【正文】 的投標(biāo)人。 誠(chéng)實(shí)信用原則。招標(biāo)人應(yīng)以誠(chéng)實(shí)、守信的態(tài)度行合權(quán)利，履行義務(wù)，以維護(hù)招投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會(huì)利益的平衡。 獨(dú)立原則。招標(biāo)人應(yīng)是獨(dú)立的法人，在招標(biāo)過(guò)程中應(yīng)自主決策，不受任何外界因素的干擾。接受行政監(jiān)督原則。遵守有關(guān)法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，接受有關(guān)行政監(jiān)督部門(mén)依法實(shí)施的監(jiān)督。 招標(biāo) 招標(biāo)程序 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目工程招標(biāo)應(yīng)按下列程序進(jìn)行： 1)建設(shè)單位向招標(biāo)主管部門(mén)提出招標(biāo)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，編制招標(biāo)文件。或委托經(jīng)建設(shè)行政主管部門(mén)審批的具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。 2)發(fā)布招標(biāo)公告或招標(biāo)通知書(shū)。 3)對(duì)招標(biāo)企業(yè)進(jìn)行資格審查，組織投標(biāo)企業(yè)勘察施工現(xiàn)場(chǎng)。 4)編制標(biāo)底。委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)時(shí)，審定標(biāo)底。 5)工程開(kāi)標(biāo)。由招標(biāo)單位主持，在招標(biāo)管理部門(mén)的監(jiān)督 下進(jìn)行。當(dāng)眾啟封標(biāo)書(shū)，宣布標(biāo)價(jià)，公開(kāi)標(biāo)底，進(jìn)行評(píng)標(biāo)、決標(biāo)。 6)簽訂承包合同，中標(biāo)企業(yè)確定后，由招標(biāo)單位發(fā)出經(jīng)招標(biāo)管理部門(mén)簽訂的中標(biāo)通知書(shū)，招、投標(biāo)雙方在一個(gè)月內(nèi)簽訂承發(fā)包合同，并經(jīng)招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審定。招標(biāo)方案主要包括：設(shè)計(jì)招標(biāo)，施工、監(jiān)理招標(biāo)，材料及設(shè)備招標(biāo)等。 1)設(shè)計(jì)招標(biāo)。主要包括方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等。 2)施工、監(jiān)理招標(biāo)。在工程施工之前，應(yīng)針對(duì)主體建筑、附屬設(shè)施等不同建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)，確定施工、監(jiān)理單位。 3)材料及設(shè)備招標(biāo)。主要通過(guò)招標(biāo)確定供貨廠(chǎng)家。 l)對(duì)中標(biāo)的工程施工、工程監(jiān)理以及安裝單位，其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人通知標(biāo)書(shū)中各專(zhuān)業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人必須親自到現(xiàn)場(chǎng)，原則上不得中途換人，如確實(shí)需要換人，必須征得甲方同意，且一旦甲方發(fā)現(xiàn)所換人員不稱(chēng)職，中標(biāo)單位必須立即撤換，如由于換人而起質(zhì)量、延誤工期、增加造價(jià)等問(wèn)題，應(yīng)由乙方負(fù)全責(zé)。2)本項(xiàng)目不接受聯(lián)合投標(biāo)，不允許中標(biāo)人向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo) 項(xiàng)目，也不允許將中標(biāo)的項(xiàng)目分解后向他人轉(zhuǎn)讓。3)對(duì)設(shè)備、材料名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、生產(chǎn)廠(chǎng)家的產(chǎn)品供貨，未經(jīng)甲方同意不得變更。招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式表招標(biāo)范圍 招標(biāo)形式 招標(biāo)方式項(xiàng) 目 全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)不采用招標(biāo)形式工程勘察、設(shè)計(jì) √ √ √工程監(jiān)理 √ √ √工程施工 √ √ √設(shè)備購(gòu)置 √ √ √說(shuō) 明 第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 估算依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） ； 《山東省建筑工程消耗量定額》 ； 《山東省安裝工程消耗量定額》 ； 《聊城市價(jià)目表》。 《聊城市工程造價(jià)信息》(2022 年 2 月)。 設(shè)備價(jià)格按廠(chǎng)方報(bào)價(jià)或詢(xún)價(jià)估算；委托方提供的有關(guān)資料。 