【正文】 工代賑資金787萬(wàn)元，其中：487萬(wàn)元用于項(xiàng)目區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施建設(shè)；300萬(wàn)元用于搬遷農(nóng)牧民的建房補(bǔ)助(每戶1萬(wàn)元)。其余2598萬(wàn)元，由*****畜牧開發(fā)總公司和農(nóng)牧民自籌解決。第九章 效益評(píng)價(jià) 概述 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù) 實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng)目2003年開始建設(shè)，建設(shè)期5年(2003～2007年)，項(xiàng)目采取邊生產(chǎn)邊建設(shè)，到第7年(2009年)達(dá)到正常規(guī)模水平。項(xiàng)目計(jì)算期為20年。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率暫定為8%。 計(jì)算價(jià)格項(xiàng)目主要投入產(chǎn)出物的價(jià)格是根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，所有價(jià)格都是項(xiàng)目建設(shè)初期預(yù)測(cè)確定的價(jià)格。 銷售收入及稅金附加 銷售收入項(xiàng)目正常年銷售收入為2137萬(wàn)元，其中：出售牛收入1090萬(wàn)元，出售羊收入105萬(wàn)元，山羊絨收入20萬(wàn)元，羊毛收入22萬(wàn)元，鮮奶銷售收入900萬(wàn)元。 （1）牛分年度出欄及銷售按照每戶擁有5頭生產(chǎn)母牛為基數(shù)進(jìn)行繁育擴(kuò)群，到2009年，項(xiàng)目區(qū)牛存欄總數(shù)可達(dá)到10380頭。牛擴(kuò)群進(jìn)度見表9－1。表9－1序號(hào)項(xiàng)目2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年1每戶擴(kuò)群51015233550652總擴(kuò)群3609001800318052807980103805歲齡以上生產(chǎn)母牛逐步淘汰育肥出售，3歲以上青年公牛經(jīng)育肥逐年出售，擴(kuò)群建設(shè)期(2003年2007年)，出欄銷售按20%計(jì)算，正常年出欄銷售按35%計(jì)算；平均每頭牛銷售價(jià)格按3000元計(jì)算，牛分年度出欄數(shù)和銷售收入見表92。表9－2項(xiàng)目12345678牛分年度銷售數(shù)721803606361056279336333633銷售單價(jià)（元）30003000300030003000300030003000總 計(jì)54108 （2）羊分年度出欄及銷售羊的擴(kuò)群進(jìn)度分別為，第一年1800只，第二年3600只，第三年5400只，第四年7200只，第五年9000只，第六年10000只；擴(kuò)群建設(shè)期（2003年2007年），羊按20%銷售；正常年按35%銷售；每只羊售價(jià)按300元計(jì)算，羊分年度出欄數(shù)和銷售收入見表93。表9－3項(xiàng)目123456羊分年度銷售數(shù)3607201080144018003500銷售單價(jià)（元）300300300300300300總 計(jì)54105（3）牛奶銷售量和收入根據(jù)養(yǎng)殖小區(qū)牛擴(kuò)群建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，建設(shè)期小區(qū)戶均按5頭奶牛計(jì)算；正常年戶均按15頭奶牛計(jì)算；每頭牛年產(chǎn)牛奶4噸，牛奶分年銷售數(shù)和收入見表94。表94 項(xiàng)目12345奶牛分年度銷售數(shù)（噸）12002400360048006000銷售單價(jià)（元）15001500150015001500總 計(jì)180360540720900 （4）山羊絨分年度銷售量和收入項(xiàng)目區(qū)計(jì)劃養(yǎng)羊10000只，其中養(yǎng)殖絨山羊3000只，每戶養(yǎng)殖10只，每只絨山羊年產(chǎn)羊絨300克，每公斤羊絨按250元計(jì)算；分年度銷售量銷售收入見表95；表95 項(xiàng)目12345山羊絨年銷售數(shù)（公斤）180320480640800銷售單價(jià)（公斤/元）250250250250250總 計(jì)8121620 （5）羊毛分年度銷售量和收入項(xiàng)目區(qū)計(jì)劃養(yǎng)羊10000只，其中養(yǎng)殖細(xì)毛羊4000只；絨山羊3000只；巴什拜羊3000只。平均每只羊年產(chǎn)毛量3公斤，每公斤羊毛按8元計(jì)算；羊毛分年度銷售量銷售收入見表96。表96項(xiàng) 目12345羊毛年銷售數(shù)（公斤）540010800162002160027000銷售單價(jià)（公斤/元）88888總計(jì)（6）飼料加工廠年設(shè)計(jì)加工能力為10萬(wàn)噸，其中加工青貯飼料8萬(wàn)噸，加工其它混合飼料和育肥飼料2萬(wàn)噸。