【正文】 開始投產(chǎn)，生產(chǎn)負荷為30％，第3年達到70%，第4年生產(chǎn)負荷為100％，以后均為滿負荷生產(chǎn)。（2）貼現(xiàn)率為12％，信貸占用費率為10%。（3）增值稅稅率為6%，城建稅率5%、教育附加費4%（包括地方教育附加）、所得稅25%計。167。167。 我公司主要原料為沙棘果實。其資源全部來源于青河縣五鄉(xiāng)兩鎮(zhèn)（包括阿勒熱鄉(xiāng)、阿熱勒托別鄉(xiāng)、阿尕什敖包鄉(xiāng)、塔克什肯鎮(zhèn)、青河鎮(zhèn)、薩爾托海鄉(xiāng)）。其中，五鄉(xiāng)兩鎮(zhèn)的的有機種植基地全部通過有機食品認證以及出口基地備案。公司通過健全的采購制度、沙棘果采購質(zhì)量管理細則、原料進出溯源制度等制度建立了一整套沙棘采收制度及管理辦法，充分保證了原料的收購質(zhì)量。為“第一車間”把好了質(zhì)量關(guān)。167。青河縣屬大陸性干旱氣候，夏季日照時間長，晝夜溫差大：土壤類型以棕鈣土和粟鈣土為主，微堿性或堿性，有機質(zhì)含量中等，非常適合漿果類林木的生長。青河縣是牧業(yè)縣，土地資源有限，而沙棘抗干旱，耐瘠薄，栽植沙棘可以有效緩解與牧爭草、與農(nóng)爭地的問題。沙棘當(dāng)年種植后至少可以連續(xù)收獲15年以上，而且3年以上的沙棘林基本已經(jīng)郁閉成林，不怕牲畜的啃食，因此沙棘尤其是無刺大果沙棘是青河縣特色林果業(yè)的首選樹種，目前也栽植沙棘面積達6萬畝左右，沙棘果實際產(chǎn)量6000余噸，沙棘果實際采摘量4000余噸，基本能夠滿足目前我公司的生產(chǎn)需求。同時，6萬畝的沙棘地可提供500余噸的沙棘嫩葉。167。、銷售稅金和附加估算167。項目完成后，在正常條件下，預(yù)計年平均銷售收入1500萬元。表32銷售收入估算表序號產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類別金額（萬元）1原汁、凍果（表1中12）食品3202飲料（果汁、醋飲、固體飲料）食品3003濃縮物（果粉、濃縮汁）食品404口服液（沙棘口服液、100%原汁、復(fù)方口服液）保健品2505其他食品（沙棘果醬、無糖沙棘咀嚼片）食品1005沙棘果油及籽油保健品2906沙棘黃酮保健品1008沙棘油膠囊保健品100合 計1500167。項目建成后，年繳納增值稅255萬元。167。167。 （1）原料費用估算據(jù)估算，本項目原料費用為580萬元。（主要原料200萬元，輔料40萬元，包裝材料140萬元）。（2）燃料及動力費用估算本項目燃料及動力費用主要為電費、水費，按照公司設(shè)備的相關(guān)技術(shù)參數(shù)及公司產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，消耗的燃料及動力為24萬。（3）折舊及攤銷費本項目采用直線折舊法，，其中廠房及辦公樓折舊9萬元。 （4）工人工資及福利 項目定員職工30人，每人每年人均工資按10,，福利費用按14%計提。（5）修理費％估算，為12萬元（6）財務(wù)費用本項目申請信貸資金400萬元，按目前商業(yè)銀行利率趨勢，估計年利息及相關(guān)的財務(wù)務(wù)手續(xù)費支出40萬。（7）其他費用 銷售費用是指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費、運輸費、銷售人員差旅費等，根據(jù)行業(yè)特點，銷售費用按年銷售收入的10%測算，計81萬元。 管理費用是指管理部門為經(jīng)營該項目而支出的費用，本項目基地管理費用已攤?cè)肷a(chǎn)成本中，車間管理費用按工資及福利的50%計提。（8）綜合分攤費用20萬元。生產(chǎn)技術(shù)投入分攤費用，按10年均攤。（從項目總投資中可以得出綜合技術(shù)投入費為200萬元。）（9）總成本估算項目達產(chǎn)后，在正常條件下，項目年總成本費用844萬元。167。167。表33損益及利潤分配表 單位：萬元項 目行數(shù)本年累計項目總投資13000一、主營業(yè)務(wù)收入1 減：主營業(yè)務(wù)成本4844 主營業(yè)務(wù)稅金及附加5 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列)10 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列） 11100 減：營業(yè)費用14 管理費用15 財務(wù)費用16 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 1850 加：投資收益（損失以“”號填列）19100 補貼收入2280 營業(yè)外收入2320減：營業(yè)外支出25 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）27 減：所得稅28 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）30167。