【正文】 開始投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為30％，第3年達(dá)到70%，第4年生產(chǎn)負(fù)荷為100％，以后均為滿負(fù)荷生產(chǎn)。（2）貼現(xiàn)率為12％，信貸占用費(fèi)率為10%。（3）增值稅稅率為6%，城建稅率5%、教育附加費(fèi)4%（包括地方教育附加）、所得稅25%計(jì)。167。167。 我公司主要原料為沙棘果實(shí)。其資源全部來(lái)源于青河縣五鄉(xiāng)兩鎮(zhèn)（包括阿勒熱鄉(xiāng)、阿熱勒托別鄉(xiāng)、阿尕什敖包鄉(xiāng)、塔克什肯鎮(zhèn)、青河鎮(zhèn)、薩爾托海鄉(xiāng)）。其中，五鄉(xiāng)兩鎮(zhèn)的的有機(jī)種植基地全部通過(guò)有機(jī)食品認(rèn)證以及出口基地備案。公司通過(guò)健全的采購(gòu)制度、沙棘果采購(gòu)質(zhì)量管理細(xì)則、原料進(jìn)出溯源制度等制度建立了一整套沙棘采收制度及管理辦法，充分保證了原料的收購(gòu)質(zhì)量。為“第一車間”把好了質(zhì)量關(guān)。167。青河縣屬大陸性干旱氣候，夏季日照時(shí)間長(zhǎng)，晝夜溫差大：土壤類型以棕鈣土和粟鈣土為主，微堿性或堿性，有機(jī)質(zhì)含量中等，非常適合漿果類林木的生長(zhǎng)。青河縣是牧業(yè)縣，土地資源有限，而沙棘抗干旱，耐瘠薄，栽植沙棘可以有效緩解與牧爭(zhēng)草、與農(nóng)爭(zhēng)地的問(wèn)題。沙棘當(dāng)年種植后至少可以連續(xù)收獲15年以上，而且3年以上的沙棘林基本已經(jīng)郁閉成林，不怕牲畜的啃食，因此沙棘尤其是無(wú)刺大果沙棘是青河縣特色林果業(yè)的首選樹種，目前也栽植沙棘面積達(dá)6萬(wàn)畝左右，沙棘果實(shí)際產(chǎn)量6000余噸，沙棘果實(shí)際采摘量4000余噸，基本能夠滿足目前我公司的生產(chǎn)需求。同時(shí)，6萬(wàn)畝的沙棘地可提供500余噸的沙棘嫩葉。167。、銷售稅金和附加估算167。項(xiàng)目完成后，在正常條件下，預(yù)計(jì)年平均銷售收入1500萬(wàn)元。表32銷售收入估算表序號(hào)產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類別金額（萬(wàn)元）1原汁、凍果（表1中12）食品3202飲料（果汁、醋飲、固體飲料）食品3003濃縮物（果粉、濃縮汁）食品404口服液（沙棘口服液、100%原汁、復(fù)方口服液）保健品2505其他食品（沙棘果醬、無(wú)糖沙棘咀嚼片）食品1005沙棘果油及籽油保健品2906沙棘黃酮保健品1008沙棘油膠囊保健品100合 計(jì)1500167。項(xiàng)目建成后，年繳納增值稅255萬(wàn)元。167。167。 （1）原料費(fèi)用估算據(jù)估算，本項(xiàng)目原料費(fèi)用為580萬(wàn)元。（主要原料200萬(wàn)元，輔料40萬(wàn)元，包裝材料140萬(wàn)元）。（2）燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)用主要為電費(fèi)、水費(fèi)，按照公司設(shè)備的相關(guān)技術(shù)參數(shù)及公司產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，消耗的燃料及動(dòng)力為24萬(wàn)。（3）折舊及攤銷費(fèi)本項(xiàng)目采用直線折舊法，，其中廠房及辦公樓折舊9萬(wàn)元。 （4）工人工資及福利 項(xiàng)目定員職工30人，每人每年人均工資按10,，福利費(fèi)用按14%計(jì)提。（5）修理費(fèi)％估算，為12萬(wàn)元（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目申請(qǐng)信貸資金400萬(wàn)元，按目前商業(yè)銀行利率趨勢(shì)，估計(jì)年利息及相關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出40萬(wàn)。（7）其他費(fèi)用 銷售費(fèi)用是指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)等，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，銷售費(fèi)用按年銷售收入的10%測(cè)算，計(jì)81萬(wàn)元。 管理費(fèi)用是指管理部門為經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目而支出的費(fèi)用，本項(xiàng)目基地管理費(fèi)用已攤?cè)肷a(chǎn)成本中，車間管理費(fèi)用按工資及福利的50%計(jì)提。（8）綜合分?jǐn)傎M(fèi)用20萬(wàn)元。生產(chǎn)技術(shù)投入分?jǐn)傎M(fèi)用，按10年均攤。（從項(xiàng)目總投資中可以得出綜合技術(shù)投入費(fèi)為200萬(wàn)元。）