因飼草料主要供應(yīng)項(xiàng)目區(qū)牲畜自用，所以飼料加工廠收入在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中不預(yù)計(jì)算。 銷售稅金及附加估算****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)項(xiàng)目繳納的稅種為農(nóng)業(yè)稅、營(yíng)業(yè)稅市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加費(fèi)。稅率分別為農(nóng)業(yè)稅4元/畝、營(yíng)業(yè)稅5%、城市維護(hù)建設(shè)稅1%、教育附加費(fèi)3%。畜牧養(yǎng)殖小區(qū)正常年銷售稅金及附加為52萬(wàn)元。 成本費(fèi)用、化肥、水費(fèi)、電費(fèi)等費(fèi)用每戶種植飼草料基地160畝，已開發(fā)土地按每畝200元計(jì)算；荒漠土地按每畝265元計(jì)算；第一年飼草基地總成本費(fèi)用為192萬(wàn)元；第二年為384萬(wàn)元；第三年為576萬(wàn)元；第四年為768萬(wàn)元；第五年至計(jì)算期末各年為960萬(wàn)元?；厣蟛扇《荷犸?，夏秋放牧方式飼養(yǎng)，按當(dāng)?shù)貙?shí)際，牛月放牧費(fèi)10元；羊月放牧費(fèi)6元計(jì)算；，，；，。項(xiàng)目區(qū)管理、各服務(wù)站所及營(yíng)銷機(jī)構(gòu)總定員24人，其中管理人員8人，各服務(wù)站所10人，營(yíng)銷機(jī)構(gòu)6人。年人均工資及福利費(fèi)按10000元計(jì)算，正常年工資及福利總額為24萬(wàn)元。 折舊與攤銷項(xiàng)目計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值為3288萬(wàn)元，房屋、建筑物和機(jī)器設(shè)備綜合折舊年限按20年，殘值率按4%計(jì)算，正常年年折舊額為142萬(wàn)元。項(xiàng)目攤銷費(fèi)（包括規(guī)劃勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程臨時(shí)設(shè)施費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)），攤銷年限按8年計(jì)算，年平均攤銷費(fèi)用為12萬(wàn)元。維修費(fèi)按折舊費(fèi)的25%計(jì)提，正常年維修費(fèi)為35萬(wàn)元。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)資金利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本費(fèi)用。正常年流動(dòng)資金利息為17萬(wàn)元。其它費(fèi)用（包括差旅、辦公、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、招待、銷售及管理等費(fèi)用）按銷售收入的8%計(jì)提，正常年為171萬(wàn)元。項(xiàng)目正常年總成本為1363萬(wàn)元，其中：固定成本401萬(wàn)元。可變成本962萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本1192萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目損益分析計(jì)算期內(nèi)平均利潤(rùn)總額為517萬(wàn)元，所得稅率為33%(計(jì)算中沒有考慮稅收優(yōu)惠政策)，平均所得稅額為176萬(wàn)元，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。見損益表。 項(xiàng)目盈利分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，%。詳見現(xiàn)金流量分析附表。 %。（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，所得稅后為927萬(wàn)元，所得稅前為2271萬(wàn)元。 自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1047萬(wàn)元。（3）投資回收期 。（4）投資利潤(rùn)率和投資利稅率 投資利潤(rùn)率為 %；投資利稅率為 %。 不確定性分析項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的計(jì)算期內(nèi)盈虧平衡點(diǎn)（BEP）平均為38%。固定成本BEP= 100%銷售收入可變成本銷售稅金及附加402= 100%213796252=38%；以計(jì)算期內(nèi)生產(chǎn)和加工綜合能力表示的平均盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為38%。計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目投產(chǎn)后只要達(dá)到綜合生產(chǎn)能力的38%時(shí)，項(xiàng)目可以保本。 