本項目申請信貸資金400萬元，項目投產(chǎn)后，用每年的銷售收入進行償還，本項目達產(chǎn)后，每年至少可實現(xiàn)銷售收入1500萬元，實現(xiàn)毛利/凈利656/。完全能夠足額的償還向銀行申請的各項貸款。167。 本項目投產(chǎn)后，每年可實銷售收入1500萬元，實現(xiàn)毛利/凈利656/。（1）銷售毛利率%。（2）銷售凈利率%。 （3）投資凈利率 本項目達到產(chǎn)品后，在正常生產(chǎn)條件下，%。167。項目總成本844萬中，固定成本的比例為264萬，變動成本為580萬。以達到生產(chǎn)負荷100％計算：BEP（％）＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％＝264/（1500－580－）100％=％％，％，就可以保本，有較強抗風(fēng)險能力。167。本項目財務(wù)效益顯著，具有較強的抵抗經(jīng)營風(fēng)險的能力，項目投資期適中，投資回報高，能夠在規(guī)定的時間內(nèi)償還銀行貸款。在項目實施過程中，要盡量節(jié)省開支，把好項目建設(shè)投資規(guī)模關(guān)；加強管理，努力降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品市場競爭力。本項目市場可靠，技術(shù)先進可行，經(jīng)濟合理。167。167。 項目實施意義 項目的開展，不僅帶動了地方經(jīng)濟的發(fā)展，更重要的是帶動了集社會、經(jīng)濟、生態(tài)價值為一體的沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目不僅不對環(huán)境產(chǎn)生破壞，而且對新疆半干旱、干旱地區(qū)產(chǎn)生積極的生態(tài)作用。從國家到地方，沙棘種植都被提得很響，尤其是在黃河中上游地區(qū)、新疆地區(qū)等干旱、半干旱地區(qū)，沙棘種植被廣泛地被推廣，生態(tài)不必多說，但是沙棘種植要更快的發(fā)展，必須通過產(chǎn)業(yè)的帶動。167。沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展關(guān)系到生態(tài)保護與經(jīng)濟效益的雙重關(guān)系，以沙棘產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟效益推動沙棘林的種植，以沙棘來防沙治沙，改善生態(tài)，尤其是新疆等干旱地區(qū)的生態(tài)該善。國家領(lǐng)導(dǎo)人曾多次對沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出重要批示和題詞。1985年，時任國家水電部部長錢正英提出“以開發(fā)沙棘資源作為加速黃土高原治理的一個突破口”。 一九九八年十一月三日，當(dāng)時的國務(wù)院副總理溫家寶在第132期《昨日要聞》批示：“植樹造林，治理水土流失，應(yīng)該因地制宜，選擇突破性的技術(shù)和關(guān)鍵樹種。種植沙棘對于治理黃土高原效果顯著，望能給與關(guān)心和支持?！?一九九二年八月十日，現(xiàn)任國務(wù)院副總理吳儀同志題詞：“開發(fā)沙棘，造福人類”。 一九九二年十一月，國務(wù)院原副總理田紀(jì)云同志題詞：“開發(fā)沙棘大有作為”。 一九九八年元月國家原水利部部長錢正英題詞“開發(fā)沙棘，利國利民”。 一九九二年十一月時任國務(wù)委員陳俊生題詞：“開發(fā)沙棘，造福人民”。 伴隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，2003年6月25日，中共中央國務(wù)院做出了《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》。這是指導(dǎo)我國新世紀(jì)林業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件，《決定》把加快林業(yè)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境上升到中華民族生存與發(fā)展的根本大計的戰(zhàn)略高度，提出了經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展迫切要求林業(yè)建設(shè)有一個大的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)林業(yè)跨越式發(fā)展，使林業(yè)更好地為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展服務(wù)。提出在全面建設(shè)小康社會、加快推進社會主義現(xiàn)代化的進程中，必須高度重視和加強林業(yè)工作，努力使我國林業(yè)有一個大的發(fā)展。在貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略中，要賦予林業(yè)以重要地位；在生態(tài)建設(shè)中，要賦予林業(yè)以首要地位；在西部大開發(fā)中，要賦予林業(yè)以基礎(chǔ)地位。2004年召開的新疆林業(yè)工作會議上明確提出：“發(fā)揮優(yōu)勢，加快以林果業(yè)為重點的林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。在堅持生態(tài)效益第一的前提下，要充分發(fā)揮獨特的水、土、光熱資源和林果生產(chǎn)的特殊優(yōu)勢，用現(xiàn)代理念建設(shè)具有新疆特色的林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。”自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府關(guān)于進一步加快林業(yè)發(fā)展的意見中明確指出，以林果業(yè)為重點，大力發(fā)展具有新疆特色的林果業(yè)，到2010年全區(qū)林果種植面積達到1200萬畝以上，年產(chǎn)果品1500萬噸以上，到2020年全區(qū)特色林果種植面積達到1500萬畝以上，生產(chǎn)果品2000萬噸以上，使林果業(yè)成為農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。林果業(yè)是實現(xiàn)生態(tài)效益和經(jīng)濟效益并重的產(chǎn)業(yè)，是我區(qū)廣大農(nóng)民增收的一個重要來源，已成為新疆農(nóng)村經(jīng)濟的一個支柱產(chǎn)業(yè)。為盡快把我區(qū)建成國內(nèi)外有影響的特色林果基地，形成實實在在的經(jīng)濟規(guī)模和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，因此要發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效林果業(yè)，依靠科學(xué)技術(shù)，推廣優(yōu)良品種，使林果業(yè)產(chǎn)出更高的經(jīng)濟效益。167。. 3 項目實施的經(jīng)濟、生態(tài)意義 沙棘又名醋柳、酸刺子，為胡頹子科植物沙棘屬(Hippophae rhamnoides．L)的統(tǒng)稱，屬于小漿果類。小漿果類產(chǎn)品最大的技術(shù)難度在于：一是采摘難，因為小漿果容易破碎，不易采摘，采摘后的果實破損率高，不能保證其產(chǎn)品的質(zhì)量；二是保存難，沙棘采摘后（凈果）12小時內(nèi)必須凍庫保藏，否則，沙棘果容易發(fā)酵變質(zhì)。為了保證產(chǎn)品品質(zhì)，必須進行技術(shù)升級。升級后，沙棘通過速凍、脫粒、風(fēng)選等手段，可獲得達到國外質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的沙棘凍果（雜質(zhì)率低于3%，破損率低于5%，）。為進一步的深加工奠定了基礎(chǔ)。沙棘產(chǎn)業(yè)在中國發(fā)展已經(jīng)有20多年的時間，最早，沙棘是用做防沙護林特殊樹種，由于沙棘的食用價值和藥用價值得到人們的認可，近年來，開發(fā)沙棘成為一種風(fēng)靡中國的新興產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)品分為三大類：食品、保健品以及藥品。其中目前食品占的份額最大，但開發(fā)藥品的市場發(fā)展?jié)摿Ω?。沙棘又名醋柳、酸刺子，為胡頹子科植物沙棘屬(Hippophae rhamnoides．L)的統(tǒng)稱。其化學(xué)成份主要有黃酮類、萜類、甾體類、維生素類、蛋白質(zhì)和氨基酸類、油和脂肪酸類、揮發(fā)油類、有機酸類、糖及微量元素等，是一種營養(yǎng)豐富，藥用價值極高的植物。它的許多活性成分具有殺死和抑制腫瘤細胞、抗輻射、抗凝血、降血壓、防止血管栓塞、抗氧化、抗疲勞、增強機體活力和免疫力等生物學(xué)活性。被譽為“天然維生素寶庫”和“綠色黃金”。沙棘產(chǎn)品具有很多藥學(xué)功效：1）保護肝臟作用；2）抗輻射作用；3）抗氧化作用；4）免疫調(diào)節(jié)作用；5） 調(diào)節(jié)血脂作用；6）促進排鉛；7）對腦損傷有保護作用；8） 心血管系統(tǒng)的影響； 9） 降血糖作用。沙棘果實渾身都是寶，足可以體現(xiàn)出來。沙棘天然分布在歐亞大陸。我國黃土高原、中亞地區(qū)、歐洲的波羅的海沿岸，是天然沙棘的集中分布區(qū)?？偯娣e約230萬公頃，其中我國的200多萬公頃的資源面積約占全球總面積的90%以上。隨著世界各國對沙棘的認識，沙棘對人類健康帶來的福音，世界各國對沙棘開發(fā)愈來愈熱。近20年來，我國平均每年營造人工沙棘林120萬畝，全國沙棘林總面積已達3000萬畝，成為世界沙棘種植大國。沙棘在發(fā)揮重大生態(tài)效益的同時，也發(fā)揮了很好的經(jīng)濟效益和社會效益。