【正文】 許的范圍內，將對周圍環(huán)境影響較小。本報告僅對本項目對環(huán)境的影響作初步的分析，本項目的環(huán)境評價以具有環(huán)境評價資格的單位作出的環(huán)境評價報告為依據。建議項目單位在作項目可行性研究報告的同時，開展項目環(huán)境評價工作。十一、勞動安全衛(wèi)生與消防嚴格按照國家勞動部（1998）48號《關于生產建設項目工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的規(guī)范進行職業(yè)安全衛(wèi)生工程設計，以防為主，從根本上保障工人的安全與健康。a. 防觸電：建筑物的電纜進線處均應可靠的重復接地，電氣設備外殼，配線穿管以及電氣安裝支架等均作接零保護，插座回路應設專用接地線。，避免工人在操作過程中發(fā)生觸電事故。，以確保檢修人員不致發(fā)生觸電事故。，操作平臺設有防護欄桿，以防止機械傷害事故。，車間設堆放地，避免人貨交叉，造成人身傷害。 安全組織及教育車間設安全責任人，班組設小組安全員，形成安全生產組織網絡。凡新工人、實習人員、工人調換崗位等均須通過三級安全教育，并審查合格后方可上崗。、通風對于產生廢氣、飛塵的地方，在設計中均應考慮通風除塵措施，以滿足車間衛(wèi)生要求。，可作突發(fā)事故及職工急病的緊急處理。對全體員工定期組織進行健康檢查，建立健康檔案，并按不同工種崗位發(fā)放勞動保護用品，加強職工的職業(yè)病防護及衛(wèi)生保健。，建必要的輔助衛(wèi)生用房，如廁所、更衣室 、休息室等。《中華人民共和國消防法》（1998年9月1日施行）《建筑設計防火規(guī)范》（GBJ1687）《建筑滅火器配置設計規(guī)范》（GBJ14090）。，以滿足使用和消防疏散需求。，采用水消防、化學滅火器材及火災報警系統(tǒng)。各建筑物，根據防火分區(qū)面積劃分要求，分別劃分為若干個防火分區(qū)，建筑物內部每個防火分區(qū)都設有疏散口，疏散口數量和距離均滿足消防疏散要求。，室內消火栓系統(tǒng)管網成水平環(huán)和豎直環(huán)。按消防規(guī)范要求，設置相應數量的滅火器等。；，火災延續(xù)時間為兩小時，一次火災滅火用水量為36m3。，全面布置消火栓。每區(qū)管網均各自構成環(huán)狀，消火栓出水壓力≥，設減壓孔板。：室外消防用水量為25L/S，火災延續(xù)時間為三小時，一次火災需水量270m2。室外消防用水量由市政給水管網供給，在建筑物四周設置室外地上式消火栓。高低壓變配電設備為非油性設備，在高低壓變配電間內配置推車式CO2滅火器。所有消火栓箱均配置HFA3磷酸銨鹽干粉滅火器兩具，滅火器應設于明顯且便于取用的地方。十二、組織機構及人力資源配置，運行項目法人負責制，實行董事會領導下的總經理負責制，總經理下設副總經理及各職能部門，機構設置詳見組織機構圖。 組織機構圖董事會總經理管理者代表副總經理副總經理后勤部售后服務部企劃部營銷部財務部生產部技術質檢部本項目員工總人數650人，所有人員一律實行社會招聘和崗前培訓擇優(yōu)錄用的原則。十三、實施進度本項目建設期為1年，具體實施如表131 表131 項目實施進度表 月份內容123456789101112項目前期工作廠房建設公用配套工程設備購置、到貨生產線裝配、調試試運行、投營十四、投資估算及資金籌措依據項目的建設內容，固定資產投資估算的內容包括工程費用估算，其它費用，預備費用估算及流動資金估算。其中工程費用包括設備購置、各種建筑工程、公用工程、總圖及環(huán)境保護、消防等。a．新增各種設備（含公用工程設備）按近期市場價估算，%計算，安裝費按設備原價的4～20%計算。 b．新增各種建筑物投資，按武漢市近期建設工程概算定額、材料價格及調差、管理費用、稅金等有關規(guī)定，并參照武漢市東西湖地區(qū)近期完工的同類建筑物的單位面積建筑工程綜合造價，按700～1000元/m2估算。