總投資本 項(xiàng) 目 總 投 資 萬(wàn) 元 。 其 中 ： 固 定 資 產(chǎn) 投 資 萬(wàn) 元 ， 流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額為 萬(wàn)元，其中：建筑工程投資 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)為 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi) 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。 根 據(jù) 機(jī) 械 工 業(yè) 部 頒 布 的 《 機(jī) 械 工 業(yè) 建 設(shè) 項(xiàng) 目 概 算 編 制 辦 法 及 各 項(xiàng) 概 算 指 標(biāo) 》 規(guī) 定 的 計(jì) 算 辦 法 、 費(fèi) 率 及 當(dāng) 地 的 有關(guān) 規(guī) 定 計(jì) 算 。⑴ 勘 察 設(shè) 計(jì) 費(fèi) ： 按 工 程 費(fèi) 用 的 2%計(jì) 算 ；⑵ 建 設(shè) 單 位 管 理 費(fèi) ： 按 工 程 費(fèi) 用 的 %計(jì) 算 ；⑶ 工 程 咨 詢(xún) 監(jiān) 理 費(fèi) ： 按 工 程 費(fèi) 用 的 2%計(jì) 算 ；⑷預(yù)備費(fèi)按照建筑工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)和其它費(fèi)用之和的 5％計(jì)算。⑸建筑工程投資按同類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和山東近期人工、材料價(jià)格估算。⑹設(shè)備價(jià)格按廠(chǎng)方報(bào)價(jià)或詢(xún)價(jià)估算，設(shè)備安裝費(fèi)用按設(shè)備費(fèi)的 10％估算。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算，應(yīng)收賬款按 45 天計(jì)算。燃料庫(kù)存原按 24 天計(jì)算。材料按 30 天計(jì)算。項(xiàng)目現(xiàn)金存量按 30 天計(jì)算。應(yīng)付賬款按 30 天計(jì)算。經(jīng)估算，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，流動(dòng)資金需用量為 萬(wàn)元，按照流動(dòng)資金的 20%計(jì)算鋪底流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 資金籌措本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，資金全部由企業(yè)自籌。 第十二章 財(cái)務(wù)分析 銷(xiāo)售收入和生產(chǎn)成本估算 銷(xiāo)售收入估算項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)加工能力后，年加工機(jī)械配件20220 噸。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，按目前市場(chǎng)最均價(jià)估算，各種配件售價(jià)及銷(xiāo)售收入見(jiàn)表 121 銷(xiāo)售收入統(tǒng)計(jì)表。序號(hào) 名 稱(chēng) 型號(hào)產(chǎn)量（噸）單價(jià)（萬(wàn)元） 收入(萬(wàn)元）80 變速箱 1 拖拉機(jī) 配件80 后橋 10000 13200齒輪罩飛輪殼 10020616022022 2800 33602 汽車(chē)配件 提升器殼體 FT80055A103 1200 15609F20130001 左3 裝載機(jī) 配重9F20130002 右3000 3960QU320468000034 起重機(jī) 配重塊QU180468100003000 合計(jì) 20220 生產(chǎn)成本估算在進(jìn)行項(xiàng)目總成本分析時(shí)，遵照國(guó)家財(cái)政部規(guī)定的《成本開(kāi)支范圍》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要及目前市場(chǎng)價(jià)格而逐項(xiàng)估算。 1)原材料成本，以產(chǎn)品生產(chǎn)工藝配方所需要的各種原材料數(shù)量及目前市場(chǎng)上的價(jià)格加裝卸運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算。2)電價(jià)按照當(dāng)?shù)仉妰r(jià) 元/Kwh。3)職工福利費(fèi)按工資總額的 14％估算。4)維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)原值的 ％估算。5)營(yíng)業(yè)費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入的 6％估算。6)固定資產(chǎn)折舊：建筑物按 30 年、設(shè)備按 10 年計(jì)提折舊。7)土地為集體所有制土地，使用權(quán)費(fèi)按 萬(wàn)元/畝估算。按照上述原則，經(jīng)計(jì)算該項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份產(chǎn)品總成本為 萬(wàn)元，其中變動(dòng)成本為 萬(wàn)元，固定成本為 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 收益分析該 項(xiàng) 目 投 產(chǎn) 后 ， 正 常 年 份 產(chǎn) 品 銷(xiāo) 售 收 入 為 萬(wàn) 元 ，年 運(yùn)營(yíng)總成本為 萬(wàn)元。