（9）總成本估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，在正常條件下，項(xiàng)目年總成本費(fèi)用844萬(wàn)元。167。167。表33損益及利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行數(shù)本年累計(jì)項(xiàng)目總投資13000一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4844 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列)10 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 11100 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14 管理費(fèi)用15 財(cái)務(wù)費(fèi)用16 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 1850 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）19100 補(bǔ)貼收入2280 營(yíng)業(yè)外收入2320減：營(yíng)業(yè)外支出25 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）27 減：所得稅28 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）30167。本項(xiàng)目申請(qǐng)信貸資金400萬(wàn)元，項(xiàng)目投產(chǎn)后，用每年的銷售收入進(jìn)行償還，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年至少可實(shí)現(xiàn)銷售收入1500萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)毛利/凈利656/。完全能夠足額的償還向銀行申請(qǐng)的各項(xiàng)貸款。167。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可實(shí)銷售收入1500萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)毛利/凈利656/。（1）銷售毛利率%。（2）銷售凈利率%。 （3）投資凈利率 本項(xiàng)目達(dá)到產(chǎn)品后，在正常生產(chǎn)條件下，%。167。項(xiàng)目總成本844萬(wàn)中，固定成本的比例為264萬(wàn)，變動(dòng)成本為580萬(wàn)。以達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷100％計(jì)算：BEP（％）＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％＝264/（1500－580－）100％=％％，％，就可以保本，有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。167。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益顯著，具有較強(qiáng)的抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，項(xiàng)目投資期適中，投資回報(bào)高，能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)償還銀行貸款。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要盡量節(jié)省開支，把好項(xiàng)目建設(shè)投資規(guī)模關(guān)；加強(qiáng)管理，努力降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目市場(chǎng)可靠，技術(shù)先進(jìn)可行，經(jīng)濟(jì)合理。167。167。 項(xiàng)目實(shí)施意義 項(xiàng)目的開展，不僅帶動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更重要的是帶動(dòng)了集社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)價(jià)值為一體的沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目不僅不對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞，而且對(duì)新疆半干旱、干旱地區(qū)產(chǎn)生積極的生態(tài)作用。從國(guó)家到地方，沙棘種植都被提得很響，尤其是在黃河中上游地區(qū)、新疆地區(qū)等干旱、半干旱地區(qū)，沙棘種植被廣泛地被推廣，生態(tài)不必多說(shuō)，但是沙棘種植要更快的發(fā)展，必須通過(guò)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)。