c．其他工程費用按工程量估算。d．本項目擬購置土地使用權82畝（， 畝），土地使用權轉讓費參照目前武漢吳家山臺商投資區(qū)的轉讓費價格，建設凈用地按8萬元/畝、道路代征地按4萬元/畝（均含拆遷補償等費用）計算。e．建設單位管理費按工程費用的1%計算；規(guī)劃、勘測、%計算；工程監(jiān)理費按建筑工程費用的2%計算；城市基礎設施配套費根據東西湖區(qū)政府有關規(guī)定，以新增建筑面積為基數，按25元/ m2計算；建筑工程前期有關規(guī)費按國家及地方有關部門規(guī)定計算。f．基本預備費按工程費用及其他費用之和的5%計算。本項目固定資產投資估算為5948萬元，固定資產投資估算詳見附表1。項目投產后所需流動資金按年周轉4次估算，預計達產年需流動資金3205萬元，見附表2。根據國家有關規(guī)定，本項目的鋪底流動資金應為流動資金的30%，即962萬元。根據國家和有關部門關于項目總投資的規(guī)定，本項目的總投資=固定資產投資+建設期貸款利息＋鋪底流動資金=5948＋0＋962=6910（萬元）。根據國務院國發(fā)[1996]35號文規(guī)定，本項目企業(yè)應具備不低于項目總投資20%的資本金，即691020%=1382(萬元)。本項目所需資本金由企業(yè)用自有資金投入。本項目固定資產投資5948萬元全部由企業(yè)用自有資金投入。 項目投產后各年所需流動資金3205萬元中，除30%的鋪底流動資金962萬元由企業(yè)逐年用自有資金增補外，達產年計劃向銀行申請短期貸款2244萬元。%計算。根據項目實施進度安排，分年用款及資金籌措計劃見附表3。十五、財務效益評價根據國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）、《投資項目可行性研究指南》、《投資項目經濟咨詢評估指南》（中國國際工程咨詢公司編著），國家現行的財稅制度，對本項目的財務效益進行評價。項目計算期：本項目計算期定為11年，其中建設期1年，經營期10年。本項目用以測算財務效益的總資金為9153萬元，其中固定資產投資5948萬元，流動資金3205萬元，并以9153萬元為基數計算財務效益指標。 、稅金測算: 本項目各種產品的銷售價格,參照國內目前市場上同類產品的加權平均按不含稅銷售價格測算：、。：按以上產品銷售價格及本項目分年生產綱領測算，預計正常生產年份年產1200臺電流互感器產品的不含稅銷售收入為5128萬元，年產300臺消弧線圈調諧器產品的不含稅銷售收入為7692萬元，正常生產年份的銷售收入合計為12821萬元，見附表4。本項目產品應納增值稅，稅率17％；附加稅中，城市維護建設稅、教育費附加、堤防費，分別為應納增值稅額的7％、3％、2%；平抑物價基金、教育發(fā)展基金分別為銷售收入的1‰。按購進扣稅法測算，預計本項目達產年應納增值稅937萬元，應納各種附加稅138萬元，見附表4。 總成本費用測算總成本費用按直接材料、工資及福利費、折舊費、修理費、無形及遞延資產攤銷費、其他費用、財務費用、銷售費用等要素測算。正常生產年份產品的直接材料成本按企業(yè)提供的有關資料測算（不含稅）。本項目勞動定員650人，人均年收入按12000元測算，福利費按工資的14%提取。 折舊費預計本項目固定資產投資中新增固定資產原值4811萬元，折舊費按直線法、殘值率5%測算。折舊年限：建筑物30年、設備10年、運輸車輛5年。修理費按固定資產折舊費的30%計算。預計本項目固定資產投資中的土地使用權轉讓費等無形資產投資為637萬元（含基本預備費），建設單位管理費、勘察設計費、城市基礎設施配套費、建筑工程前期有關規(guī)費等遞延資產投資為500萬元（含基本預備費）。其攤銷費從項目計算期第二年起，分別按50年、5年等額攤銷測算。