【正文】 前期費(fèi)　　　　0 4基本預(yù)備費(fèi)　　　1010 二流動資金　　　2020 三總投資9634706 項目土建工程根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌鰞r格據(jù)實估算，設(shè)備購置費(fèi)(包括安裝工程費(fèi))根據(jù)廠商咨詢中間價格估算。根據(jù)本項目的場址條件以及項目本身的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點，確定項目建設(shè)期為二年，當(dāng)年購進(jìn)全部設(shè)備，并完成相應(yīng)的工程建設(shè)。流動資金按分項詳細(xì)估算法計算。項目當(dāng)年建設(shè)，第三年投產(chǎn)100%，達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。項目流動資金根據(jù)項目生產(chǎn)需要逐年投放。 投資估算1）本項目投資估算范圍為溫室大棚新建、主要生產(chǎn)設(shè)施更新以及相配套的其它設(shè)施，其總投資為706萬元，其中：（）。詳見附表1《建設(shè)投資估算表》（1）建設(shè)投資：。（2）流動資金估算：流動資金估算是按定額估算法計算，,詳見附表2《流動資金估算表》。（3）總投資：總投資 = 建設(shè)投資 +流動資金 = + =2）投資估算依據(jù)（1）人工費(fèi)用采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行人員工資標(biāo)準(zhǔn)；（2）材料價格采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行材料價格預(yù)算； （3）建筑工程投資按《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額(2009版)》內(nèi)蒙古自治區(qū)綜合估價表編制，并參照本地同類建筑工程進(jìn)行系數(shù)調(diào)整；（4）定型設(shè)備價格參考市場價；（5）非標(biāo)設(shè)備參考當(dāng)?shù)厥袌鲋谱?、安裝費(fèi)用情況預(yù)算；（6）其他費(fèi)用采用《機(jī)械工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》。 資金投入計劃項目建設(shè)期擬定2年，建設(shè)投資估算706萬元，建設(shè)期第二年全部投入。固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期內(nèi)100%投入。詳見附表《資金籌措與使用計劃表》。 資金來源本項目計劃總投資706萬元，全部為企業(yè)自籌解決。 工程招標(biāo)方案招標(biāo)范圍根據(jù)國家建設(shè)項目招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，確定項目建設(shè)的土建工程和生產(chǎn)設(shè)備的采購選用公開招標(biāo)方式進(jìn)行。招標(biāo)方式根據(jù)本項目的具體情況，項目招標(biāo)方式選用公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)相結(jié)合的方式進(jìn)行。招標(biāo)形式鑒于建設(shè)單位目前還不完全具備自行組織招標(biāo)工作的能力，因此本項目擬委托有資質(zhì)的社會中介（招標(biāo)代理）機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。第十一章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)項目財務(wù)評價按照國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》、財政部農(nóng)發(fā)辦《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可研報告編寫提綱》，財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及當(dāng)?shù)氐膭趧庸べY、社會保障等有關(guān)規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。以國家現(xiàn)行的財稅和價格體系下，分析和計算項目的成本、費(fèi)用、效益及現(xiàn)金流量，編制相關(guān)財務(wù)報表，計算各種評價指標(biāo)，以分析本項目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，據(jù)以判項目的可行性。項目屬農(nóng)產(chǎn)品基地種植項目，建設(shè)期為二年，項目生產(chǎn)負(fù)荷為第3年達(dá)到100%，進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加營業(yè)收入本項目主要產(chǎn)品為新鮮反季節(jié)蔬菜瓜果。項目正常年生產(chǎn)新鮮蔬菜瓜果800噸，預(yù)計實現(xiàn)銷售收入合計368萬元。營業(yè)稅金及附加，。產(chǎn)品營業(yè)收入、銷售稅金及附加估算見附表61。 總成本及經(jīng)營成本估算。其中，，（詳見附表4）。 財務(wù)效益分析財務(wù)盈利能力分析財務(wù)盈利能力是衡量投資項目的投入產(chǎn)出能力的重要指標(biāo)，目的是要預(yù)測在項目計算期內(nèi)所取得的利益大小，其評價指標(biāo)主要是財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和凈現(xiàn)值等。經(jīng)分析測算，其結(jié)果如下：（1）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）% (稅后), % (稅前)。（2）財務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率為10%）(稅后),(稅前)。（3）投資回收期（Pt）(稅后),(稅前)。（4）項目利潤及分配估算，%。，%?，F(xiàn)金流量估算表見附表7所示，利潤及利潤分配估算表見附表6所示。 盈虧平衡分析根據(jù)本、量、利分析原理，用銷售收入、固定成本、變動成本和銷售稅金及附加作項目盈虧平衡分析，并作分析圖。由圖得知，%項目盈虧平衡。說明項目投資安全程度較高。BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/（年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金）100%=%敏感性分析考慮項目在實施過程中的一些不確定因素，對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值的影響，現(xiàn)分別對銷售收入降低5%，經(jīng)營成本提高5%，對財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)的影響作敏感性分析，認(rèn)為各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期，銷售收入減少的影響力大于經(jīng)營成本增加的影響力。