【正文】 噸PET產(chǎn)品（銀杏玉液茶飲料和紫甘薯飲料），投資估算如表91：表91 新建18萬(wàn)噸飲料（包括八寶粥）投資估算表序號(hào)工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)備注一土建：平方米元萬(wàn)元生產(chǎn)車間15000500500 鋼結(jié)構(gòu)庫(kù)房10000500500 鋼結(jié)構(gòu)鍋爐房、配電、給水300150045 混凝土結(jié)構(gòu)辦公用房10001500150 混凝土結(jié)構(gòu)其它用房500150075 食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：萬(wàn)元生產(chǎn)線設(shè)備7125 易拉罐線、PET熱充填線、利樂包生產(chǎn)線及PET塑料吹瓶線供水配電鍋爐180 化驗(yàn)室儀器設(shè)備50 運(yùn)輸車輛100 三其它：萬(wàn)元環(huán)保設(shè)施160 籌建辦公60 建廠設(shè)計(jì)生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)355 按生產(chǎn)線總投資5%合計(jì)8030 不可預(yù)見800 按+10%冷庫(kù)庫(kù)容噸500噸150 按500噸/150萬(wàn)流動(dòng)資金7500 四土地平方米1334002102800 按每畝土地14萬(wàn)元總計(jì)20550 資金籌措項(xiàng)目總投資的30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進(jìn)資金。第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)評(píng)估 年產(chǎn)量： 180000 噸 （注：以紫甘薯玉米八寶粥、飲料和銀杏玉珍茶飲料 計(jì)。）年工作日： 278天 每日班數(shù)： 2 班 包裝單位： 瓶 以紫甘薯和銀杏為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋等) 凈重： 310毫升/瓶或500毫升/瓶 為方便計(jì)算，均以500毫升/瓶計(jì)。 每箱： 20 瓶 每噸成品 2000 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 瓶， 或 1800萬(wàn) 箱 班生產(chǎn)量 65萬(wàn) 瓶 或 箱， 或 325 噸按每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 54 噸 生產(chǎn)設(shè)備 7125 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 180 萬(wàn)元 土建費(fèi)用 1270 萬(wàn)元 生產(chǎn)車間、庫(kù)房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 160 萬(wàn)元 質(zhì)檢設(shè)施 50 萬(wàn)元 檢測(cè)設(shè)備和儀器運(yùn)輸車輛 100 萬(wàn)元 籌建辦公 60 萬(wàn)元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計(jì) 355 萬(wàn)元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資5%不可預(yù)見10% 800 萬(wàn)元 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 10100 萬(wàn)元 （冷庫(kù)單獨(dú)核算，已將紫甘薯、玉米等的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。） 零售價(jià)： 元/ 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100＋30)% 出廠價(jià)： 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 82800 萬(wàn)元 a、人工費(fèi)用 人均工資： 2000 元/月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資12個(gè)月(福利)＋300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬(wàn)元/年b、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬(wàn)元/年c、設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬(wàn)元/年d、設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬(wàn)元e、建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬(wàn)元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元 為了簡(jiǎn)化計(jì)算，產(chǎn)品均以紫甘薯飲料，包裝以PET500計(jì)，如以銀杏玉珍茶飲料，原輔料成本較之紫甘薯飲料偏低，則毛利率、純利潤(rùn)會(huì)略更高。a、原、輔料費(fèi) 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元b、包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元c、包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬(wàn)元d、動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 600 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw 電費(fèi)單價(jià) 元/度 年電費(fèi) 萬(wàn)元水 用水量 100 噸/小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 萬(wàn)元煤 蒸汽用量 15 噸/小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元/噸 年煤費(fèi) 萬(wàn)元e、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬(wàn)元f、銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬(wàn)元g、周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 14490 萬(wàn)元 按年利率 %計(jì)算， 萬(wàn)元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬(wàn)元 年產(chǎn)值 萬(wàn)元年生產(chǎn)總成本 萬(wàn)元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬(wàn)元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬(wàn)元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬(wàn)元年企業(yè)銷售利潤(rùn)(毛利潤(rùn)) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬(wàn)元所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn)33% 萬(wàn)元純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬(wàn)元國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn)25% 萬(wàn)元年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬(wàn)元利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ %年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ %投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ ＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 7567 萬(wàn)瓶 378 萬(wàn)箱 34836 噸以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元/ 瓶 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。第十一章 社會(huì)效益分析該項(xiàng)目對(duì)南方省以及本市的農(nóng)產(chǎn)品資源開發(fā)利用和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)開發(fā)，具有重要意義。該項(xiàng)目可以安排生產(chǎn)人員、銷售人員及工廠管理人員等200人工作；同時(shí)帶動(dòng)當(dāng)?shù)厝罕姺N植業(yè)，解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力有幫助。繳納稅金超億元，利國(guó)利民。30 江蘇岑途工程技術(shù)有限公司 第頁(yè)/共30頁(yè)