目前，全國各地利用沙棘的葉、桿、果、籽研制出的藥品、保健品、飲料、化妝品等達到200多種，年產(chǎn)值10億多元。沙棘主要種植區(qū)農(nóng)民靠采摘沙棘果和葉每年人均增加收入200元。目前，國際沙棘油需求量在1000噸以上，國內(nèi)市場需求量在200噸左右。主要用于醫(yī)療、保健和化妝品等原料之需，以及直接飲用。由于原料供給等原因，現(xiàn)國內(nèi)沙棘油實際產(chǎn)量不超過500噸，產(chǎn)品供不應(yīng)求。沙棘油為植物性藥物，植物性藥物在國內(nèi)外漸趨熱銷，美國、意大利等植物藥銷售市場年增長率在10%以上，日本年增加率為8%。隨著老齡化和亞健康人群日漸增多，純天然營養(yǎng)功能性食品的需求越來越大，沙棘油順應(yīng)了社會需求發(fā)展的趨勢，為此，國內(nèi)外市場潛力非常大，年需求增量不低于5%。近年美國、日本、韓國、澳大利亞等國紛紛向我國求購，產(chǎn)品供不應(yīng)求。俄羅斯，年產(chǎn)沙棘油不到30噸，大部分都供給宇航員、飛行員、高級官員保健之需，市場鮮見銷售。據(jù)有關(guān)調(diào)查，內(nèi)蒙古宇航人公司、四川美大康藥業(yè)有限公司、赤峰制藥廠、吉林敖東制藥廠等十余家企業(yè)年需要沙棘油50噸以上，沙棘油缺口量大，價格居高不下，市場前景良好。沙棘果實營養(yǎng)豐富，據(jù)測定其果實中含有多種維生素、脂肪酸、微量元素、亞油素、沙棘黃酮、超氧化物等活性物質(zhì)和人體所需的各種氨基酸。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)增長，生活水平的不斷提高，人們膳食結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化：蛋白質(zhì)食物增加，碳水化合物食品減少，隨之而來的是人們的口味的變化：從上世紀(jì)飲料以桔子汁類高甜度飲料為主，發(fā)展到近年來的以橙汁類中低甜度、微酸度飲料比例大幅度增加?？梢灶A(yù)測，未來中高酸度的沙棘飲料將有很大的發(fā)展空間。沙棘是重要的防沙護林的重要林木，也是重要的經(jīng)濟林，沙棘不僅具有很好防沙、固氮作用，同時沙棘果富含豐富的各種營養(yǎng)物質(zhì)和微量元素，含有VC、黃酮等多種有效成分,具有很強的藥用價值和食用價值,是國家頒布的藥食兩用品種的中之一,具有很強的開發(fā)價值,大力發(fā)展沙棘林具有重要的社會、生態(tài)、經(jīng)濟意義。青河縣是國家級重點扶持縣，無霜期短，農(nóng)作物品種單一，農(nóng)牧民就業(yè)門路少，不利于脫貧致富；大力發(fā)展沙棘產(chǎn)業(yè)、沙棘深加工產(chǎn)業(yè)可以提供多個就業(yè)崗位，加快全縣農(nóng)民脫貧致富，具有良好的社會經(jīng)濟效益。青河縣地處高寒山區(qū)，屬大陸性寒冷干旱氣候，降水少，無霜期短，全年無霜期平均為103天。多數(shù)農(nóng)作物成熟期不足，以種植春小麥為主，農(nóng)牧民就業(yè)門路少，脫貧致富困難，是國家扶貧開發(fā)工作重點縣。青河縣是一個以農(nóng)牧業(yè)為主體的邊境少數(shù)民族貧困縣，，沙棘面積近6萬畝，產(chǎn)量接近6000噸。大力發(fā)展縣域經(jīng)濟，提高農(nóng)牧民收入，引導(dǎo)廣大人民群眾脫貧致富奔小康，是當(dāng)前我縣亟待解決的重要問題；扶持發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，是帶領(lǐng)貧困農(nóng)牧民徹底脫貧的根本途徑。近年來，青河縣沙棘人工栽培林業(yè)迅速發(fā)展。目前，沙棘林經(jīng)濟效益可觀，帶動農(nóng)戶致富推廣面積廣，現(xiàn)在參與沙棘種植的農(nóng)戶達到1200戶，參與沙棘種植、采摘、加工人員超過6000余人，占青河整個農(nóng)業(yè)人口的7%以上，可見沙棘產(chǎn)業(yè)是青河的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。沙棘是經(jīng)濟樹種，也是良好的生態(tài)樹種，生態(tài)治理項目選用沙棘可以綠化美化環(huán)境，又有豐厚的經(jīng)濟收益，一舉多得。可改善區(qū)域農(nóng)村的生產(chǎn)生活環(huán)境，有效保護地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，從而提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳姝h(huán)境質(zhì)量，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)。167。. 4 項目實施的社會意義（一）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營通過項目實施，輻射帶動周邊區(qū)域生態(tài)治理項目的發(fā)展，