銷售收入下降5%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率乃大于基準(zhǔn)收益率，凈現(xiàn)值仍大于零。說明項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。 財務(wù)評價結(jié)論項目建成后，%，遠(yuǎn)大于10%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，遠(yuǎn)大于零，說明項目盈利能力較強(qiáng)；敏感性分析和盈虧平衡分析說明項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，投資安全程度較高；，項目在財務(wù)上是可行的。第十二章 社會效益、生態(tài)效益評價 社會效益分析、社會評價基本結(jié)論項目完成后可以調(diào)動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加地方財政收入，改善城鎮(zhèn)生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美城鎮(zhèn)，密切黨群干群關(guān)系，鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析農(nóng)業(yè)是社會效益高而自身效益低的產(chǎn)業(yè)，隨著工業(yè)的高速發(fā)展，不僅占用了大量的經(jīng)濟(jì)資源，還加劇了原材料的供需矛盾，拉動了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格上漲，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本上升。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、信息化、集約化經(jīng)營是國家倡導(dǎo)的發(fā)展方向，也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。欲靠分解的農(nóng)戶廣種薄收，靠天吃飯等傳統(tǒng)方式進(jìn)行自我的原始積累實現(xiàn)，則需要相當(dāng)長的時間，而對企業(yè)來說，則在較短的時間內(nèi)就能實現(xiàn)。只有建立產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。而企業(yè)的集中生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營完全可以克服以上缺陷，能夠達(dá)到社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙佳的結(jié)果。項目區(qū)一產(chǎn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)正在由種植業(yè)向加工型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化。目前，糧經(jīng)作物、蔬菜瓜果、養(yǎng)殖已基本形成支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)局面的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)，基本上各占城鎮(zhèn)收入的三分之一。蔬菜瓜果種植產(chǎn)業(yè)由于效益較高，種植面積不斷增加，是提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等經(jīng)過30多年的改革與發(fā)展，我國農(nóng)業(yè)市場程度不斷提高，符合生產(chǎn)能力顯著增強(qiáng)，農(nóng)畜產(chǎn)品的供求關(guān)系發(fā)生了根本性變化。已由過去的長期短缺轉(zhuǎn)為總量基本平衡，豐年有余，農(nóng)業(yè)由此進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。新階段下農(nóng)業(yè)發(fā)展主要特征是：糧食和其他主要農(nóng)產(chǎn)品由長期供不應(yīng)求轉(zhuǎn)變?yōu)殡A段性供大于求，農(nóng)業(yè)發(fā)展由受資源約束變?yōu)橘Y源與市場雙重約束，農(nóng)業(yè)由解決溫飽的需要轉(zhuǎn)向適應(yīng)進(jìn)入小康的需要，人們對農(nóng)產(chǎn)品的品種和質(zhì)量有了新的要求。今后農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要由市場來決定產(chǎn)量，由多樣化、優(yōu)質(zhì)化的需求來決定品種結(jié)構(gòu)和質(zhì)量檔次。如果不能適應(yīng)這種階段性變化，就會出現(xiàn)增產(chǎn)不一定增效，豐收不一定增收的問題。因此，在新形勢下，要加快農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐，要保持農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長，就必須適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展階段性變化的要求，把農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)到以質(zhì)量、效益為中心的軌道上來。在城鄉(xiāng)居民生活從整體上穩(wěn)定地越過了溫飽線之后，市場需求對農(nóng)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向作用和約束作用不斷增強(qiáng)的情況下，開發(fā)農(nóng)畜產(chǎn)品精深加工是開辟市場新的突破口。把高科技手段應(yīng)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，極大地推動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路，加快了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的步伐。農(nóng)民種植效益的提高必須通過市場來體現(xiàn)利益，企業(yè)的加工和銷售必須有農(nóng)民的種植業(yè)提供原料，而農(nóng)民的種植業(yè)在一定程度上需要企業(yè)的科技和其他方面的服務(wù)。企業(yè)和農(nóng)民形成了相互依靠、共同發(fā)展的利益共同體。、輻射帶動能力分析項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制農(nóng)業(yè)受市場的沖擊最大，并在利益的趨動下，不可避免地使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素如耕地、資金、人才、物資等，從農(nóng)業(yè)流向非農(nóng)業(yè)，也加快了農(nóng)村剩余勞動力大軍的擴(kuò)展速度。