【正文】 設(shè)相關(guān)條件，籌集項目建設(shè)所需資金。（2）項目準(zhǔn)備階段取得項目選址、環(huán)境保護(hù)等方面的批準(zhǔn)文件；明確設(shè)計的范圍和設(shè)計深度，選擇有信譽和合格資質(zhì)的勘察設(shè)計單位進(jìn)行設(shè)計，簽訂合同，并進(jìn)行合同管理；辦理設(shè)計文件的審批工作；組織開展設(shè)備采購與工程施工招標(biāo)及評標(biāo)工作，選擇合格的承包商，并簽訂合同；組建項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及管理辦公室，選派合格的現(xiàn)場代表，選擇適宜的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)。（3）項目實施階段辦理需由項目業(yè)主出面的項目批準(zhǔn)手續(xù)，以及法律、法規(guī)規(guī)定的申請批準(zhǔn)手續(xù)等。按合同規(guī)定為項目實施提供必要的條件，在實施過程中督促檢查并協(xié)調(diào)有關(guān)各方的工作，定期對項目進(jìn)展進(jìn)行研究分析，保證工程按期竣工。（4）項目施工階段完成項目工程的全部土建施工、裝修及安裝等。（5）竣工驗收階段組織有關(guān)各方對工程進(jìn)行竣工驗收和工程決算；辦理工程移交手續(xù)；做好項目有關(guān)運營的接收和管理工作，組織項目投入運營。項目實施進(jìn)度計劃在保證施工質(zhì)量的前提下，根據(jù)本項目的特點和工程量大小，以及現(xiàn)有施工水平和施工條件，計劃本項目綜合工期為10個月，即2012年6月－2013年3月。表121 工程建設(shè)進(jìn)度計劃表工作階段 時間201220136789101112123前期準(zhǔn)備階段（可研、審批等）施工圖設(shè)計階段土建工程施工階段設(shè)備安裝調(diào)試、技術(shù)培訓(xùn)竣工驗收、試運行 **有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場污染綜合處理項目 13 項目投資估算和資金籌措13 項目投資估算和資金籌措 投資估算依據(jù)（1）項目建議書；（2）項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案；（3）工程項目、輔助工程一覽表；（4）工程設(shè)計方案、圖紙及主要設(shè)備、材料表；（5）同類型建設(shè)項目的投資資料；（6）有關(guān)規(guī)定，如對項目建設(shè)投資的要求、銀行貸款利息率等。（7）國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。（8）國內(nèi)配套定型設(shè)備價格除參考《九O年工業(yè)產(chǎn)品不變價格》、《機(jī)械產(chǎn)品目錄》（1991年版）外，主要是向設(shè)備生產(chǎn)廠詢價資料。非標(biāo)設(shè)備按現(xiàn)行制造價格計算。（9）安裝工程費用按化工部《化工設(shè)計概算定額》估算計取。（10）建筑工程根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式，按現(xiàn)行平方米造價指標(biāo)估算。（11）施工取費按《建筑安裝工程間接費和其他直接費定額》計取。（12）其他費用按化工部《其他費用取費標(biāo)準(zhǔn)》計取。 項目總投資估算本項目總投資估算為人民幣萬元。詳見表131：項目總投資估算表。 **有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場污染綜合處理項目 13 項目投資估算和資金籌措 表131 項目總投資估算表 單位：萬元固定資產(chǎn)投資從表131分析可得，該項目固定資產(chǎn)投資總額為716萬元， %。流動資金估算本項目流動資金估算采用分項估算法。經(jīng)估算，該項目鋪底流動資金總額為40萬元。 資金來源及資金籌措 資金來源該項目所需資金由私人投資、貸款和市 **有限公司籌措。 資金籌措方案表132 資金籌措方案表 資金使用和管理項目資金萬元，主要是用于該項目污染治理、規(guī)劃設(shè)計費、基本預(yù)備費等。公司股東將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，保證自籌資金部分及時足額到位，確保國資金?？顚Ｓ?。 **有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場污染綜合處理項目 14 項目評價14項目評價 基礎(chǔ)資料項目環(huán)評報告書；公司2011年財務(wù)經(jīng)營報表； 環(huán)境效益評價（1）空氣環(huán)境影響本項目糞便的產(chǎn)生主要由肉牛排泄產(chǎn)生本項目通過采取灑水、綠化、發(fā)酵堆肥裝置，其空氣污染治理的效率能夠達(dá)到95 %以上，完全能夠到達(dá)國家污染物處理要求，極大的改善了養(yǎng)殖廠區(qū)空氣環(huán)境質(zhì)量。（2）地表水和地下水環(huán)境影響項目廢水正常排放情況下，生產(chǎn)廢水經(jīng)處理后灌溉利用不外排，對地表水環(huán)境基本沒有影響。項目生活污水經(jīng)過化糞池處理后外運漚肥和用于養(yǎng)殖區(qū)廠區(qū)綠化澆灌，不外排，可減輕對地表水質(zhì)的影響。分析認(rèn)為，為防止化糞池廢水下滲污染地下水，本項目要求建設(shè)單位做好防滲漏措施，并通過收集處理后回用。在采取以上措施后，化糞池廢水對地下水環(huán)境基本沒有影響。（3）聲環(huán)境影響根據(jù)預(yù)測結(jié)果，在采取治理措施后，交通運輸產(chǎn)生的噪聲經(jīng)合理安排工作時間、減速、禁止鳴笛等措施后對沿線居民的生活影響較小。采取措施后，本項目的噪聲對周圍環(huán)境影響不大。（4）固體廢物環(huán)境影響預(yù)測及評價糞便通過堆肥技術(shù)使糞便轉(zhuǎn)化成有機(jī)生物肥用于養(yǎng)殖區(qū)的果園的施肥。治理過程中產(chǎn)生的沼渣用于果園施肥，產(chǎn)生的生活垃圾集中收集后運往生活垃圾場處置。