【正文】 8日——5月9日，購買人之初嬰幼兒奶粉即可獲贈精美愛心母子鑰匙扣一份（市場參考價5元），每天派送1000個。七、銷售目標2011年7月份—12月份：每月200—300萬元，合計1200—1800萬元2012年1月份—6月份：每月300—400萬元，合計1800—2400萬元年銷量達到4000萬元以上，利潤率達到15%以上，20112013年奶粉銷量分別增長17%、17%和16%,%，2012年公司嬰幼兒配方奶粉市場占有率達到15% 。 單位：萬元 渠道時間商超母嬰店網(wǎng)購醫(yī)務2011年 8月2728828122011年 10月31510532132011年112月36512537152012年2月42014844182012年4月47516050212012年6月5451755624八、生產(chǎn)管理 淮南生產(chǎn)基地（安徽益益乳業(yè)有限公司）。由于淮南離湖南較近，產(chǎn)品的運輸方便。產(chǎn)品的運輸成本低，收益大。 本項目從2011年5月開始籌備，2011年6月正式開始實施，預計到2012年6月完成本項目。2011年6月：社區(qū)推廣活動；2011年6月12月：第一輪廣告投放；2011年12月2012年3月：網(wǎng)絡推廣活動；2012年3月：人之初“健康可愛寶貝”大賽；2012年5月：母親節(jié)感恩回饋；2011年12月2012年6月：第二輪廣告投放。 人之初干法配方乳粉項目引進全球領先的工藝設備。據(jù)人之初相關負責人介紹，該項目將以全面質(zhì)量監(jiān)控的軟硬件為中國寶寶提供國際化先進產(chǎn)品。項目生產(chǎn)車間完全參照藥廠GMP相關標準設計和建造，工藝設備由世界一流粉體處理系統(tǒng)集成商——法國蓋亨公司承建，生產(chǎn)工藝過程全程采用計算機自動化控制，完全能夠確保產(chǎn)品的高安全性和高質(zhì)量。另外，項目投重資引進日本大福公司全自動化物流系統(tǒng)，建設包括近五萬個貨位的倉儲系統(tǒng)、自動給料系統(tǒng)、自動分揀和機器人碼垛系統(tǒng)等內(nèi)容，最終實現(xiàn)原輔材料、包裝材料、成品及用品輸送全程自動化控制。該物流系統(tǒng)是目前國內(nèi)最復雜、技術(shù)含量最高的物流系統(tǒng)。（1）技術(shù)管理策略： 引進先進生產(chǎn)設備和專業(yè)人才，利用網(wǎng)絡對生產(chǎn)進行監(jiān)督和管理。（2）隊伍管理策略：①建立有效的辦事處管理制度，實行制度管理。②人員管理：實行表格管理、例會管理，明確拜訪路線、拜訪客戶數(shù)、銷售達成數(shù)等③經(jīng)銷商管理：帳款管理、庫存管理、促銷管理，保持良好溝通，保證公司業(yè)務的順利開展。④做好管理工作必須從細節(jié)入手，關注每一個細節(jié)。公司以“育嬰專家、母嬰顧問”為品牌定位，以“生養(yǎng)教育、愛心無限”為品牌信念，以“生命因愛而生，世界因愛而美”為品牌主張。公司全面打造“育嬰”(傳播科學育兒知識)、“親母”(關愛母親、成就母親)、“愛嬰”(提供社會人道援助)三大社會工程；通過舉辦育嬰講座、沙龍，建立育嬰咨詢中心，在全國傳播生、養(yǎng)、教的基礎知識，讓家長了解嬰幼兒各年齡段的特點、掌握教育引導嬰幼兒的技巧，幫助嬰幼兒健康成長； 熱心公益事業(yè)，憑借三大社會工程的成功實施，人之初在積極履行社會責任的同時實現(xiàn)了品牌價值的提升。九、財務預算（1）各項目費用網(wǎng)絡推廣活動：《故事集》60*50=3000（元）社區(qū)推廣活動：獎品費用6000（元） 聘請專家費用 10000*3=30000（元） 現(xiàn)場布置費用 5000（元） 促銷人員費用100*3*3=900（元） 其他費用 1000 （元）健康可愛寶貝大賽：贊助 1000000（元）母親節(jié)：禮品（鑰匙扣）1000*5*2=10000（元） 促銷人員費用 100*4*2=800（元）（2）店面支持零售店平均支持：2000*300=600000（元）（3）廣告費用電視廣告費用：1000000（元）報紙廣告費用：100000（元）移動廣告費用：500000（元）平面廣告費用：500000（元） 快遞公司廣告費用：5*12000*5=300000（元）（4） 總費用3000+6000+30000+10000+900+1000+1000000+10000+800+600000+1000000+100000+500000+500000+300000=4056700（元）十、財務分析投資生產(chǎn)技術(shù)設備：300萬元；生產(chǎn)源地建設和管理：300萬元；人員管理：50萬元；廣告：240萬元；廠房：10萬元；流動現(xiàn)金。