【正文】 　 5場區(qū)給、排水管網(wǎng)　　　　 　 6綜合樓空調(diào)設施　　　 　 　 7廠內(nèi)通信系統(tǒng)　　　 　 　 8道路、停車場 　　　　 9綠化等 　　　 10環(huán)境保護、消防　　 第二部分其它費用　　　　　　　 1技術引進費（含專家勞務）　　　　　　 2新產(chǎn)品開發(fā)研制費　　　　　　 3項目前期工作費用　　　　　 4建筑工程有關費用　　　　　 第三部分基本預備費　　　　　 　總 計　　　　　　　 、資金籌措資金來源由企業(yè)自籌資金投入為主，政府引導性投資組成，其中地方政府引導性投入計劃為500萬元，占總投資的20%；需要企業(yè)投資的項目2005萬元，占總投資的80%，重點包括建設無性系生態(tài)茶示范園和智能化溫室進行無性系茶苗繁育、推廣；購置現(xiàn)代化茶葉加工設備開展鹿苑黃茶加工工藝優(yōu)化研究；建設優(yōu)質茶葉栽培、采摘、防蟲、抗旱、防凍技術推廣應用綜合服務用房及配套設備；建設技術應用推廣服務系統(tǒng)網(wǎng)絡平臺等，發(fā)揮其“投資小、門檻低、風險小、易參與、惠及面寬”的特點。、經(jīng)濟效益及行業(yè)影響分析 本項目建成后，為本縣及周邊區(qū)域茶農(nóng)、茶葉產(chǎn)銷企業(yè)提供一個信息化的綜合服務平臺，提高其設計、制造和營銷能力，取得更好經(jīng)濟效益，促進黃茶產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，推進農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結構調(diào)整；特別是該項目的實施可以充分發(fā)揮帶動作用，推動無性系鹿苑茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，帶動茶農(nóng)致富，引導遠安縣茶葉產(chǎn)業(yè)向無性系良種茶邁進，實現(xiàn)全縣茶葉種植面積達到5萬畝，年茶葉產(chǎn)量1000噸以上，年銷售收入過3億元的目標；同時，該項目可為建設單位新增服務收入1000萬元，利稅200萬元，新增就業(yè)250人。第九章 財務評價本項目的財務評價是按現(xiàn)行的財務制度規(guī)定、稅收政策和國家及相關部門的評價標準、方法、參數(shù)進行的。貼現(xiàn)率為10%。項目計算期按12年計算，其中建設期1年，投產(chǎn)期2年。、營業(yè)稅金及附加估算 銷營業(yè)收入銷售價格均為不含稅價格。營業(yè)收入估算見附表。正常年銷售收入為1000萬元。 年營業(yè)稅金及附加年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計算。本項目需繳納增值稅、城市維護建設稅和教育費附加，除電的增值稅率為17％外均為13%，城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅額的7%和3%計算。年營業(yè)稅金及附加（含）。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算見附表。 總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表。由于本項目產(chǎn)品較多，細分不明確，故不作單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。總成本費用估算正常年份為1000萬元。成本估算說明如下：⑴ 價格按近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎，預測到生產(chǎn)期初的價格（均為不含稅價格）。⑵ 固定資產(chǎn)折舊費和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)折舊按直線法計算，工程折舊年限按10年，房屋及構筑物折舊年限20年，設備折舊年限10年。無形資產(chǎn)按5年攤銷，開辦費按按5年攤銷。,。⑶ 修理費計算：修理費按年折舊額的50%提取。⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計入總成本。⑸ 工資估算：本項目勞動定員50人，其中工人32人，年工資總額每人每年平均按18000元計算，管理人員和技術人員分別為20人和12人，年工資總額每人每年平均按18000元計算，福利費按工資總額的14%計算。年工資總額（含福利費）。⑹ 其他費用計算：其他費用中管理費按工資及福利費的150%計算。銷售費用按年銷售收入的2％計算。經(jīng)營成本=總成本折舊費攤銷費利息支出資金占用費用。經(jīng)計算，所得稅按利潤總額的25%計算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤的10%和5%計。投資利潤率 = 年均利潤總額247?？偼顿Y100% = 247。100% = %財務評價指標見表91。表91 財 務 評 價 指 標序號項 目指 標所得稅前所得稅后1項目投資財務內(nèi)部收益率（%）2項目投資財務凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬元）．3項目投資回收期（年）4投資利潤率（%） 盈虧平衡分析還清貸款第1年所得稅前盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為：BEP = 固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100% = 247。（）100% = %盈虧平衡分析圖見圖91。 敏感性分析對可能影響項目效益的因素作了單因數(shù)變化敏感性分析，分析結果如表92。表92 財 務 敏 感 性 分 析序號變化率15%5%3%0%3%5%15%變化因素1基準折現(xiàn)率ic8%8%8%8%8%8%8%2負荷%%%%%%%3產(chǎn)品價格　%%%%%　4主要原材料價格　%%%%%　5建設投資%%%%%%%從敏感性分析的結果來看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價格、主要原材料價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設投資。 財務評價結論本項目所得稅前項目投資財務內(nèi)部收益率（全部投資）%，%，（含建設期一年），符合貸款單位要求，該項目財務評價是可行的。