【總結】企業(yè)內部控制淺談去年的新加坡中航油事件,對國內外相關各方都產生了巨大沖擊和深遠的影響,對我國海外上市公司產生的負面影響,嚴重損害了海外上市公司尤其是大型國有企業(yè)的形象。震驚之余,人們不免要猜測并思考事件背后的原因,聯(lián)系到近年來發(fā)生在國際國內企業(yè)的一些事件,如國內“銀廣廈”的轟然倒塌,紅極一時藍田和東方電子的衰敗、成都紅光的造假舞弊案等。這些企業(yè)是昔日在股市呼風喚雨的“績優(yōu)”龍頭,隨著證券
2025-07-30 00:15
【總結】企業(yè)內部控制流程目錄第1章企業(yè)內部控制流程—資金 1.1資金與授權批準控制 1.1.1資金支付業(yè)務流程 1.1.2資金授權審批流程 1.2現金和銀行存款控制 1.2.1借出款項審批流程 1.2.2銀行賬戶核對流程 第2
2025-04-15 22:16
【總結】目錄內容 頁次A 總體控制 3-21 組織和人員 32 計劃和報告 33 規(guī)定和程序 2B 銷售和應收帳款 3-41 職責的分配 32 輸配電 33 銷售 34 調節(jié)表及其復核 35 信用的控制 36 收款 3C 采購和應付帳款 3-61 責任分離及聯(lián)合控制 32 文件 33 批準政策 34 調整和復核 35 購買行
2025-03-26 23:50
【總結】《企業(yè)內部控制手冊》項目說明書一、項目的目的按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求,制定上市公司(以下簡稱“公司”)內部控制手冊,建立、健全并執(zhí)行行之有效的公司內部控制體系,確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。為了進一步全面落實科學發(fā)展觀,加強內部控制,公司各級管理部門從保護經濟資源的安
2025-06-27 08:24
【總結】MOTOROLA內部控制標準1.0一般控制要求2.0收人周期3.0采購周期4.0工資周期5.0制造周期6.0融資周期8.0計算機系統(tǒng)控制一、序言自1979年,摩托羅拉就已正式闡明一項公司完善經營和財務控制制度的政策。內部控制標準的產生,以文件的形式證明哈托羅拉始終不渝地遵守適用的法律和規(guī)定,實行可靠的經營和財
2025-07-14 17:56
【總結】61/61企業(yè)內部控制設計第一講?內部控制概論一、內部控制的歷程 內部控制,在內部牽制的基礎上,由企業(yè)管理人員在經營管理實踐中創(chuàng)造;并審計人員理論總結而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調整體系。在其漫長的產生和發(fā)展過程中,大體經歷了萌芽期、發(fā)展期和成熟期三個歷史階段?! ?一)萌芽期一一內部牽制 內部控制,作為一個專用名詞和完整概念
2025-07-09 12:55
【總結】30/30內部控制制度《生產循環(huán)》文件管制等級: □管制文件 □非管制文件文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內 容核準
2025-04-08 11:12
【總結】企業(yè)內部控制知識競賽試題(含答案)一、第1-70題為選擇題(請在備選答案中選擇1個或1個以上正確答案,選出全部正確選項得1分,錯選、少選、多選、不選均不得分。本題共70題,每題1分,共70分)二、第71-100題為判斷題(本題型共30題,每題1分。判斷正確得分,判斷錯誤不得分)總題目數:100已答:100剩余:01、與《內部控制——整合框架》(1992)相比,2
2025-06-09 22:27
【總結】天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632企業(yè)內部控制設計 第一講?內部控制概論一、內部控制的歷程 內部控制,在內部牽制的基礎上,由企業(yè)管理人員在經營管理實踐中創(chuàng)造;并審計人員理論總結而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調整體系。在其漫長的產生和發(fā)展過程中,大體經歷了萌芽期、發(fā)展期和成熟期三個歷
2025-01-18 14:06
【總結】1內部審計管理目標1.1內部審計業(yè)務目標內部審計業(yè)務目標是根據企業(yè)內部經營環(huán)境確定的目標,主要是規(guī)范企業(yè)的內部審計工作,防范舞弊行為發(fā)生,提高審計質量。具體的內部審計業(yè)務目標如圖1-1所示。目標1實現企業(yè)預期審計目標,發(fā)揮審計監(jiān)督作用目標2規(guī)范審計行為,引導企業(yè)科學組織內部審計工作,防范審計風險目標3按照有關法律法規(guī)、內部審計規(guī)范的要求,制定內部審
2025-06-07 12:32
【總結】專題二?企業(yè)內部控制?n1內部控制理論沿革和批判n2從企業(yè)治理的總體框架來理解內部控制的主體定位n3企業(yè)集團內部控制1內部控制理論沿革和批判?n內部牽制階段?n內部控制階段?n管理控制與會計控制階段?n內部控制結構階段?n一體化結構階段?批判
2025-02-15 15:41
【總結】第一篇:房地產企業(yè)內部控制研究 房地產企業(yè)內部控制研究 摘要:隨著經濟的發(fā)展,房地產行業(yè)的競爭不斷加劇,加上國家的調控政策,房地產企業(yè)生存現狀尤其困難。文章在介紹當前房地產企業(yè)內部控制現狀的基礎上...
2024-10-13 21:33
【總結】第一篇:中小企業(yè)內部控制研究 中小企業(yè)內部控制研究 內部控制制度的重要性:內部控制制度是現代管理的一個重要組成部分,是單位內部各種形式控制的總稱。內部控制的根本目的在于加強企業(yè)管理、合理分權;保證...
2024-10-17 21:06
【總結】家族企業(yè)內部財務控制的探討—基于E企業(yè)內部財務控制為例摘要內部財務控制是現代化企業(yè)管理的一個重要內容,對于企業(yè)的經營管理而言,其意義重大。一個良好有效的內部財務控制體系能夠促進企業(yè)健康發(fā)展,對于家族企業(yè)來說,其意義尤為明顯。改革開放初期,家族企業(yè)憑借著團結、易于管理的優(yōu)勢以及良好的機遇,發(fā)展迅速,實現了資本的原始積累。但是,隨著市場經濟發(fā)展,市場競爭加劇,傳統(tǒng)的家族經營模
2025-06-27 20:55
【總結】第一篇:關于企業(yè)內部控制制度問題研究 內容摘要 隨著我國改革開放的不斷深入,市場經濟體制不斷完善,在當今激烈的市場競爭環(huán)境下,許多企業(yè)的內部控制問題非常突出,企業(yè)經營管理者在組織機構、業(yè)務程序等方...
2024-11-04 00:44