【正文】 0000噸鋼罐包裝材料170套電2159500度水273000噸汽105000噸 原材料、燃料來源本項目每年蘋果梨240000噸在延邊地區(qū)向果農收購，電使用工業(yè)用電 主要原材料價格鮮果：500元/噸包裝材料：220元/套 主要原材料預測預測近期內原料價格不會有太大的波動。第十章 環(huán)境影響評價 項目場場址環(huán)境現狀項目場址周邊既無工業(yè)污染源。也無醫(yī)院、學校等需要極度安靜的單位。 項目建設與運營對環(huán)境的影響實施土建工程是利用廢棄地不會植被，造成水土流失。 運營期⑴廢水本項目排放的主要是設備冷卻水和洗果后的廢水：設備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。洗果廢水含有少量泥砂和有機質。⑵廢渣本項目產生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。⑶廢氣生產采用的無煙煤含硫量小于1%，小時夜燃燒煤炭625千克，大大低于34千克/h的排放標準。而且項目場址海拔高于縣城100米以上，又處于主導風向的順風方向，場址周邊200米無住房，對環(huán)境不會生產大的影響。 環(huán)境保護措施 建設期開挖土石方時不會傷植被。挖高填低，盡量不往外傾倒土方。 運營期建設廢水沉淀池，洗果用水結沉淀后排放；建設循環(huán)水池，設備冷卻用水循環(huán)使用，減少排施。 環(huán)境影響評價實施本項目會對環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護措施后，本項目對環(huán)境影響甚微。第十一章 投 資 估 算 編制依據和方法設備材料購置以當前市場價為依據計算，國內運雜費率10%設備材料安裝，按設備費的5%計算建筑工程費按2007年當地造價水平計算固定資產其它費用計算依據見下表：序號費用名稱計算依據計算公式1建設單位管理費財建［2002］394號工程費用費率（內插法）2勘察、設計費計價格[2002]10號工程費用費率系數3前期工作費含可研、環(huán)評、職業(yè)安全評價、職業(yè)衛(wèi)生評價等估算4工程監(jiān)理費工程費用費率5建安工程一切險工程費用% 遞延資產12萬元，系生產人員準備費。，按固定資產、無形資產、遞延資產之和的5%計算。流動資金按實際需要估算。 總投資構成全廠總投資3630萬元，其他費用3356萬元。第十二章 資 金 籌 措一、二、三、銀行貸款10000萬元 第十三章 組 織 管 理 經營方式本項目為新設法人項目，實物有限責任制，按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業(yè)制度管理和運作。 勞動定員車間工作人員48人輔助工作人員7人管理及科室人員12人后勤人員14人 企業(yè)管理強化企業(yè)內部管理，向管理要效益。尊重科學，重視人才，迅速占領人才、技術、產品、市場四個制高點。 營銷方案⑴營銷指導思想①以市場為導向，樹立“消費者需要什么，我就生產什么”的現代營銷觀念。②樹立顧客就是上帝的經營思想，以市場為中心，按照消費者需要設計和開發(fā)新產品，根據市場需求組織生產和銷售。③廣告促銷、公共關系促銷與人員促銷結合，以公共關系促銷為主，強化銷售機構和推銷員隊伍建設，物色和培養(yǎng)一支高素質的銷售隊伍，建設一個高效稱職的銷售機構。④樹立以質量求生存，靠信譽求發(fā)展的經營宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產，凡是不合格的產品絕不出廠銷售。⑵銷售策略由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進入果汁飲料市場，同時果汁飲料的價格日益透明化，廠家和經銷商的利潤在不斷變薄。尋找新的利潤增長點，成為企業(yè)的當務之急。而要想在競爭激烈的果汁市場取得領先地位，適合市場需要的差異化經營則是關鍵。