年 創(chuàng) 利 稅 總 額 萬(wàn) 元 。營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加 萬(wàn) 元 ， 利 潤(rùn) 總 額 萬(wàn) 元 ， 上 交所 得 稅 萬(wàn) 元 ， 企 業(yè) 凈 利 潤(rùn) 萬(wàn) 元 。 經(jīng)濟(jì)效益分析1）總投資收益率：247。19000100%=%； 2）總投資凈利潤(rùn)率：247。19000100%=%；3）產(chǎn)值利稅率：247。100%=%；4）投資利稅率：247。19000100%=%；5）標(biāo)準(zhǔn)投資回收期：稅前投資回收期： 年稅后投資回收期： 年 不確定分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來(lái)自估算和測(cè)算，存在一定的不確定性。為了分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，并確定其影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。(1)敏感分析根據(jù)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素是建設(shè)投資，運(yùn)行成本和售價(jià)情況。(2)分析方法項(xiàng) 目 采 用 單 因 素 的 分 析 方 法 ， 分 別 考 察 以 上 因 素 提 高 5%和降 低 5%時(shí) 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 、 財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 和 投 資 回 收 期 的 影 響 程度 。(3)分析結(jié)果該項(xiàng)目作了所得稅后全部投資的敏感性分析，基本方案全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，投 資回收期從建設(shè)期算 年，其結(jié)果見(jiàn)敏感性分析表。敏感性分析序號(hào) 不確定因素不確定因素變化率（%）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 投資回收期 （年）　 基本方案 　 % 5 % 1 建設(shè)投資變化5 % 5 % 2 銷(xiāo)售價(jià)格變化5 % 5 % 3 運(yùn)行成本變化5 % (4)分析結(jié)論從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期，對(duì)收入和經(jīng)營(yíng)成本比較敏感，并且內(nèi)部收益率跟銷(xiāo)售收入成正比例，而跟建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本成反比例。 盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元，年變動(dòng)成本為 萬(wàn)元，固定成本為 萬(wàn)元，年增值稅及附加為 萬(wàn)元。盈虧平衡率=年固定成本/（年銷(xiāo)售收入－年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加） =（）100% =%盈虧平衡點(diǎn)=%=(萬(wàn)元)根據(jù)以上計(jì)算可得出，本項(xiàng)目只要達(dá)到 %的生產(chǎn)能力，達(dá)到年銷(xiāo)售收 萬(wàn)元，即可保本經(jīng)營(yíng)。盈虧平衡圖 項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)結(jié)論綜合以上效益分析表明，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)貢獻(xiàn)大，分配合理，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)理想。因此，該項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面是可行的。90000202200700003000010000202205000400001000100000300000800005000010 7020 30 5040 10060 80 90生產(chǎn)能力利用率%0營(yíng)業(yè)收入和成本(萬(wàn)元) 第十三章 社會(huì)效益本項(xiàng)目實(shí)施后，將發(fā)揮明顯的社會(huì)效益，項(xiàng)目切實(shí)可行。主要表現(xiàn)以下幾個(gè)方面：有利于機(jī)械配套的發(fā)展我國(guó)機(jī)械工業(yè)的快速發(fā)展，給零部件配套產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇，本項(xiàng)目的實(shí)施將為促進(jìn)我國(guó)機(jī)械配件行業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)做貢獻(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施后，可以增加國(guó)家和地方政府的財(cái)政收入，提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)實(shí)力。