綜上所述，本項目污染治理技術(shù)得當(dāng)，效果顯著，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生明顯影響。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，貫徹了清潔生產(chǎn)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)能減排原則。對各污染源采取的環(huán)保措施合理有效，技術(shù)可行，污染物能實現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放，滿足總量控制要求，對評價區(qū)域環(huán)境質(zhì)量的影響較小。本項目建設(shè)將極大的改善該區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量，環(huán)境風(fēng)險水平可接受。因此，本報告認(rèn)為，在該項目建設(shè)過程中有效落實上述各項環(huán)境保護(hù)設(shè)施及其它措施，并充分考慮報告提出的建議后，從環(huán)境保護(hù)角度分析，該項目的環(huán)境效益顯著，建設(shè)可行。 社會效益評價該項目引進(jìn)先進(jìn)污染治理設(shè)備，對該養(yǎng)殖區(qū)的污染物進(jìn)行治理，節(jié)約資源并且減少環(huán)境污染，是解決節(jié)能降耗的有效途徑，是響應(yīng)國家節(jié)能減排號召的具體表現(xiàn)。在企業(yè)取得良好經(jīng)濟(jì)效益的同時，增加國家及地方財政收入；為解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿σ约皠?chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會提供了便利條件。本項目社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面：增加就業(yè)該項目建成后，選廠總勞動定員9人，其中污染綜合治理工程中心勞動定員4人，可增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會。帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展該項目的建成投產(chǎn)，在帶動周邊相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時，有利于促進(jìn)我國和諧社會的建設(shè)。提高污染治理工藝水平項目建成投產(chǎn)后，可以帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)養(yǎng)殖業(yè)綜合治理技術(shù)的相關(guān)建設(shè)與發(fā)展，推進(jìn)養(yǎng)殖區(qū)的污染治理水平。因此，本項目建成投產(chǎn)具有顯著的社會效益。（一）不同利益群體對項目的態(tài)度對當(dāng)?shù)氐闹苯邮芤嬲摺嗣袢罕姸裕卷椖康膶嵤?，可以促進(jìn)當(dāng)?shù)厝罕娋蜆I(yè)，改善居民生活環(huán)境，并帶動相關(guān)上下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。對地方政府而言，本項目能促進(jìn)本地區(qū)清潔生產(chǎn)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、可持續(xù)發(fā)展等戰(zhàn)略的實施，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，拉動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)綜合發(fā)展。從長遠(yuǎn)來看，本項目實施必將對當(dāng)?shù)丶涌焐鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境起到積極的促進(jìn)作用。由此可見，當(dāng)?shù)卣蛷V大人民群眾都會對本項目的建設(shè)持肯定的態(tài)度，并積極支持。（二）社會對項目的適應(yīng)程度及可接受度程度項目能否成功不但取決于項目自身的因素，也受很多社會因素的影響，這些社會因素對項目的適應(yīng)程度和可接受程度在某種意義上決定項目的社會價值，進(jìn)而影響到項目營運的成敗情況。具體分析如表141所示：表141 社會對項目的適應(yīng)性和可接受程度分析表序號社會因素適應(yīng)程度可能出現(xiàn)的情況1不同利益群體適應(yīng)支持肯定態(tài)度2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)適應(yīng)支持肯定態(tài)度3當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)技術(shù)條件適應(yīng)能保障本項目開展 項目財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、《企業(yè)會計制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。項目主要投入、產(chǎn)出物價格以2011年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。項目建設(shè)期為10個月，計算期為10年。貼現(xiàn)率取8％。資金來源：項目資本金為萬元，由國家補(bǔ)助和企業(yè)自籌。當(dāng)技術(shù)投備、生產(chǎn)能力完全達(dá)到要求后，全廠定員為13人（污染治理項目建設(shè)前為9人，新增污染管理技術(shù)人員4人）。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅 [2009] 9）號規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率17 %。城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費分別按增值稅的5%和3%計取。