第十四章 財務評價 成本費用和銷售收入估算主要原材料、輔助材料價格（均為含稅價）本項目主要原材料、輔助材料等的價格均按含稅價格計算，詳見下表：序號項 目單位年耗量單價（元）1鮮果噸2400005002鋼罐套130220燃料及動力價格本項目燃料及動力價格均按含稅價格計算，詳見下表：主要燃料和動力價格一覽表序號項 目單位年耗量單價（元）1汽噸1050002電度2159500工資及福利費本項目車間定員81人，其中:車間工作人員48人，輔助工作人員安排7人；管理及科室人員12人，后勤人員14人，人均工資30000元/年。制造費用固定資產折舊年限為8年，殘值率為5%。修理費按折舊費的20%計取。其他制造費按每月10000元計算。管理費用遞延資產按5年攤銷。無形資產按10年攤銷財務費用包括建設投資貸款利息及流動資金貸款利息。銷售費用按銷售收入的1%計算。經測算，項目年均總成本費用16231萬元，銷售費用480萬元。 銷售收入、銷售稅金及附加估算本項目生產期按14年計算，投產后第1年達到設計生產能力的50%，第2年開始達到設計生產能力的100%。銷售稅金及附加稅率 營業(yè)稅：3%城市維護建設稅：5%教育費附加：2%經測算，銷售稅金及附加2350萬元。 利潤和所得稅估算企業(yè)所得稅稅率25% 法定盈余公積金10%經測算，項目計算期內年均利潤總額10240萬元，年均所得稅2240萬元，稅后利潤8000萬元。 財務評價 編制依據及基本參數編制依據（1）投資［1993］530號《建設項目經濟評價方法與參數》。（2）計辦投資［2002］15號《投資項目可行性研究指南（試用版）》?；A數據與參數（1）項目建設期1年，生產期14年，計算期15年。（2）基準收益率8% 盈利能力分析盈利能力指標詳見下表。盈利能力指標序號項 目指 標所得稅后所得稅前1全部投資財務內部收益率(FIRR) % %2全部投資財務凈現值(FNPV)(ic=8%) 3全部投資投資回收期（含建設期1年） 4投資利潤率（計算期內總平均） %5投資利稅率（計算期內總平均） %項目財務內部收益率高于行業(yè)財務基準收益率28個百分點，表中各項指標均說明本項目在財務上是可行的，具有較強的盈利能力。 財務現金流量表（全部資金） 詳見附表154 清償能力分析本項目長期借款10000萬元。從資產負債表可以看出，本項目資產負債率逐年遞減，至壽命末期降為1％；流動比率、速動比率在整個計算期逐年遞增，流動比率從第三年開始大于500％；速動比率從第三年開始大于200%。表明本項目的資本結構保持良好，償債能力逐年增強，財務風險小。從資金來源及運用表可以看出，本項目除能做到資金收支平衡外，且自投產之日起出現盈余。 不確定性分析盈虧平衡分析計算結果表明，本項目按滿負荷生產的第一年指標計算的盈虧平衡點（BEP）%。%就可以保本，說明本項目具有一定的適應市場能力。敏感性分析為了考察本項目在經濟上的可靠性和承擔風險的能力，從建設投資變化、可變成本變化、產品銷售價格變化等方面進行了敏感性分析。對本項目效益影響最大的因素是產品價格，其次是主要原材料價格、建設投資。本項目具有一定的抗風險能力。 財務評價的結論本項目具有較強的盈利能力、一定的清償能力和抗風險能力，在財務上是可行的。第十五章 社 會 評 價 項目社會影響分析本項目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動產業(yè)化的發(fā)展，提高生產市場化、組織化程度；二可變廢為寶,有效利用野生資源；三可創(chuàng)造81個就業(yè)崗位，消化農村富余勞動力。本項目年運輸需求35000噸；可促進當地相關產業(yè)發(fā)展。1本項目年均上交稅金2240萬元。帶動地方經濟。本項目可安排81名富余勞動力就業(yè)，人均增收30000元。本項目每年需消耗24萬噸蘋果梨，可以大大解決當地果農蘋果梨銷路問題，拉動地方經濟繁榮。 社會評價結論通過本項目的實施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進農業(yè)和農村產業(yè)結構調整，帶動地方經濟，增加農民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會效益。第十六章 研究結論與建議本項目兼有良好的經濟效益、社會效益和扶貧效益，經濟上合理、財務上可行、技術上既有先進性，又符合本地實際，容易被當地勞動力所掌握，實施條件齊備。建議立項建設。 2012年5月14日