100萬元股本銀行貸款：300萬元；自己提供：500萬元；其他人合資：200萬元 單位：元資產(chǎn)、費用類2011年2012年負債、所有者權(quán)益類2011年2012年生產(chǎn)費 用生產(chǎn)成本 80000009360000應付職工薪酬職工工資360000660000制造費用200000234000職工獎金108000120000管理費用直接管理費用200000234000職工福利3600060000提供生產(chǎn)技術(shù)費用5000001000000應交稅費增值稅（17%）59500006800000業(yè)務招待費用105000120000消費稅（10%）35000004000000其他費用10000001000000城建稅（7%）24500002800000銷售費用產(chǎn)品促銷費用19429003025000營業(yè)稅金及附加(3%)10500001200000銷售部門費用500000585000印花稅（%）105000120000銷售費用委托代銷費用600000702000長期借款30000002000000產(chǎn)品自銷費用（包裝、運輸、裝卸、保險）10000001170000其他應付款100000100000物流費用200000234000負債合計1665900017860000費用合計1425790017664000實收資本900000011000000原材料20000002340000資本公積13810002730000固定資產(chǎn)31000003000000盈余公積9000001100000流動資產(chǎn)5000001000000未分配利潤317900314000現(xiàn)金10000001500000減：資產(chǎn)損失50000005000000銀行存款24000002500000所有者權(quán)益合計658890010144000資產(chǎn)合計900000010340000負債和所有者權(quán)益合計2325790028004000資產(chǎn)、費用合計2325790028004000 單位：元項目2011年2012年一、營業(yè)收入4000000045000000減：營業(yè)成本2100000025000000 營業(yè)稅金及附加500000700000 銷售費用5000000800000 管理費用40000005000000 財務費用30000004500000加：公允價值變動收益10000001500000 投資收益5000001000000二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）80000009000000加：營業(yè)外收入400000750000減：營業(yè)外支出800000400000 其中：處置固定資產(chǎn)凈損失600000350000三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）76000009350000 減：所得稅5000080000四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）75500009270000十一、可行性分析（一）操作性分析 網(wǎng)絡推廣活動：隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，越來越多的人使用網(wǎng)絡，網(wǎng)絡已經(jīng)成為人們生活的一部分，70后，80后對網(wǎng)絡接觸廣泛，能引起人們的關注，且成本低，傳播速度快，能夠快速的進行宣傳。 社區(qū)推廣活動。如今父母對孩子的健康問題十分關注，育兒知識講座能夠增加父母養(yǎng)育孩子方面的知識，能夠得到多數(shù)父母的支持。 “健康可愛寶貝39。大賽：參加本次比賽能夠鍛煉寶寶的各方面能力，展示寶寶的風采，還能獲得豐厚獎品，能夠引起人們的關注和支持。 母親節(jié)感恩回饋：母親和子女是血脈相連的，母親在養(yǎng)育孩子上耗費了大量的心血，奉獻出無私的母愛，所以在母親節(jié)送給媽媽們一個小禮品，也是對媽媽辛苦養(yǎng)育孩子的一種感謝。 快遞包裝：隨著網(wǎng)上購物的興起，快遞業(yè)飛速發(fā)展，但快遞的包裝完全空白，沒有好好利用。快遞包裝上通過粘貼的方式打廣告，成本較低，由于快遞覆蓋面廣，我們的產(chǎn)品宣傳面也隨之擴大。（二）風險性分析 預計總計銷售額為40000000元，保本額為21000000元，安全邊際額為19000000元，%，大于40%，所以公司的經(jīng)營很安全，風險較小。監(jiān)管趨緊可能導致公司成本上升。進口奶粉的沖擊。高房價和快節(jié)奏生活導致出生率持續(xù)下降。食品安全風險,新興替代品風險。