同時，農(nóng)業(yè)易受災(zāi)害的侵襲而受損。分解的農(nóng)戶是無力也無法與之抗?fàn)?，成為自然?zāi)害的最大受害者。因此，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展股份制正是積小成大、化弱為強(qiáng)的有效手段，龍頭企業(yè)可以以雄厚的經(jīng)濟(jì)實力加強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高抗御自然災(zāi)害的綜合能力。通過發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)來分解農(nóng)戶的經(jīng)營風(fēng)險。因此，實行“企業(yè)建設(shè)基地，基地帶農(nóng)戶、農(nóng)戶聯(lián)市場”的經(jīng)營模式是非常必要的。隨著國家退耕還林還草、封山禁牧、維護(hù)自然生態(tài)工程的逐步實施，農(nóng)牧業(yè)發(fā)展將必然面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整。無公害設(shè)施農(nóng)業(yè)示范基地建設(shè)項目，投入產(chǎn)出比高，符合目前農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向，并對地區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)牧民收入的增長起到積極的作用，既保護(hù)了生態(tài)環(huán)境，又增加了農(nóng)民的收入，是一條很好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展道路。帶動基地直接帶動設(shè)施基地建設(shè)，采用市場+基地+農(nóng)戶方式，引導(dǎo)農(nóng)戶種植蔬菜瓜果，輻射周邊地區(qū)。項目完成直接帶動基地進(jìn)行高效農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，提高基地員工素質(zhì)和技術(shù)水平。帶動農(nóng)戶項目實施后解決就業(yè)65人，直接帶動農(nóng)戶30戶，間接帶動農(nóng)戶500多戶。項目可帶動******種植常規(guī)作物的農(nóng)民轉(zhuǎn)向蔬菜瓜果生產(chǎn)行業(yè)，還可輻射周邊農(nóng)民發(fā)展蔬菜瓜果產(chǎn)業(yè)。、農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價農(nóng)民增收在日光溫室內(nèi)種植蔬菜瓜果可直接帶動農(nóng)戶30戶，間接帶動農(nóng)戶500多戶，直接增加農(nóng)民收入。農(nóng)業(yè)增效農(nóng)業(yè)是社會效益高而自身效益低的產(chǎn)業(yè)，隨著工業(yè)的高速發(fā)展，不僅占用了大量的經(jīng)濟(jì)資源，還加劇了原材料的供需矛盾，拉動了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格上漲，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本上升。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、信息化、集約化經(jīng)營是國家倡導(dǎo)的發(fā)展方向，也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。欲靠分解的農(nóng)戶廣種薄收，靠天吃飯等傳統(tǒng)方式進(jìn)行自我的原始積累實現(xiàn)，則需要相當(dāng)長的時間，而對企業(yè)來說，則在較短的時間內(nèi)就能實現(xiàn)。只有建立產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)――基地建設(shè)，才能提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。而企業(yè)的集中生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營完全可以克服以上缺陷，能夠達(dá)到社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙佳的結(jié)果。項目完成后，對培育******的蔬菜瓜果產(chǎn)業(yè)和調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重要影響，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)。 生態(tài)效益評價溫室大棚蔬菜瓜果生產(chǎn)屬生態(tài)保護(hù)性種植項目，對環(huán)境沒有任何污染和破壞。同時，可對養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)生的糞便進(jìn)行無害化處理，做為種植肥料，不僅可以改良土壤、提高產(chǎn)量，而且減少牲畜糞便可能給環(huán)境帶來的不良影響。第十三章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項目是******農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的富民項目，也是******重點產(chǎn)業(yè)化項目。通過項目實施有利于項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化、科學(xué)化和生產(chǎn)綠色無害化的方向發(fā)展；有利于全面提升蔬菜瓜果產(chǎn)業(yè)的檔次和質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力和占有率，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和豐富市場供應(yīng)；有利于項目區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的發(fā)展，進(jìn)而帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的振興、農(nóng)民素質(zhì)的提高和農(nóng)民收入的增加，探索出一條解決三農(nóng)問題的新路子，并為本地區(qū)及至內(nèi)蒙古蔬菜瓜果產(chǎn)業(yè)化推廣提供借鑒經(jīng)驗。分析表明，該項目具有顯著社會效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，項目建設(shè)是必要的，可行的。 建議1．項目建設(shè)單位積極向財政和銀行爭取資金扶持，確保項目如期實施。2．加強(qiáng)市場調(diào)研分析，努力提高項目的抗風(fēng)險能力。