【正文】 許的范圍內(nèi)，將對(duì)周圍環(huán)境影響較小。本報(bào)告僅對(duì)本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響作初步的分析，本項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)價(jià)以具有環(huán)境評(píng)價(jià)資格的單位作出的環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告為依據(jù)。建議項(xiàng)目單位在作項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的同時(shí)，開(kāi)展項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)工作。十一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防嚴(yán)格按照國(guó)家勞動(dòng)部（1998）48號(hào)《關(guān)于生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的規(guī)范進(jìn)行職業(yè)安全衛(wèi)生工程設(shè)計(jì)，以防為主，從根本上保障工人的安全與健康。a. 防觸電：建筑物的電纜進(jìn)線處均應(yīng)可靠的重復(fù)接地，電氣設(shè)備外殼，配線穿管以及電氣安裝支架等均作接零保護(hù)，插座回路應(yīng)設(shè)專用接地線。，避免工人在操作過(guò)程中發(fā)生觸電事故。，以確保檢修人員不致發(fā)生觸電事故。，操作平臺(tái)設(shè)有防護(hù)欄桿，以防止機(jī)械傷害事故。，車間設(shè)堆放地，避免人貨交叉，造成人身傷害。 安全組織及教育車間設(shè)安全責(zé)任人，班組設(shè)小組安全員，形成安全生產(chǎn)組織網(wǎng)絡(luò)。凡新工人、實(shí)習(xí)人員、工人調(diào)換崗位等均須通過(guò)三級(jí)安全教育，并審查合格后方可上崗。、通風(fēng)對(duì)于產(chǎn)生廢氣、飛塵的地方，在設(shè)計(jì)中均應(yīng)考慮通風(fēng)除塵措施，以滿足車間衛(wèi)生要求。，可作突發(fā)事故及職工急病的緊急處理。對(duì)全體員工定期組織進(jìn)行健康檢查，建立健康檔案，并按不同工種崗位發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品，加強(qiáng)職工的職業(yè)病防護(hù)及衛(wèi)生保健。，建必要的輔助衛(wèi)生用房，如廁所、更衣室 、休息室等?！吨腥A人民共和國(guó)消防法》（1998年9月1日施行）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ1687）《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ14090）。，以滿足使用和消防疏散需求。，采用水消防、化學(xué)滅火器材及火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)。各建筑物，根據(jù)防火分區(qū)面積劃分要求，分別劃分為若干個(gè)防火分區(qū)，建筑物內(nèi)部每個(gè)防火分區(qū)都設(shè)有疏散口，疏散口數(shù)量和距離均滿足消防疏散要求。，室內(nèi)消火栓系統(tǒng)管網(wǎng)成水平環(huán)和豎直環(huán)。按消防規(guī)范要求，設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的滅火器等。；，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為兩小時(shí)，一次火災(zāi)滅火用水量為36m3。，全面布置消火栓。每區(qū)管網(wǎng)均各自構(gòu)成環(huán)狀，消火栓出水壓力≥，設(shè)減壓孔板。：室外消防用水量為25L/S，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為三小時(shí)，一次火災(zāi)需水量270m2。室外消防用水量由市政給水管網(wǎng)供給，在建筑物四周設(shè)置室外地上式消火栓。高低壓變配電設(shè)備為非油性設(shè)備，在高低壓變配電間內(nèi)配置推車式CO2滅火器。所有消火栓箱均配置HFA3磷酸銨鹽干粉滅火器兩具，滅火器應(yīng)設(shè)于明顯且便于取用的地方。十二、組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置，運(yùn)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理下設(shè)副總經(jīng)理及各職能部門，機(jī)構(gòu)設(shè)置詳見(jiàn)組織機(jī)構(gòu)圖。 組織機(jī)構(gòu)圖董事會(huì)總經(jīng)理管理者代表副總經(jīng)理副總經(jīng)理后勤部售后服務(wù)部企劃部營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部技術(shù)質(zhì)檢部本項(xiàng)目員工總?cè)藬?shù)650人，所有人員一律實(shí)行社會(huì)招聘和崗前培訓(xùn)擇優(yōu)錄用的原則。十三、實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，具體實(shí)施如表131 表131 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 月份內(nèi)容123456789101112項(xiàng)目前期工作廠房建設(shè)公用配套工程設(shè)備購(gòu)置、到貨生產(chǎn)線裝配、調(diào)試試運(yùn)行、投營(yíng)十四、投資估算及資金籌措依據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，固定資產(chǎn)投資估算的內(nèi)容包括工程費(fèi)用估算，其它費(fèi)用，預(yù)備費(fèi)用估算及流動(dòng)資金估算。其中工程費(fèi)用包括設(shè)備購(gòu)置、各種建筑工程、公用工程、總圖及環(huán)境保護(hù)、消防等。a．新增各種設(shè)備（含公用工程設(shè)備）按近期市場(chǎng)價(jià)估算，%計(jì)算，安裝費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的4～20%計(jì)算。 b．新增各種建筑物投資，按武漢市近期建設(shè)工程概算定額、材料價(jià)格及調(diào)差、管理費(fèi)用、稅金等有關(guān)規(guī)定，并參照武漢市東西湖地區(qū)近期完工的同類建筑物的單位面積建筑工程綜合造價(jià)，按700～1000元/m2估算。c．其他工程費(fèi)用按工程量估算。d．本項(xiàng)目擬購(gòu)置土地使用權(quán)82畝（， 畝），土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)參照目前武漢吳家山臺(tái)商投資區(qū)的轉(zhuǎn)讓費(fèi)價(jià)格，建設(shè)凈用地按8萬(wàn)元/畝、道路代征地按4萬(wàn)元/畝（均含拆遷補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用）計(jì)算。e．