【正文】 ，包裝物容量為300個/箱，燃煤消耗定額為2000噸/年，動力消耗為15元/。 財務評價基本參數(shù)本項目財務基準內(nèi)部收益率為7%。 財務測算產(chǎn)品營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、增值稅的估算本項目營業(yè)收入主要是主產(chǎn)品雞蛋的銷售收入和副產(chǎn)品有機肥的銷售收入，產(chǎn)品銷售率按100%計算。，詳見附表4?？偝杀举M用估算，詳見附表5。具體成本項目如下：（1）原材料：生產(chǎn)消耗年需飼料1752萬元；生產(chǎn)消耗年需種雞4160萬元，合計5912萬元。（2）包裝物及其他材料：年需包裝物、防疫疫苗等197萬元。（3）燃料及動力：生產(chǎn)用煤消耗年需220萬元；生產(chǎn)用電消耗年需150萬元，合計370萬元。（4）工資及福利費：，其中福利費按工資總額14%提取。正常年工資及福利費合計1026萬元。（5）修理費：按修理費占建設投資的7%提取率計算。（6）其他費用：為了便于計算，將制造費用、銷售費用和管理費用等費用作了適當?shù)臍w并，均列入其他費用中，其中其他制造費用按建設投資的6%；其他管理費用按工資及福利費的80%；其他銷售費用按銷售收入8%。（7）折舊及攤銷費：經(jīng)綜合測算，攤銷費74萬元。（8）財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的資金占用費以財務費用形式計入總成本費用，包括建設投資借款利息、流動資金借款利息、短期借款利息等。詳見附表5。利潤及利潤分配經(jīng)計算。詳見附表6。 財務評價財務盈利能力分析（1）靜態(tài)分析：反映財務盈利能力的靜態(tài)指標有總投資收益率、投資回收期等，計算公式如下：總投資收益率＝正常年息稅前利潤／項目總投資100% ＝100 %=%。上述結果表明，本項目投資收益率和投資回收期均達到了行業(yè)基準要求。(2) 動態(tài)分析：反映財務盈余能力的動態(tài)指標有財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率等指標。財務凈現(xiàn)值(i=7%)=（萬元）；財務內(nèi)部收益率= %從上述可以看出，本項目財務凈現(xiàn)值均大于0，財務內(nèi)部收益率達到了行業(yè)基準收益率要求，詳見附表7。從上述分析結果看出，本項目具有較強的財務盈利能力。財務生存能力分析根據(jù)財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，并有一定量的盈余資金，說明本項目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，不需進行短期融資，具有財務可持續(xù)性，詳見附表8。因此，本項目具備較強的財務生存能力。財務償債能力分析本項目的清償能力依據(jù)借款還本付息表、資產(chǎn)負債表等計算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等指標，考察項目的財務狀況及借款的清償能力。（1）本項目建設投資借款1000萬元，流動資金借款3000萬元，建設期建設投資借款利息已計入固定資產(chǎn)投資總額中，投產(chǎn)后的借款利息已計入財務費用中。本項目投產(chǎn)后第一年開始償還銀行借款本金，還款資金來源為折舊、攤銷及稅后利潤。(含建設期)，，說明本項目具有充足的資金進行付息和償債，付息償債能力較強，詳見附表9。（2）資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率均在合理區(qū)間，詳見附表10。從表中看出，項目達到設計生產(chǎn)能力后，償付流動負債的能力是較強的。因此，本項目具備較強的財務償債能力。 不確定性分析盈虧平衡分析本項目建成實施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下：BEP=年固定總成本費用/（年銷售收入－年可變總成本費用－稅金及附加）100%=（）100%=%。盈虧平衡產(chǎn)量：2300=1621（萬枚）。盈虧平衡銷售收入：=（萬元）。計算結果表明：，或產(chǎn)量達到1621萬枚時，就可以達到盈虧平衡狀態(tài)，說明該項目的抗風險能力較強。敏感性分析本項目敏感性分析以所得稅后項目財務凈現(xiàn)值和收益率為指標，估算不確定性因素對其影響程度。各指標變動情況如下表：敏感性分析表序號變化因素項目變 化 幅 度%10%5%基本方案5%10%%1建設投資凈現(xiàn)值　11606 11377 11148 10919 10691 　收益率　27%26%25%24%23%　敏感系數(shù)　　 　　　　2經(jīng)營成本凈現(xiàn)值　19597 15373 11148 6924 2700 5 收益率　38%32%25%18%11%7%敏感系數(shù)　　 　　　　3銷售價格凈現(xiàn)值51 902 6025 11148 16272 21395 　收益率7%8%17%25%33%41%　敏感系數(shù)　　 　　　　設定建設投資、經(jīng)營成本、銷售價格分別升降5%、升降10%，對項目所得稅后財務凈現(xiàn)值的影響，從計算可以看出，銷售價格的變化對項目所得稅后財務凈現(xiàn)值的影響最大，最為敏感，%時的財務凈現(xiàn)值為51萬元，收益率為7%，%；經(jīng)營成本次之，%時的財務凈現(xiàn)值為5萬元，收益率為7%，%；建設投資的變化相對影響較小。據(jù)此進行項目風險分析，提出相應的減輕不確定性因素影響的措施，加強風險管理，實現(xiàn)預期效益。 