【正文】 噸PET產(chǎn)品（銀杏玉液茶飲料和紫甘薯飲料），投資估算如表91：表91 新建18萬噸飲料（包括八寶粥）投資估算表序號工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價總價備注一土建：平方米元萬元生產(chǎn)車間15000500500 鋼結(jié)構(gòu)庫房10000500500 鋼結(jié)構(gòu)鍋爐房、配電、給水300150045 混凝土結(jié)構(gòu)辦公用房10001500150 混凝土結(jié)構(gòu)其它用房500150075 食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：萬元生產(chǎn)線設(shè)備7125 易拉罐線、PET熱充填線、利樂包生產(chǎn)線及PET塑料吹瓶線供水配電鍋爐180 化驗室儀器設(shè)備50 運輸車輛100 三其它：萬元環(huán)保設(shè)施160 籌建辦公60 建廠設(shè)計生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)355 按生產(chǎn)線總投資5%合計8030 不可預(yù)見800 按+10%冷庫庫容噸500噸150 按500噸/150萬流動資金7500 四土地平方米1334002102800 按每畝土地14萬元總計20550 資金籌措項目總投資的30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進資金。第十章 經(jīng)濟效益分析與財務(wù)評估 年產(chǎn)量： 180000 噸 （注：以紫甘薯玉米八寶粥、飲料和銀杏玉珍茶飲料 計。）年工作日： 278天 每日班數(shù)： 2 班 包裝單位： 瓶 以紫甘薯和銀杏為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋等) 凈重： 310毫升/瓶或500毫升/瓶 為方便計算，均以500毫升/瓶計。 每箱： 20 瓶 每噸成品 2000 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 瓶， 或 1800萬 箱 班生產(chǎn)量 65萬 瓶 或 箱， 或 325 噸按每班有效工時 6 小時計， 相當于每小時生產(chǎn)能力 54 噸 生產(chǎn)設(shè)備 7125 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 180 萬元 土建費用 1270 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設(shè)施 160 萬元 質(zhì)檢設(shè)施 50 萬元 檢測設(shè)備和儀器運輸車輛 100 萬元 籌建辦公 60 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設(shè)計 355 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資5%不可預(yù)見10% 800 萬元 建設(shè)總投資預(yù)測： 10100 萬元 （冷庫單獨核算，已將紫甘薯、玉米等的原料成本按冷藏加工后費用計算。） 零售價： 元/ 瓶 注：零售價設(shè)計為出廠價的(100＋30)% 出廠價： 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 82800 萬元 a、人工費用 人均工資： 2000 元/月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費用＝〖《人均月工資12個月(福利)＋300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為： 萬元/年b、工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元/年c、設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元/年d、設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元e、建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 為了簡化計算，產(chǎn)品均以紫甘薯飲料，包裝以PET500計，如以銀杏玉珍茶飲料，原輔料成本較之紫甘薯飲料偏低，則毛利率、純利潤會略更高。a、原、輔料費 每 瓶 元， 年總計 萬元b、包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元c、包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元d、動力費 電 裝機容量 600 kw 鍋爐風機 100 kw 其它 100 kw 電費單價 元/度 年電費 萬元水 用水量 100 噸/小時 水費單價 2 元/噸 年水費 萬元煤 蒸汽用量 15 噸/小時 煤單價 400 元/噸 年煤費 萬元e、上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元f、銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元g、周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 14490 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅 所得稅＝銷售利潤33% 萬元純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元國家兩項基金 兩金＝純利潤25% 萬元年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ %年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ %投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ ＋建廠試產(chǎn)時間 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 7567 萬瓶 378 萬箱 34836 噸以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其計算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點為 % 元/ 瓶 在以下因素分別單獨提高或降低10%時，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。第十一章 社會效益分析該項目對南方省以及本市的農(nóng)產(chǎn)品資源開發(fā)利用和當?shù)亟?jīng)濟開發(fā)，具有重要意義。該項目可以安排生產(chǎn)人員、銷售人員及工廠管理人員等200人工作；同時帶動當?shù)厝罕姺N植業(yè)，解決當?shù)貏趧恿τ袔椭?。繳納稅金超億元，利國利民。30 江蘇岑途工程技術(shù)有限公司 第頁/共30頁