敏感性分析預(yù)測(cè)在計(jì)算期內(nèi)可能影響項(xiàng)目的主要因素有銷售收入和固定資產(chǎn)投資。針對(duì)項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期等指標(biāo)，分析了這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。從計(jì)算結(jié)果可以看出，銷售收入是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，其次固定資產(chǎn)投資。說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析見表97。表97序號(hào)項(xiàng) 目變動(dòng)幅度全 部 投 資 ( 稅 后 )內(nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）0基本方案%1銷售價(jià)格(收入)5%%+5%%2固定資產(chǎn)投資+20%%20%% 財(cái)務(wù)分析結(jié)論經(jīng)對(duì)項(xiàng)目銷售收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)分析，計(jì)算得出的盈利能力指標(biāo)：%，大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值在所得稅前后均大于零，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的評(píng)價(jià)結(jié)果是可以接受的。通過項(xiàng)目的不確定性分析指標(biāo)表明，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)認(rèn)為，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。1.****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，估算總投資3385萬(wàn)元；主要內(nèi)容為牧民搬遷定居及生產(chǎn)、生活基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投資主體為搬遷牧民，考慮到*****是自治區(qū)重點(diǎn)扶持的貧困縣和廣大牧民的承受能力這一現(xiàn)狀，開發(fā)區(qū)管委會(huì)應(yīng)從國(guó)家扶貧和以工代賑渠道申請(qǐng)爭(zhēng)取部分建設(shè)資金，作為補(bǔ)助以促進(jìn)項(xiàng)目盡快實(shí)施。****畜牧開發(fā)總公司為法人，但是從投資主體和經(jīng)營(yíng)管理的過程來看，他屬于一種松散型的體制結(jié)構(gòu)，項(xiàng)目實(shí)施過程中要盡快培育龍頭企業(yè)，使其發(fā)揮更好的帶動(dòng)作用，并不斷探索新的運(yùn)行機(jī)制和管理模式，逐步建立起一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的緊密型利益共同體。 目 錄第一章 總 論 1 項(xiàng)目概況 1 項(xiàng)目背景 1 *****基本概況 2 項(xiàng)目區(qū)基本概況 4 5第二章 畜產(chǎn)品市場(chǎng)分析 7 7 奶類市場(chǎng) 12 項(xiàng)目市場(chǎng)定位 15第三章 建設(shè)的必要性和可行性 16 建設(shè)的必要性 16 18第四章 指導(dǎo)思想和建設(shè)原則 21 21 22 23第五章 工程建設(shè)方案及實(shí)施步驟 24 土地利用規(guī)劃 24 25 養(yǎng)殖規(guī)劃 28 服務(wù)設(shè)施規(guī)劃 32 居民新村規(guī)劃 33 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 34第六章 項(xiàng)目管理及營(yíng)銷體系建設(shè) 35 35 營(yíng)銷體系 36第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 40 環(huán)境現(xiàn)狀 40 40 42 42第八章 投資估算和資金籌措 43 43 47第九章 效益評(píng)價(jià) 48 概述 48 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù) 48 銷售收入及稅金附加 48 成本費(fèi)用 52 財(cái)務(wù)分析 53 不確定性分析 54 財(cái)務(wù)分析結(jié)論 56 56工程咨詢甲 級(jí)工咨甲9401034*****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)可行性研究報(bào)告編號(hào)：200301****公司***分公司二00三年五月*****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)可行性研究報(bào)告編號(hào)：200301經(jīng) 理：項(xiàng)目編寫負(fù)責(zé)人：****公司***分公司二00三年五月63