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，設(shè)備按11年進(jìn)行折舊，房屋按20年進(jìn)行折舊；維修費按折舊費的50%計；無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)分別按5年進(jìn)行攤銷。其他營業(yè)費用按銷售收入的5%計。1福利費：按工資總額的14%計算。 成本概算采用成本費用要素法分類測算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算，（投產(chǎn)后第一年），（投產(chǎn)第二年開始）萬元。表141 項目原、輔材料成本表燃料動力費燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場價格計算，燃料動力費項目建設(shè)前后為分別為8萬元、10萬元。表142 原項目能源成本表工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定的新增職工人數(shù)在污染治理項目建設(shè)前后分別為13人。職工平均工資按2500元/，福利費為工資總額的14%，%計取，資福利費用分別為折舊、攤銷項目建設(shè)投資萬元，應(yīng)計提的固定資產(chǎn)原值為萬元。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮，管理維護(hù)費管理維護(hù)費按折舊費的50%計取，每年分別為總成本費用總成本費用在預(yù)測為達(dá)產(chǎn)年份表143 原項目總成本估算表 銷售（營業(yè)）收入項目建成達(dá)產(chǎn)年可達(dá)每年出售500頭肉牛，而增加治污投入后，每年還將新增核桃64750公斤，桔子150000公斤，椪柑75000公斤；根據(jù)市場行情，表144 產(chǎn)量與銷售表 銷售（營業(yè)）稅金、附加、利潤及分配（一）原項目利潤增值稅稅率為17 %。本項目采用價外計稅方式考慮增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的5 %、3 %計算。增值稅 （1）銷項稅銷售收入（2）進(jìn)項稅（3）增值稅=銷項稅進(jìn)項稅城建稅增值稅5%=教育附加增值稅3%=利潤分配由于本項目屬于農(nóng)業(yè)類，所以免征所得稅。在可供分配的利潤中，提取10%的盈余公積金及至5%公益金。 清償能力分析 盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷售收入－銷售稅金－可變現(xiàn)成本）*100%=%計算結(jié)果表明， %時，即年銷售收入達(dá)到萬元即可保持盈虧平衡，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險表145 污染治理項目建設(shè)前后項目財務(wù)效益分析表由以上計算可清晰的看出：在污染治理項目建設(shè)后，%，其主要原因在于污染治理項目建設(shè)后，增加了企業(yè)在種植業(yè)上的收入， %，但總體而言為企業(yè)帶來了實際利益。因此，項目的環(huán)境效益、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著，是切實可行的。 **有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場污染綜合處理項目 15 結(jié)論和建議表146 利潤分配表 單位：萬元表147 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元表148 總成本費用表 單位：萬元15 結(jié)論和建議 結(jié)論市 **有限公司，擬投資萬元在市原養(yǎng)殖區(qū)的基礎(chǔ)上，對年產(chǎn)500頭肉牛養(yǎng)殖場進(jìn)行污染治理工程建設(shè)。項目建設(shè)目標(biāo)明確具體，建設(shè)條件優(yōu)越，符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策或規(guī)劃，符合“2012中央污染綜合治理專項資金項目”申報要求。項目投資結(jié)構(gòu)合理，建設(shè)規(guī)模適宜，資金安排合理，各類污染物排放達(dá)標(biāo)、重金屬治理措施符合相關(guān)政策規(guī)定，管理體系健全，項目投資建設(shè)周期短。項目采取的各項污染治理措施有效污水年削減量6m3/d（2190m3/a），實現(xiàn)生產(chǎn)廢水0排放；牛糞排放削減量5m3/d（1825m3/a）。項目從建設(shè)規(guī)劃、投資規(guī)模到經(jīng)營管理均切實可行，污染治理措施得當(dāng)，抗市場風(fēng)險能力強(qiáng)，立項目標(biāo)準(zhǔn)確，對推進(jìn)當(dāng)?shù)丨h(huán)保設(shè)施建設(shè)發(fā)展等具有重要意義。項目符合社會發(fā)展和人民生活需要，具有顯著的環(huán)境效益、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，如能按報告中相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行，項目總體上切實可行。 建議項目投資金額較大，建議盡快籌措落實資金。建議項目建設(shè)單位在下一步工作中，一要進(jìn)一步加強(qiáng)對污染治理設(shè)施設(shè)備工藝方案設(shè)計的優(yōu)化，以提高治污效果、節(jié)約成本；二要加強(qiáng)對建設(shè)工程質(zhì)量、財務(wù)管理的監(jiān)督和檢查，做到?？顚Ｓ?。本項目的建成將推動市相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建議項目單位及相關(guān)部門盡快落實項目資金，以促使項目早日建成投產(chǎn)見效。建議項目盡早立項，抓緊實施。并建議相關(guān)政府給予一定政策和資金支持，使項目盡快解決重金屬污染等一系列污染問題，使其早日發(fā)揮環(huán)境效益和社會效益。 **有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場污染綜合處理項目 16 附錄16 錄 附件32