其他費用包括差旅費、交通費、辦公費用、職工養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、勞動保護費等，按銷售收入的6%估算。 財務費用流動資金短期貸款應付利息計入當期財務費用。銷售費用主要為產品的運輸費及廣告宣傳費用等，按銷售收入的5%測算。預計本項目在攤銷完遞延資產后正常生產年份的不含稅總成本費用為10097萬元，其中經營成本9690萬元，見附表5。固定資產折舊費測算見附表6，無形及遞延資產攤銷費測算見附表7。 損益測算見附表8, 從附表8中可以看出，本項目正常生產年份的銷售收入為12821萬元，總成本費用10097萬元，銷售稅金及附加138萬元，利潤總額為2585萬元。各年實現利潤按33%交納所得稅，法定公積金和公益金分別按所得稅后利潤的10%、5%提取。正常經營年份所得稅后利潤為1732萬元。本項目的財務基準折現率設定為8%。根據“損益表”、“投資估算表”及“財務現金流量”（見附表9）計算出本項目的各項財務評價指標見表151。表151 財務評價指標匯總表指標名稱單位所得稅前所得稅后備 注投資利潤率％按正常生產年數據計算投資利稅率％按正常生產年數據計算 靜態(tài)投資回收期年含建設期1年 動態(tài)投資回收期年 i=8% 含建設期1年 財務內部收益率%I 累計財務凈現值萬元106786160 i=8% 注：所得稅后投資利潤率、投資利稅率為投資凈利潤率、投資凈利稅率。從以上各項指標中可以看出，本項目的財務內部收益率高于8%的財務基準折現率，累計財務凈現值大于零，因此在財務上是可行的。 十六、不確定性分析本項目正常生產年份基礎數據為：年固定成本＝2148萬元；年銷售收入＝12821萬元；年銷售稅金及附加＝138萬元；年變動成本＝7949萬元。按以上數據計算，本項目正常生產年份以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為：2148/(128211387949)100%=%。計算表明，%時，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見圖16－1。 圖16－1 盈虧平衡示意圖 本項目的財務敏感性分析，主要分析產品銷售價格、固定資產投資、直接材料成本、年產量等單因素變動時，對正常經營年利潤、財務內部收益率、累計財務凈現值的影響程度。 敏感性分析結果敏感性指標的計算結果見表16－1。表16－1 敏感性分析表 指標 變化因素及幅度正常生產年利潤(萬元)累計財務凈現值(i=6% 萬元)財務內部收益率(%)財務內部收益率較基本方案增減(%)基本方案　25856160　固定資產投資+10%2557576810%26146552+產品銷售價格+10%376310510+10%14081817直接材料成本+10%1870348110%33018836+年產量+10%30477831+10%21244489從表161中可以看出，產品銷售價格因素變動對財務評價指標的影響最大，直接材料成本因素變動的影響次之，年產量因素變動的影響較小，固定資產投資因素變動的影響最小。在財務內部收益率不低于基準折現率的條件下，允許各因素向不利方向變動的臨界點，%，%，%,%。以上分析表明，本項目有較強的抗風險能力。十七、結論與建議，滿足日益增長的市場要求，實施“電氣控制設備” 生產項目。本項目實施后，將擴大生產能力，降低成本，實現規(guī)模經濟效益，對促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有積極的意義。，本項目投資商長期生產、經營電氣控制設備系列產品，有較完善的市場網絡系統(tǒng)和一定的銷售渠道，其市場有一定的保證。 ，%、%，%、財務凈現值為6160萬元、（含建設期1年），上述指標表明，本項目有一定的效益，在經濟上是可行的。，建設單位要組織專門人員，精心設計，精心施工，爭取早竣工、早投產、早受益。 ，以確保本項目順利實施。65 / 65