建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)算；規(guī)劃、勘測(cè)、%計(jì)算；工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的2%計(jì)算；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)根據(jù)東西湖區(qū)政府有關(guān)規(guī)定，以新增建筑面積為基數(shù)，按25元/ m2計(jì)算；建筑工程前期有關(guān)規(guī)費(fèi)按國(guó)家及地方有關(guān)部門規(guī)定計(jì)算。f．基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算為5948萬(wàn)元，固定資產(chǎn)投資估算詳見(jiàn)附表1。項(xiàng)目投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金按年周轉(zhuǎn)4次估算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金3205萬(wàn)元，見(jiàn)附表2。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金應(yīng)為流動(dòng)資金的30%，即962萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)家和有關(guān)部門關(guān)于項(xiàng)目總投資的規(guī)定，本項(xiàng)目的總投資=固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期貸款利息＋鋪底流動(dòng)資金=5948＋0＋962=6910（萬(wàn)元）。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)文規(guī)定，本項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)具備不低于項(xiàng)目總投資20%的資本金，即691020%=1382(萬(wàn)元)。本項(xiàng)目所需資本金由企業(yè)用自有資金投入。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資5948萬(wàn)元全部由企業(yè)用自有資金投入。 項(xiàng)目投產(chǎn)后各年所需流動(dòng)資金3205萬(wàn)元中，除30%的鋪底流動(dòng)資金962萬(wàn)元由企業(yè)逐年用自有資金增補(bǔ)外，達(dá)產(chǎn)年計(jì)劃向銀行申請(qǐng)短期貸款2244萬(wàn)元。%計(jì)算。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，分年用款及資金籌措計(jì)劃見(jiàn)附表3。十五、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》（中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著），國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度，對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目計(jì)算期：本項(xiàng)目計(jì)算期定為11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期10年。本項(xiàng)目用以測(cè)算財(cái)務(wù)效益的總資金為9153萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資5948萬(wàn)元，流動(dòng)資金3205萬(wàn)元，并以9153萬(wàn)元為基數(shù)計(jì)算財(cái)務(wù)效益指標(biāo)。 、稅金測(cè)算: 本項(xiàng)目各種產(chǎn)品的銷售價(jià)格,參照國(guó)內(nèi)目前市場(chǎng)上同類產(chǎn)品的加權(quán)平均按不含稅銷售價(jià)格測(cè)算：、。：按以上產(chǎn)品銷售價(jià)格及本項(xiàng)目分年生產(chǎn)綱領(lǐng)測(cè)算，預(yù)計(jì)正常生產(chǎn)年份年產(chǎn)1200臺(tái)電流互感器產(chǎn)品的不含稅銷售收入為5128萬(wàn)元，年產(chǎn)300臺(tái)消弧線圈調(diào)諧器產(chǎn)品的不含稅銷售收入為7692萬(wàn)元，正常生產(chǎn)年份的銷售收入合計(jì)為12821萬(wàn)元，見(jiàn)附表4。本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，稅率17％；附加稅中，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、堤防費(fèi)，分別為應(yīng)納增值稅額的7％、3％、2%；平抑物價(jià)基金、教育發(fā)展基金分別為銷售收入的1‰。按購(gòu)進(jìn)扣稅法測(cè)算，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納增值稅937萬(wàn)元，應(yīng)納各種附加稅138萬(wàn)元，見(jiàn)附表4。 總成本費(fèi)用測(cè)算總成本費(fèi)用按直接材料、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)、其他費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等要素測(cè)算。正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品的直接材料成本按企業(yè)提供的有關(guān)資料測(cè)算（不含稅）。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員650人，人均年收入按12000元測(cè)算，福利費(fèi)按工資的14%提取。 折舊費(fèi)預(yù)計(jì)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中新增固定資產(chǎn)原值4811萬(wàn)元，折舊費(fèi)按直線法、殘值率5%測(cè)算。折舊年限：建筑物30年、設(shè)備10年、運(yùn)輸車輛5年。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30%計(jì)算。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等無(wú)形資產(chǎn)投資為637萬(wàn)元（含基本預(yù)備費(fèi)），建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、建筑工程前期有關(guān)規(guī)費(fèi)等遞延資產(chǎn)投資為500萬(wàn)元（含基本預(yù)備費(fèi)）。其攤銷費(fèi)從項(xiàng)目計(jì)算期第二年起，分別按50年、5年等額攤銷測(cè)算。其他費(fèi)用包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)用、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等，按銷售收入的6%估算。 財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)資金短期貸款應(yīng)付利息計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。