167。沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展關(guān)系到生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)效益的雙重關(guān)系，以沙棘產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益推動(dòng)沙棘林的種植，以沙棘來(lái)防沙治沙，改善生態(tài)，尤其是新疆等干旱地區(qū)的生態(tài)該善。國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人曾多次對(duì)沙棘產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出重要批示和題詞。1985年，時(shí)任國(guó)家水電部部長(zhǎng)錢正英提出“以開發(fā)沙棘資源作為加速黃土高原治理的一個(gè)突破口”。 一九九八年十一月三日，當(dāng)時(shí)的國(guó)務(wù)院副總理溫家寶在第132期《昨日要聞》批示：“植樹造林，治理水土流失，應(yīng)該因地制宜，選擇突破性的技術(shù)和關(guān)鍵樹種。種植沙棘對(duì)于治理黃土高原效果顯著，望能給與關(guān)心和支持?！?一九九二年八月十日，現(xiàn)任國(guó)務(wù)院副總理吳儀同志題詞：“開發(fā)沙棘，造福人類”。 一九九二年十一月，國(guó)務(wù)院原副總理田紀(jì)云同志題詞：“開發(fā)沙棘大有作為”。 一九九八年元月國(guó)家原水利部部長(zhǎng)錢正英題詞“開發(fā)沙棘，利國(guó)利民”。 一九九二年十一月時(shí)任國(guó)務(wù)委員陳俊生題詞：“開發(fā)沙棘，造福人民”。 伴隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，2003年6月25日，中共中央國(guó)務(wù)院做出了《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》。這是指導(dǎo)我國(guó)新世紀(jì)林業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件，《決定》把加快林業(yè)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境上升到中華民族生存與發(fā)展的根本大計(jì)的戰(zhàn)略高度，提出了經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展迫切要求林業(yè)建設(shè)有一個(gè)大的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)林業(yè)跨越式發(fā)展，使林業(yè)更好地為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。提出在全面建設(shè)小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的進(jìn)程中，必須高度重視和加強(qiáng)林業(yè)工作，努力使我國(guó)林業(yè)有一個(gè)大的發(fā)展。在貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略中，要賦予林業(yè)以重要地位；在生態(tài)建設(shè)中，要賦予林業(yè)以首要地位；在西部大開發(fā)中，要賦予林業(yè)以基礎(chǔ)地位。2004年召開的新疆林業(yè)工作會(huì)議上明確提出：“發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，加快以林果業(yè)為重點(diǎn)的林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。在堅(jiān)持生態(tài)效益第一的前提下，要充分發(fā)揮獨(dú)特的水、土、光熱資源和林果生產(chǎn)的特殊優(yōu)勢(shì)，用現(xiàn)代理念建設(shè)具有新疆特色的林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系?！弊灾螀^(qū)黨委、自治區(qū)人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快林業(yè)發(fā)展的意見中明確指出，以林果業(yè)為重點(diǎn)，大力發(fā)展具有新疆特色的林果業(yè)，到2010年全區(qū)林果種植面積達(dá)到1200萬(wàn)畝以上，年產(chǎn)果品1500萬(wàn)噸以上，到2020年全區(qū)特色林果種植面積達(dá)到1500萬(wàn)畝以上，生產(chǎn)果品2000萬(wàn)噸以上，使林果業(yè)成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。林果業(yè)是實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益并重的產(chǎn)業(yè)，是我區(qū)廣大農(nóng)民增收的一個(gè)重要來(lái)源，已成為新疆農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的一個(gè)支柱產(chǎn)業(yè)。