匯算清繳熱點(diǎn)問(wèn)題解析-資料下載頁(yè)
2025-04-29 13:05本頁(yè)面
【正文】 ？ ? 五、集團(tuán)公司研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偸欠癜ň惩饽腹?？ 第十二講 過(guò)渡期政策熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、 2022年底前的凈利潤(rùn)向投資者分配，如果投資方和被投資方存在稅率差，是否應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳所得稅 ？ ? 二、高新技術(shù)企業(yè)處于減半征稅期是否可以按%稅率征收 ？ ? 三、外資企業(yè)變更業(yè)務(wù)范圍是否仍能享受稅收優(yōu)惠 ？ ? 四、享受過(guò)渡期優(yōu)惠政策期間搬遷地外省，可否繼續(xù)享受優(yōu)惠政策 ？ ? 五、已經(jīng)享受了優(yōu)惠政策的外資企業(yè)轉(zhuǎn)讓是否應(yīng)當(dāng)補(bǔ)稅 ？ 第十三講 彌補(bǔ)虧損熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、化肥企業(yè)減免的增值稅是否可以用于彌補(bǔ)虧損？免稅收入和不征稅收入是否可以用于彌補(bǔ)虧損 ？ ? 二、合并企業(yè)是否可以彌補(bǔ)被合并企業(yè)的虧損 ？ ? 三、核定征收期間的虧損能否用以后年度的利潤(rùn)彌補(bǔ) ？ 第十三講 彌補(bǔ)虧損熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 四、稅務(wù)登記發(fā)生變更，可否繼續(xù)彌補(bǔ)以前年度的虧損 ？ ? 五、稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的所得是否可以用于彌補(bǔ)虧損 ？ ? 六、季度預(yù)繳所得稅時(shí)，是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？如何申報(bào) ？ ? 七、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳申報(bào)，是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損 ？ 第十四講 非居民企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓其中國(guó)境內(nèi)的財(cái)產(chǎn)如何納稅 ？ ? 二、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入如何納稅 ？ ? 三、非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅是否可以扣除稅費(fèi) ？ ? 四、支付給境外的利息是否應(yīng)當(dāng)繳納營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅 ？ 第十四講 非居民企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 五、非居民企業(yè)在何處進(jìn)行所得稅申報(bào)納稅 ？ ? 六、外國(guó)投資者將未分配利潤(rùn)再投資是否納稅 ？ ? 七、向境外支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)如何納稅 ？ ? 八、向境外股東支付以前年度股利是否納稅 ？ ? 九、未辦理稅務(wù)登記的非居民企業(yè)承包工程如何繳稅 ？ 第十五講 特別納稅調(diào)整熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償使用商標(biāo)是否涉及到涉稅問(wèn)題 ？ ? 二、支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出是否可以稅前扣除 ？ ? 三、關(guān)聯(lián)方之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)股權(quán)是否繳納企業(yè)所得稅 ？ 第十五講 特別納稅調(diào)整熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 四、關(guān)聯(lián)方之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失如何扣除 ？ ? 五、關(guān)聯(lián)企業(yè)借用資產(chǎn)不歸還是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅和企業(yè)所得稅 ？ ? 六、集團(tuán)企業(yè)之間相互轉(zhuǎn)讓技術(shù)如何納稅 ？ 第十六講 征收管理熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、上年度銷(xiāo)售貨物發(fā)生銷(xiāo)售退回的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理有何不同 ？ ? 二、外資企業(yè)因股權(quán)比例發(fā)生變化補(bǔ)繳已經(jīng)享受的所得稅減免稅，是否應(yīng)當(dāng)加收滯納金 ？ ? 三、個(gè)體工商戶改變?yōu)橛邢薰竞?，?guó)地稅局均要求向其申報(bào)繳納所得稅，是否正確 ？ 第十六講 征收管理熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 四、代開(kāi)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否必須預(yù)繳企業(yè)所得稅 ？ ? 五、房地產(chǎn)企業(yè)核定征收的，在項(xiàng)目完工時(shí)如何繳納企業(yè)所得稅？是否需要辦理清算 ？ 第十七講 匯總繳納企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 ? 一、分支機(jī)構(gòu)虧損是否需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅 ？ ? 二、跨地區(qū)不同稅率的總分機(jī)構(gòu)如何繳納企業(yè)所得稅 ？ ? 三、建筑公司異地施工所得稅在什么地方繳納 ？ ? 四、扣除憑證的巨大變化 。
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