銷售費(fèi)用主要為產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)及廣告宣傳費(fèi)用等，按銷售收入的5%測(cè)算。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目在攤銷完遞延資產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的不含稅總成本費(fèi)用為10097萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本9690萬(wàn)元，見(jiàn)附表5。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)測(cè)算見(jiàn)附表6，無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)測(cè)算見(jiàn)附表7。 損益測(cè)算見(jiàn)附表8, 從附表8中可以看出，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的銷售收入為12821萬(wàn)元，總成本費(fèi)用10097萬(wàn)元，銷售稅金及附加138萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2585萬(wàn)元。各年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)按33%交納所得稅，法定公積金和公益金分別按所得稅后利潤(rùn)的10%、5%提取。正常經(jīng)營(yíng)年份所得稅后利潤(rùn)為1732萬(wàn)元。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為8%。根據(jù)“損益表”、“投資估算表”及“財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量”（見(jiàn)附表9）計(jì)算出本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)表151。表151 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備 注投資利潤(rùn)率％按正常生產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì)算投資利稅率％按正常生產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì)算 靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年 動(dòng)態(tài)投資回收期年 i=8% 含建設(shè)期1年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%I 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元106786160 i=8% 注：所得稅后投資利潤(rùn)率、投資利稅率為投資凈利潤(rùn)率、投資凈利稅率。從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于8%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的。 十六、不確定性分析本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：年固定成本＝2148萬(wàn)元；年銷售收入＝12821萬(wàn)元；年銷售稅金及附加＝138萬(wàn)元；年變動(dòng)成本＝7949萬(wàn)元。按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：2148/(128211387949)100%=%。計(jì)算表明，%時(shí)，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見(jiàn)圖16－1。 圖16－1 盈虧平衡示意圖 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售價(jià)格、固定資產(chǎn)投資、直接材料成本、年產(chǎn)量等單因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)年利潤(rùn)、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏感性分析結(jié)果敏感性指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表16－1。表16－1 敏感性分析表 指標(biāo) 變化因素及幅度正常生產(chǎn)年利潤(rùn)(萬(wàn)元)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=6% 萬(wàn)元)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較基本方案增減(%)基本方案　25856160　固定資產(chǎn)投資+10%2557576810%26146552+產(chǎn)品銷售價(jià)格+10%376310510+10%14081817直接材料成本+10%1870348110%33018836+年產(chǎn)量+10%30477831+10%21244489從表161中可以看出，產(chǎn)品銷售價(jià)格因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最大，直接材料成本因素變動(dòng)的影響次之，年產(chǎn)量因素變動(dòng)的影響較小，固定資產(chǎn)投資因素變動(dòng)的影響最小。在財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于基準(zhǔn)折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動(dòng)的臨界點(diǎn)，%，%，%,%。以上分析表明，本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。十七、結(jié)論與建議，滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)要求，實(shí)施“電氣控制設(shè)備” 生產(chǎn)項(xiàng)目。本項(xiàng)目實(shí)施后，將擴(kuò)大生產(chǎn)能力，降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有積極的意義。，本項(xiàng)目投資商長(zhǎng)期生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)電氣控制設(shè)備系列產(chǎn)品，有較完善的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和一定的銷售渠道，其市場(chǎng)有一定的保證。 ，%、%，%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為6160萬(wàn)元、（含建設(shè)期1年），上述指標(biāo)表明，本項(xiàng)目有一定的效益，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。，建設(shè)單位要組織專門人員，精心設(shè)計(jì)，精心施工，爭(zhēng)取早竣工、早投產(chǎn)、早受益。 ，以確保本項(xiàng)目順利實(shí)施。65 / 65