殘疾人就業(yè)培訓(xùn)基地建設(shè)項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-28 05:22本頁面
【正文】 規(guī)規(guī)章。本可研認為，項目的設(shè)計、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備、重要材料采購宜采用委托招標(biāo)的組織形式。第九章 投資估算與資金籌措：本項目總投資3952萬元，其中固定資產(chǎn)投資3052萬元，鋪底流動資金900萬元。：A、生產(chǎn)線所需設(shè)備、檢測儀器購置費；B、生產(chǎn)線所需設(shè)備、檢測儀器安裝費；C、生產(chǎn)車間建筑費；D、輔助建筑物如研發(fā)中心、辦公樓、生活設(shè)施、倉庫等建筑費用。E、廠區(qū)土地使用費；F、廠區(qū)道路、圍墻、綠化等總圖平面布置費。A、省建委（1999）價字第172號《關(guān)于頒發(fā)＜湖南省建筑工程單位估算表＞的通知》。B、省建委（1999）價字第296號《關(guān)于頒發(fā)＜湖南省施工企業(yè)建筑工程取費標(biāo)準＞的通知》。C、預(yù)備費按建筑工程費、％選取。D、％計算。征地450萬元，設(shè)備購置及安裝費約1100萬元，固定資產(chǎn)投資估算見附表1。企業(yè)流動資金包括定額流動資金、結(jié)算資金和貨幣資金。參考公司現(xiàn)有經(jīng)營狀況和國內(nèi)同行流動資金占用水平,預(yù)計項目正常年份需流動資金2704萬元，按30％作為鋪底，鋪底流動資金需900萬元。見附表2。項目自籌資本金1200萬元。企業(yè)招商引資1552萬元。申請銀行貸款1200萬元。除已鋪底外，不足部分由企業(yè)自籌。第十章 財務(wù)評價根據(jù)項目建設(shè)實施計劃，本項目建設(shè)期1年（ ），生產(chǎn)服務(wù)期10年，評價期定為11年，預(yù)計第2年達到設(shè)計生產(chǎn)能力70%，第3年起達到設(shè)計正常生產(chǎn)能力。該項目總投資為3952萬元，項目資金來源主要：①項目單位投入資本金1200萬元投入項目建設(shè)；②招商引入資金1552萬元；③申請銀行項目貸款1200萬元。項目還貸資金來源主要是兩個方面：①可用于還貸的凈利潤；②項目工程投資的折舊與攤銷還貸。凈利潤的100%可以用來還貸；逐年攤銷的總成本費用，折舊費、攤銷費：本項目服務(wù)期10年，采用平均年限法折舊，房屋按20年、設(shè)備綜合折舊率為10%，殘值5%；土地按50年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果，結(jié)合本項目分析，預(yù)計正常年產(chǎn)銷量12萬臺，平均出廠價700元/臺，正常年銷售收入8400萬元。項目建成后第一年達到正常產(chǎn)銷量的70％，銷售收入為5880萬元，第二年開始轉(zhuǎn)為正常生產(chǎn)銷售。本項目支出為總成本費用和項目銷售稅金及附加、所得稅。其中總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等。,主要為：估算為3528萬元；：根據(jù)同等企業(yè)消耗標(biāo)準,估算為70萬元；：，工人數(shù)為100人，總計為120萬元；、修理費和其它制造費用。其中修理費：按固定資產(chǎn)的5％提取，為153萬元；：主要是利息支出。根據(jù)銀行三年期貸款，年利息估算一年為45萬元；：根據(jù)現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡(luò)以及產(chǎn)品廣告宣傳費用，按銷售收入10％，估算每年為840萬元。、所得稅依據(jù)國家有關(guān)標(biāo)準計算指標(biāo)為：（1）增值稅，稅率17％。（2）城市維護建設(shè)稅，稅率為增值稅的7％。（3）教育費附加，稅率為增值稅的3％。（4）所得稅，稅率33％。（5）盈余公積金按所得稅后利潤10%提取。公益金按所得稅后利潤5%。故本項目正常生產(chǎn)年份銷售稅金及附加為837萬元，所得稅為647萬元（本項目分析暫不考慮有關(guān)政府部門已落實的優(yōu)惠政策）。:正常達產(chǎn)年份收入=產(chǎn)品價格產(chǎn)量 =70012（萬臺） =8400 (萬元):年凈利潤=(814808119622754478)247。10=1266 (萬元):投資利潤率=1266/3952100%= %、內(nèi)部收益率評價:根據(jù)項目實施及信貸資金使用計劃,編制現(xiàn)金流量表。 %，當(dāng)本項目折現(xiàn)率取12%時，財務(wù)凈現(xiàn)值為3055萬元。具體見附表9《現(xiàn)金流量表》、貸款償還期根據(jù)附表9《現(xiàn)金流量表》與附表8《貸款償還期計算表》，計算本項目的投資回收期、貸款償還期。投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+上年累計凈現(xiàn)金絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=(51)+429 /1315＝ (年)根據(jù)附表8《貸款償還期計算表》，可知該項目能在三年內(nèi)按時歸還貸款。第十一章 項目風(fēng)險分析本項目存在的財務(wù)風(fēng)險因素包括原材料上漲引起的產(chǎn)品成本增大的風(fēng)險、銷售價格下降引起利潤下降的風(fēng)險、自籌資金不到位的風(fēng)險；非財務(wù)風(fēng)險因素包括項目產(chǎn)品市場風(fēng)險和項目管理風(fēng)險。本項目產(chǎn)品屬新產(chǎn)品開發(fā)，其技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先地位，產(chǎn)品抗市場風(fēng)險能力強，該公司屬民營企業(yè)，管理層綜合素質(zhì)高，公司廣納人才，唯才是用，有一套嚴格的內(nèi)部控制管理制度。項目經(jīng)濟評價期11年，其中本項目建設(shè)期1年，其總投資3952萬元，銀行項目貸款1200萬元，貸款期限為3年，銀行貸款償還期為3年，銀行貸款償還期合理，該項目償債能力強。BEP(生產(chǎn)能力利用率)＝年固定總成本247。（年產(chǎn)品銷售收入－年變動總成本－年銷售稅金及附加）100％＝2003247。（84003598－837）100％＝ %表明：當(dāng)項目的固定成本維持不變時， %即可實現(xiàn)項目的保本經(jīng)營。對該項目收入下降5％；成本上升5％；收入下降5％，同時成本上升5％三種因素的變化，經(jīng)測算：銷售收入下降5%，財務(wù)凈現(xiàn)值2066萬元， %。經(jīng)營成本上升5%，財務(wù)凈現(xiàn)值2575萬元， %。銷售收入下降5%，經(jīng)營成本上升5%，財務(wù)凈現(xiàn)值1417萬元， %。 主要財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 表141 序號項 目單 位數(shù) 值1設(shè)計生產(chǎn)能力萬臺 /年122總投資萬元3952建設(shè)投資萬元3052其中:建設(shè)期利息萬元35鋪底流動資金萬元12003資金籌措萬元3952自籌資金（含招商資金）萬元2752銀行借款萬元12004銷售收入萬元/年8400正常生產(chǎn)年5銷售稅金及附加萬元/年837正常生產(chǎn)年6總成本萬元/年5601正常生產(chǎn)年7利潤總額萬元/年1962正常生產(chǎn)年8所得稅萬元/年647正常生產(chǎn)年9稅后利潤萬元/年1315正常生產(chǎn)年10投資利潤率%11投資利稅率%12全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后13全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)萬元3055所得稅后14全部投資靜態(tài)投資回收期年15借款償還期年316盈虧平衡率% 第十二章 可行性研究結(jié)論和建議 一、可行性研究結(jié)論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整總體規(guī)劃?！ ”卷椖糠仙坳柺写笙閰^(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十五”計劃的總體規(guī)劃?！ ”卷椖拷ㄔO(shè)對構(gòu)建和諧社會，解決殘疾人學(xué)習(xí)與就業(yè)，增加弱勢群體收入，解決剩余勞動力就業(yè)等有良好的社會效益。 二、建議 本項目選項準確、新穎，應(yīng)以項目本身的廣泛價值和特色為主導(dǎo)，發(fā)揮輻射帶動作用，大力招商引資，做大做強，有效地發(fā)揮項目的投資效益和社會效益。
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