為盡快把我區(qū)建成國(guó)內(nèi)外有影響的特色林果基地，形成實(shí)實(shí)在在的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，因此要發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效林果業(yè)，依靠科學(xué)技術(shù)，推廣優(yōu)良品種，使林果業(yè)產(chǎn)出更高的經(jīng)濟(jì)效益。167。. 3 項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)、生態(tài)意義 沙棘又名醋柳、酸刺子，為胡頹子科植物沙棘屬(Hippophae rhamnoides．L)的統(tǒng)稱，屬于小漿果類。小漿果類產(chǎn)品最大的技術(shù)難度在于：一是采摘難，因?yàn)樾{果容易破碎，不易采摘，采摘后的果實(shí)破損率高，不能保證其產(chǎn)品的質(zhì)量；二是保存難，沙棘采摘后（凈果）12小時(shí)內(nèi)必須凍庫(kù)保藏，否則，沙棘果容易發(fā)酵變質(zhì)。為了保證產(chǎn)品品質(zhì)，必須進(jìn)行技術(shù)升級(jí)。升級(jí)后，沙棘通過(guò)速凍、脫粒、風(fēng)選等手段，可獲得達(dá)到國(guó)外質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的沙棘凍果（雜質(zhì)率低于3%，破損率低于5%，）。為進(jìn)一步的深加工奠定了基礎(chǔ)。沙棘產(chǎn)業(yè)在中國(guó)發(fā)展已經(jīng)有20多年的時(shí)間，最早，沙棘是用做防沙護(hù)林特殊樹種，由于沙棘的食用價(jià)值和藥用價(jià)值得到人們的認(rèn)可，近年來(lái)，開發(fā)沙棘成為一種風(fēng)靡中國(guó)的新興產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)品分為三大類：食品、保健品以及藥品。其中目前食品占的份額最大，但開發(fā)藥品的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Ω蟆Ｉ臣置琢?、酸刺子，為胡頹子科植物沙棘屬(Hippophae rhamnoides．L)的統(tǒng)稱。其化學(xué)成份主要有黃酮類、萜類、甾體類、維生素類、蛋白質(zhì)和氨基酸類、油和脂肪酸類、揮發(fā)油類、有機(jī)酸類、糖及微量元素等，是一種營(yíng)養(yǎng)豐富，藥用價(jià)值極高的植物。它的許多活性成分具有殺死和抑制腫瘤細(xì)胞、抗輻射、抗凝血、降血壓、防止血管栓塞、抗氧化、抗疲勞、增強(qiáng)機(jī)體活力和免疫力等生物學(xué)活性。被譽(yù)為“天然維生素寶庫(kù)”和“綠色黃金”。沙棘產(chǎn)品具有很多藥學(xué)功效：1）保護(hù)肝臟作用；2）抗輻射作用；3）抗氧化作用；4）免疫調(diào)節(jié)作用；5） 調(diào)節(jié)血脂作用；6）促進(jìn)排鉛；7）對(duì)腦損傷有保護(hù)作用；8） 心血管系統(tǒng)的影響； 9） 降血糖作用。沙棘果實(shí)渾身都是寶，足可以體現(xiàn)出來(lái)。沙棘天然分布在歐亞大陸。我國(guó)黃土高原、中亞地區(qū)、歐洲的波羅的海沿岸，是天然沙棘的集中分布區(qū)?？偯娣e約230萬(wàn)公頃，其中我國(guó)的200多萬(wàn)公頃的資源面積約占全球總面積的90%以上。隨著世界各國(guó)對(duì)沙棘的認(rèn)識(shí)，沙棘對(duì)人類健康帶來(lái)的福音，世界各國(guó)對(duì)沙棘開發(fā)愈來(lái)愈熱。近20年來(lái)，我國(guó)平均每年?duì)I造人工沙棘林120萬(wàn)畝，全國(guó)沙棘林總面積已達(dá)3000萬(wàn)畝，成為世界沙棘種植大國(guó)。沙棘在發(fā)揮重大生態(tài)效益的同時(shí)，也發(fā)揮了很好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。目前，全國(guó)各地利用沙棘的葉、桿、果、籽研制出的藥品、保健品、飲料、化妝品等達(dá)到200多種，年產(chǎn)值10億多元。沙棘主要種植區(qū)農(nóng)民靠采摘沙棘果和葉每年人均增加收入200元。目前，國(guó)際沙棘油需求量在1000噸以上，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求量在200噸左右。主要用于醫(yī)療、保健和化妝品等原料之需，以及直接飲用。由于原料供給等原因，現(xiàn)國(guó)內(nèi)沙棘油實(shí)際產(chǎn)量不超過(guò)500噸，產(chǎn)品供不應(yīng)求。沙棘油為植物性藥物，植物性藥物在國(guó)內(nèi)外漸趨熱銷，美國(guó)、意大利等植物藥銷售市場(chǎng)年增長(zhǎng)率在10%以上，日本年增加率為8%。