風險分析本項目具有較強的政策支持力度、可靠的原料供應和成熟的生產(chǎn)技術競爭優(yōu)勢，但仍有一定的市場風險、人員風險和經(jīng)營管理風險，應當加強防范，必須予以足夠的重視，并采取相應的措施及投入相應的人力、財力，建立健全科學管理體系，提高員工對單位的依存度，竭力構建和實施現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強市場營銷管理。因此，在項目實施過程中，時刻關注與項目相關的風險因素，規(guī)避風險的發(fā)生，一旦發(fā)生要及時采取相應措施，將風險帶來的損失降低到最低限度。綜上所述，本項目各項財務指標較好，經(jīng)濟效益顯著，項目經(jīng)濟可行。第十一章 社會效益分析 首先，本項目為發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖提供了一條新途徑，促進養(yǎng)殖方式的有效轉變，為蛋雞養(yǎng)殖市場競爭力的提高增添了新活力。其次，本項目完成投入營運后，能夠為生產(chǎn)疫苗制劑提取液的原材料蛋提供高品質(zhì)雞蛋，為在商南縣乃至商洛市形成疫苗制劑提取液的原材料蛋生產(chǎn)基地奠定基礎。再次，本項目實施后，在實施生態(tài)農(nóng)業(yè)的同時能夠增加農(nóng)民收入，解決部分農(nóng)村剩余勞動力，能夠為新農(nóng)村建設、構建和諧社會做出一定貢獻。下面著重從促進商南縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方面分析項目建設地重要意義。壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析。根據(jù)商南縣統(tǒng)計局《2008年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》，2008年商南縣實現(xiàn)畜牧業(yè)總產(chǎn)值36085萬元，%，%，《商南縣人民政府關于發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)促進畜牧業(yè)增長方式轉變的意見》也指出“近幾年，商南縣畜牧業(yè)得到較快發(fā)展，畜牧業(yè)產(chǎn)值逐年增加，畜牧業(yè)在商南縣乃至國民經(jīng)濟中的地位更加突出，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起著越來越重要的推動作用，已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)”，同時提出了到2012年，畜牧業(yè)產(chǎn)值實現(xiàn)45600萬元占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的40%以上的奮斗目標。近年來，商南縣結合實際情況，堅定不移地推進農(nóng)業(yè)結構調(diào)整，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，構建了政府扶持、龍頭帶動、農(nóng)民參與、中介組織服務的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營新格局。蓄、果、茶、藥等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)不斷壯大，%以上，2008年農(nóng)民人均純收入達到2408元?？梢娦竽翗I(yè)對當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟、農(nóng)民增收貢獻突出，畜牧業(yè)是當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構調(diào)整行之有效的途徑，在實現(xiàn)糧食轉化增值、促進農(nóng)民增收上起到了很好的帶動作用，本項目的實施，將直接促進全縣產(chǎn)業(yè)結構的合理調(diào)整，提高農(nóng)民的市場經(jīng)濟意識，大大增加農(nóng)民的收入。商南藍風家禽養(yǎng)殖有限公司將以無公害標準化養(yǎng)殖場為核心，帶動農(nóng)戶養(yǎng)殖，充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，加大養(yǎng)殖業(yè)在當?shù)剞r(nóng)民收入中的比重，真正發(fā)揮了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化核心養(yǎng)殖場應有的作用，必將影響一片，帶動一大片，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整步伐。完善產(chǎn)業(yè)鏈，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。商南縣在發(fā)展畜牧業(yè)方面具有自己的優(yōu)勢。但近幾年由于種種問題，在一定程度上影響了農(nóng)戶的養(yǎng)殖積極性，根本的原因是依然停留在傳統(tǒng)的養(yǎng)殖方式上，本項目的實施能夠積極地促進養(yǎng)殖方式向現(xiàn)代生態(tài)養(yǎng)殖的轉變，采用公司集約化的方式發(fā)展養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化，按照“標準化生產(chǎn)、市場化帶動、品牌化經(jīng)營”實行統(tǒng)一生產(chǎn)經(jīng)營。