項(xiàng)目實(shí)施后，正常年份產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元，企業(yè)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，上交所得稅 萬(wàn)元，年創(chuàng)利稅總額 萬(wàn)元。為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和地方稅收增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)，經(jīng)濟(jì)效益良好。擴(kuò)大當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會(huì)本項(xiàng)目的實(shí)施提供 522 余人就業(yè)崗位，促進(jìn)了就業(yè)，除部分技術(shù)及管理人員外，其余職工均從本地招聘，有利于當(dāng)?shù)厝肆Y源的優(yōu)化配制，也提高了就業(yè)人員的生活質(zhì)量與消費(fèi)水平，有利于社會(huì)的安定和諧，所以，本項(xiàng)目的實(shí)施間接產(chǎn)生的社會(huì)效益也是巨大的。 綜上所述，本項(xiàng)目有著顯著的社會(huì)效益，將會(huì)為某縣市的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到推動(dòng)作用。 第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論本項(xiàng)目屬于機(jī)械配件加工生產(chǎn)項(xiàng)目。符合國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2022 本） 》中，鼓勵(lì)類(lèi)第十二項(xiàng)“機(jī)械”中的第 39 條“大型工程施工機(jī)械及關(guān)鍵零部件開(kāi)發(fā)與制造”和鼓勵(lì)類(lèi)第十三項(xiàng)“汽車(chē)”中的第 4 條“汽車(chē)重要部件的精密鍛造、多工位壓力成型及鑄造”是當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)品和技術(shù)。本項(xiàng)目總投資 19000 萬(wàn)元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。所需項(xiàng)目資金全部由山東 XX 機(jī)械配件有限公司自籌解決。本項(xiàng)目需建設(shè)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、綜合辦公樓、職工宿舍、餐廳、變電室等共建筑面積 53210 平方米；需購(gòu)置數(shù)控加工中心、專(zhuān)用多頭鏜床、專(zhuān)用銑床等生產(chǎn)設(shè)備及工器具 232 臺(tái)套。本 項(xiàng) 目 投 產(chǎn) 后 ， 正 常 年 份 年生產(chǎn)機(jī)械配件 20220 噸，包括拖拉機(jī)變速箱、后橋，汽車(chē)配件，裝載機(jī)、起重機(jī)配件，主要供應(yīng)福田雷沃國(guó)際重工股份有限公司。產(chǎn) 品 年 銷(xiāo) 售 收 入 為 萬(wàn) 元 ， 年 創(chuàng) 利 稅 總額 萬(wàn) 元 。 總 投 資 收 益 率%。經(jīng)濟(jì)效益良好。經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察、研究、論證認(rèn)為：該項(xiàng)目 選題正確，建設(shè)目標(biāo)明確，項(xiàng)目所采取的技術(shù)先進(jìn)、工藝合理、技術(shù)方案先進(jìn)可行，有充足的原料供應(yīng)；資金安排合理得當(dāng)，產(chǎn)品市場(chǎng)前景好、經(jīng)濟(jì)效益可觀(guān)、社會(huì)效益顯著。該項(xiàng)目實(shí)施后可促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動(dòng)周邊相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。因此該項(xiàng)目是切實(shí)可行的，請(qǐng)抓緊實(shí)施該項(xiàng)目。 建議應(yīng)盡快做好項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備工作，落實(shí)資金，滿(mǎn)足項(xiàng)目實(shí)施的需要。完善項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制和建設(shè)監(jiān)理制，保證質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)和投資計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)一步優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益。項(xiàng)目建設(shè)要堅(jiān)持節(jié)約用地原則，合理利用土地，盡快落實(shí)建設(shè)資金，確保工程如期建設(shè)投入運(yùn)營(yíng)。建議做好批量產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)前的準(zhǔn)備工作，做好市場(chǎng)宣傳等工作，保證產(chǎn)品的順利銷(xiāo)售。提前做好員工的技術(shù)與業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，為市場(chǎng)的順利開(kāi)展做好準(zhǔn)備