隨著老齡化和亞健康人群日漸增多，純天然營(yíng)養(yǎng)功能性食品的需求越來(lái)越大，沙棘油順應(yīng)了社會(huì)需求發(fā)展的趨勢(shì)，為此，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)潛力非常大，年需求增量不低于5%。近年美國(guó)、日本、韓國(guó)、澳大利亞等國(guó)紛紛向我國(guó)求購(gòu)，產(chǎn)品供不應(yīng)求。俄羅斯，年產(chǎn)沙棘油不到30噸，大部分都供給宇航員、飛行員、高級(jí)官員保健之需，市場(chǎng)鮮見銷售。據(jù)有關(guān)調(diào)查，內(nèi)蒙古宇航人公司、四川美大康藥業(yè)有限公司、赤峰制藥廠、吉林敖東制藥廠等十余家企業(yè)年需要沙棘油50噸以上，沙棘油缺口量大，價(jià)格居高不下，市場(chǎng)前景良好。沙棘果實(shí)營(yíng)養(yǎng)豐富，據(jù)測(cè)定其果實(shí)中含有多種維生素、脂肪酸、微量元素、亞油素、沙棘黃酮、超氧化物等活性物質(zhì)和人體所需的各種氨基酸。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，生活水平的不斷提高，人們膳食結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化：蛋白質(zhì)食物增加，碳水化合物食品減少，隨之而來(lái)的是人們的口味的變化：從上世紀(jì)飲料以桔子汁類高甜度飲料為主，發(fā)展到近年來(lái)的以橙汁類中低甜度、微酸度飲料比例大幅度增加?？梢灶A(yù)測(cè)，未來(lái)中高酸度的沙棘飲料將有很大的發(fā)展空間。沙棘是重要的防沙護(hù)林的重要林木，也是重要的經(jīng)濟(jì)林，沙棘不僅具有很好防沙、固氮作用，同時(shí)沙棘果富含豐富的各種營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)和微量元素，含有VC、黃酮等多種有效成分,具有很強(qiáng)的藥用價(jià)值和食用價(jià)值,是國(guó)家頒布的藥食兩用品種的中之一,具有很強(qiáng)的開發(fā)價(jià)值,大力發(fā)展沙棘林具有重要的社會(huì)、生態(tài)、經(jīng)濟(jì)意義。青河縣是國(guó)家級(jí)重點(diǎn)扶持縣，無(wú)霜期短，農(nóng)作物品種單一，農(nóng)牧民就業(yè)門路少，不利于脫貧致富；大力發(fā)展沙棘產(chǎn)業(yè)、沙棘深加工產(chǎn)業(yè)可以提供多個(gè)就業(yè)崗位，加快全縣農(nóng)民脫貧致富，具有良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。青河縣地處高寒山區(qū)，屬大陸性寒冷干旱氣候，降水少，無(wú)霜期短，全年無(wú)霜期平均為103天。多數(shù)農(nóng)作物成熟期不足，以種植春小麥為主，農(nóng)牧民就業(yè)門路少，脫貧致富困難，是國(guó)家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣。青河縣是一個(gè)以農(nóng)牧業(yè)為主體的邊境少數(shù)民族貧困縣，，沙棘面積近6萬(wàn)畝，產(chǎn)量接近6000噸。大力發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)牧民收入，引導(dǎo)廣大人民群眾脫貧致富奔小康，是當(dāng)前我縣亟待解決的重要問(wèn)題；扶持發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，是帶領(lǐng)貧困農(nóng)牧民徹底脫貧的根本途徑。近年來(lái)，青河縣沙棘人工栽培林業(yè)迅速發(fā)展。目前，沙棘林經(jīng)濟(jì)效益可觀，帶動(dòng)農(nóng)戶致富推廣面積廣，現(xiàn)在參與沙棘種植的農(nóng)戶達(dá)到1200戶，參與沙棘種植、采摘、加工人員超過(guò)6000余人，占青河整個(gè)農(nóng)業(yè)人口的7%以上，可見沙棘產(chǎn)業(yè)是青河的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。沙棘是經(jīng)濟(jì)樹種，也是良好的生態(tài)樹種，生態(tài)治理項(xiàng)目選用沙棘可以綠化美化環(huán)境，又有豐厚的經(jīng)濟(jì)收益，一舉多得?？筛纳茀^(qū)域農(nóng)村的生產(chǎn)生活環(huán)境，有效保護(hù)地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，從而提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳姝h(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。167。. 4 項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)意義（一）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，輻射帶動(dòng)周邊區(qū)域生態(tài)治理項(xiàng)目的發(fā)展，