè)備原價+設(shè)備運雜費）5199萬元，設(shè)備安裝工程費168萬元，工器具及生產(chǎn)家具購置費30萬元，其他費用1428萬元。詳見建設(shè)投資估算表（附表 1）。流動資金采用分項詳細估算法測算，年需流動資金3000萬元（鋪底流動資金900萬元）。詳見流動資金估算表（附表2）。項目總投資等于建設(shè)投資與鋪底流動資金之和，估算值為9670萬元。建設(shè)投資在建設(shè)期全部投入；流動資金按生產(chǎn)所需投入。項目總投資9670萬元中，擬申請銀行貸款5000萬元，企業(yè)自籌4670萬元。詳見投資計劃與資金籌措表（附表3）。14財務(wù)評價改造前雖然有年產(chǎn)10萬噸的規(guī)模，但由于能耗巨大，隨著煤炭的漲價，企業(yè)基本上無利可圖。本評價從全廠角度直接測算改造后的各項指標。本項目實施后，主要產(chǎn)品仍為鈣鋁復(fù)合渣系列產(chǎn)品，年產(chǎn)量10萬噸，每噸平均售價2500元。產(chǎn)品30%出口。以上產(chǎn)品售價均不含稅。增值稅稅率為17%。本項目產(chǎn)品出口，增值稅可享受免抵退的優(yōu)惠政策，本評價未詳細測算。產(chǎn)品銷售稅金及附加包括城市維護建設(shè)稅，按增值稅的5%估算；教育費附加按增值稅的3%估算。項目計算期12年，其中建設(shè)期2年。由于財務(wù)評價中已經(jīng)按改造后的煤耗進行計算，項目節(jié)煤效益在財務(wù)評價中未能直接體現(xiàn)（實際上體現(xiàn)在利潤上，從改造前的基本上無利可圖到本項目估算利潤總額5200萬元，主要就是節(jié)煤的效益）。、增值稅和銷售稅金及附加估算年產(chǎn)品銷售收入（不含稅）估算為25000萬元。年出口創(chuàng)匯估算為938萬美元。年增值稅估算為1572萬元。年銷售稅金及附加估算為126萬元。詳見產(chǎn)品銷售收入、增值稅和銷售稅金及附加估算表（附表4）。原材料及燃料動力消耗、工資及附加費在公司提供的相關(guān)資料基礎(chǔ)上估算；固定資產(chǎn)折舊費采用年限平均法計算，殘值率5%，綜合折舊年限15年；固定資產(chǎn)修理費按折舊費的20%計算；財務(wù)費用為長期貸款在生產(chǎn)期利息和流動資金貸款利息之和（%估算，%估算）；產(chǎn)品開發(fā)費，其他銷售費用，其他管理費用和其他制造費用均列入其他費用中。本項目的生產(chǎn)成本與費用估算為19674萬元（計算期第8年）。其中固定成本3921萬元，可變成本15753萬元。年經(jīng)營成本18995萬元。詳見固定資產(chǎn)折舊與攤銷費用估算表（附表5）、生產(chǎn)成本與費用估算表（附表6）。年利潤總額估算為5200萬元(計算期第8年)。所得稅按利潤總額的33%估算，盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的15%估算。詳見損益表（附表7）。投資利潤率 %；投資利稅率 %；財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 12674萬元；投資回收期 （稅后） 。詳見項目現(xiàn)金流量表（附表8）。本項目新增長期貸款5000萬元。償還貸款的資金來源為項目形成的未分配利潤和折舊費的各80%。通過對資金來源與運用、資產(chǎn)負債的測算，項目財務(wù)狀況較好，償債能力較強。詳見貸款還本付息表（附表9）、資金來源與運用表（附表10）、資產(chǎn)負債表（附表11）。BEP=%%時，項目即可保本，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。敏 感 性 分 析 表指 標項 目基本方案銷售價格5%投資+5%經(jīng)營成本+5%內(nèi)部收益率（稅后、%）財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后、i=10%、萬元）112674473119302586從表中數(shù)據(jù)看出，項目效益對產(chǎn)品銷售價格和經(jīng)營成本的變化較敏感，建議企業(yè)在加強產(chǎn)品的成本管理的同時，高度重視新產(chǎn)品的開發(fā)及市場銷售工作，以達到項目預(yù)期效益。綜上分析與測算，得出主要經(jīng)濟指標如下：年產(chǎn)品銷售收入（不含稅） 25000萬元；年出口創(chuàng)匯 938萬美元；年增值稅額 1572萬元；年產(chǎn)品銷售稅金及附加 126萬元；年利潤總額 5200萬元；年所得稅 1716萬元；投資利潤率 %；投資利稅率 %；財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 12674萬元；投資回收期（稅后） ；貸款償還期 。詳見投資估算及財務(wù)評價指標匯總表（附表12）。項目在經(jīng)濟上可行。15社會效益分析本項目社會效益主要體現(xiàn)在：（1）提供就業(yè)崗位450個，對維護社會穩(wěn)定、創(chuàng)建和諧社會具有積極的作用。（2）年上繳稅金3414萬元，其中增值稅1572萬元、銷售稅金及附加126萬元、所得稅1716萬元。（3）年出口創(chuàng)匯938萬美元。（4）。（5）該產(chǎn)品可提高冶金行業(yè)生產(chǎn)效率及產(chǎn)品質(zhì)量。16結(jié)論與建議（1）為滿足國內(nèi)外市場需求，同時促進我國鋼鐵工業(yè)的發(fā)展，并使企業(yè)在生產(chǎn)中可以實現(xiàn)節(jié)能降耗，某礦產(chǎn)有限公司提出的年產(chǎn)10萬噸預(yù)熔型冶金輔料節(jié)能改造項目十分必要，產(chǎn)品市場前景好，方案合理可行。（2）在工藝設(shè)備選擇上，全部選用國產(chǎn)先進高效設(shè)備，既保證了產(chǎn)品的高質(zhì)量、高水平，同時還促進了國內(nèi)裝備制造業(yè)的發(fā)展。（3）預(yù)熔型冶金輔料具有整合資源再利用、環(huán)保、節(jié)能等優(yōu)點。本項目的實施，對于發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，實現(xiàn)冶金行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展均具有一定的現(xiàn)實意義。（4）本項目建成后，某礦產(chǎn)有限公司將成為我國最大的預(yù)熔型冶金輔料生產(chǎn)企業(yè)之一，不僅使企業(yè)自身得到迅速發(fā)展，提升企業(yè)市場競爭力，還促進了我國輔料行業(yè)的發(fā)展。同時對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展、增加財政收入均將起到積極的作用。（5）預(yù)熔型冶金輔料是具有廣闊市場前景的產(chǎn)品。目前在國內(nèi)處于起步階段。建議有關(guān)部門盡快批準本項目的實施，使其早日投產(chǎn)，早日投放市場。 41