本項目涉及飼料、養(yǎng)殖、有機化肥、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)，項目關聯(lián)度大，進一步拉長養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的有機結合、相互發(fā)展，提升養(yǎng)雞產(chǎn)業(yè)的質(zhì)量效應，做大、做強、做優(yōu)養(yǎng)雞產(chǎn)業(yè)。對促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、建設現(xiàn)代生態(tài)養(yǎng)殖業(yè)都起著重要作用。本項目采用生態(tài)養(yǎng)殖方式將蛋雞的排泄物引入沼氣池，制作有機肥，增加糧食產(chǎn)量，實現(xiàn)良好的生態(tài)循環(huán)和清潔生產(chǎn)，促進生態(tài)環(huán)境建設。 輻射帶動能力分析。本項目首先實行公司集約化的模式經(jīng)營管理，掌握養(yǎng)殖技術和管理經(jīng)驗，待發(fā)展到一定程度后將實行“公司+基地+農(nóng)戶”的模式經(jīng)營管理，公司對農(nóng)戶開展技術服務，保證產(chǎn)品質(zhì)量，確保各方的利益。根據(jù)項目的運作模式，公司與農(nóng)戶簽訂雞蛋收購合同，以市場價收購，統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一銷售，由于疫苗雞蛋的售價遠高于普通雞蛋的價格，所以，將產(chǎn)生一定的利潤。公司按一定的比例返還給農(nóng)戶，使養(yǎng)殖戶從中受益，提高農(nóng)戶的養(yǎng)殖積極性，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。本項目將直接帶到全縣16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，發(fā)展重點養(yǎng)殖戶30戶，每戶養(yǎng)殖500只以上，同時輻射商南縣周邊地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展養(yǎng)殖，有效帶動商南縣及周邊地區(qū)蛋雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目的建設對農(nóng)民的增收有明顯的促進作用，通過本項目的實施，農(nóng)戶收入增加5912萬元。綜上所述，本項目具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益。通過本項目的實施，能夠積極促進商南縣畜牧養(yǎng)殖方式的轉變，實現(xiàn)清潔養(yǎng)殖，實現(xiàn)生態(tài)循環(huán)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)民收入，推進農(nóng)村經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。第十二章 結論與建議本項目完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策和商南縣經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，項目的實施具有良好的投資環(huán)境和建設條件，從項目建設地點及相應的市場需求看，建設本項目是十分必要的；從項目的經(jīng)濟效益看，企業(yè)財務效益良好，盈利能力、清償能力和抗風險能力較強；從工程技術方案來看，技術來源可靠、適用，建設方案合理，因此，本項目的建設是必要的和可行的。在本項目實施過程中，我們提出以下建議：認真做好市場調(diào)研，盡力確保項目經(jīng)濟受益達到計劃指標。 盡快籌集配套建設資金，確保資金有效供應。嚴格施工設計規(guī)范，高標準、高質(zhì)量、可靠地設計養(yǎng)殖場，確保生產(chǎn)正常進行，生產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，確保用戶需求。 項目建成后，要精心管理經(jīng)營，聘請一定的專業(yè)技術人員和管理人員，加強技術管理和經(jīng)營管理，實現(xiàn)項目預期經(jīng)濟效益。建議政府和銀行部門予以政策或資金支持，早日實現(xiàn)項目效益。目 錄第一章 總 論 1 建設單位概況 1 項目概況 2 報告編制情況 4 綜合評價 5第二章 項目背景與建設的必要性 6 項目提出的背景 6 項目建設的重要性與必要性 7第三章 場地的選址與建設條件 9 商南縣概況 9 項目選址 12 12 13 14第四章 市場預測與分析 15 市場供求現(xiàn)狀分析 15 17 17 19第五章 建設方案 19 20 20 21 建設規(guī)劃與總圖布局 22 24 公用輔助設施 25 28 29 原材料、能源供應 29 項目實施計劃 30第六章 節(jié)能、節(jié)水措施 31 32 33第七章 環(huán)境保護與安全衛(wèi)生 34 35 35 生產(chǎn)過程環(huán)境治理方案 36 39 42第八章 項目的組織與管理 42 建設期的組織與管理 42 運營期的組織與管理 43 勞動定員與技術培訓 43第九章 投資估算與資金籌措 44 估算依據(jù) 44 投資估算 45 資金籌措 46 投資使用計劃 46第十章 財務評價 46 基礎數(shù)據(jù)的確定 47 財務測算 48 財務評價 49 不確定性分析 51 風險分析 53第十一章 社會效益分析 54第十二章 結論與建議 5761 / 61