遠安鹿苑黃茶技術研發(fā)推廣中心項目建設 可行性研究報告第十章 社會效益分析 社會評價基本結論該項目以促進開發(fā)利用地方優(yōu)勢特色資源為基礎，堅持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點和落腳點，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和遠安縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十二五”規(guī)劃，資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色顯著，開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，項目輻射帶動能力強。項目技術、市場、投資和組織管理方案明晰，可操作性強，并具有廣泛的實用性，易于實施。項目如期建成后，經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益十分顯著，同時項目的實施對促進山區(qū)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設具有十分重要的作用。該項目依托豐富的特色品牌資源，技術先進可行，建設周期短，見效快，經(jīng)濟效益、社會效益巨大，發(fā)展前景好，對生態(tài)環(huán)境無影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化服務項目有關要求。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調(diào)整分析茶葉種植業(yè)是我縣農(nóng)村經(jīng)濟的重要主柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)展茶葉生產(chǎn)加工產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的必由之路。遠安縣按照“結構簡單化、種植規(guī)模化、布局區(qū)域化、管理模式化、操作機械化”的原則，調(diào)整茶葉種植結構，積極發(fā)展茶葉生產(chǎn)，同時提升茶葉品質滿足市場需要。該項目的建設不僅改變我縣茶葉產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，而且促使企業(yè)的發(fā)展壯大。同時，帶動農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，發(fā)展優(yōu)質特色茶葉生產(chǎn)加工，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，促進我縣農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。發(fā)展山水遠安，壯大主導產(chǎn)業(yè)，是遠安農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢和特色，舊縣鎮(zhèn)茶葉資源豐富，生態(tài)環(huán)境好，是建設生態(tài)茶園和鹿苑黃茶的優(yōu)良產(chǎn)地。遠安縣委、縣政府對茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營高度重視，項目的實施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進農(nóng)業(yè)結構的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢資源的最佳配置。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等茶葉產(chǎn)業(yè)化，從生產(chǎn)、加工、銷售、服務各個環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結，項目單位從市場、生產(chǎn)和服務的實際出發(fā)，讓作為利益主體的農(nóng)民最終得到更多實惠，同時，龍頭企業(yè)和中介組織也可從加工、經(jīng)營環(huán)節(jié)得到回報。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個環(huán)節(jié)越扣越緊，對于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展和建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。 農(nóng)民增收和產(chǎn)業(yè)發(fā)展評價 促進基地建設項目的實施，不僅可以鞏固和發(fā)展現(xiàn)有茶葉生產(chǎn)基地，同時可以輻射帶動到舊縣鎮(zhèn)的鹿苑、紅巖、高巖、董家、龍泉、石橋等重點茶村。項目區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有基地規(guī)模1萬畝，項目建成后，帶動全縣優(yōu)質茶葉種植，總規(guī)?？蛇_到5萬畝。 幅射帶動種植戶由于公司原有基地加工所需原料向項目區(qū)農(nóng)戶采購，從而可以幫助帶動和附近800戶農(nóng)民種植茶葉，迅速脫貧致富。 項目單位除了每年直接支付的茶葉鮮葉收購款，茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入外，公司向茶農(nóng)二次返利總額將達到1000萬元以上，使項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民將實現(xiàn)戶平增收6000元、人平增收2000元的目標。同時，服務平臺項目實施后，項目區(qū)農(nóng)民將從茶葉種植、交易上取得收入，可帶動全縣非項目區(qū)10000戶農(nóng)民增收。本項目顯示出極高的社會貢獻率，促進農(nóng)民增收的效果將會十分明顯。 促進茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目實施后，茶葉種植面積將不斷擴大，同時亦將促進制茶工藝和生產(chǎn)技術的大幅提升，促進茶業(yè)生產(chǎn)、銷售企業(yè)隊伍的不斷發(fā)展壯大，通過資源的整合和市場機制的進一步完善，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈條。屆時，全縣茶葉產(chǎn)業(yè)總收入將3億元以上。附 錄一、附 圖：服務平臺地理位置圖總平面布置圖其它附圖二、附 件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件2：機構代碼附件3：稅務登記證附件4：其它附件41