殘疾人就業(yè)培訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-04-28 05:22本頁(yè)面
【正文】 規(guī)規(guī)章。本可研認(rèn)為，項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備、重要材料采購(gòu)宜采用委托招標(biāo)的組織形式。第九章 投資估算與資金籌措：本項(xiàng)目總投資3952萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資3052萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金900萬(wàn)元。：A、生產(chǎn)線所需設(shè)備、檢測(cè)儀器購(gòu)置費(fèi)；B、生產(chǎn)線所需設(shè)備、檢測(cè)儀器安裝費(fèi)；C、生產(chǎn)車間建筑費(fèi)；D、輔助建筑物如研發(fā)中心、辦公樓、生活設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)等建筑費(fèi)用。E、廠區(qū)土地使用費(fèi)；F、廠區(qū)道路、圍墻、綠化等總圖平面布置費(fèi)。A、省建委（1999）價(jià)字第172號(hào)《關(guān)于頒發(fā)＜湖南省建筑工程單位估算表＞的通知》。B、省建委（1999）價(jià)字第296號(hào)《關(guān)于頒發(fā)＜湖南省施工企業(yè)建筑工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)＞的通知》。C、預(yù)備費(fèi)按建筑工程費(fèi)、％選取。D、％計(jì)算。征地450萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)約1100萬(wàn)元，固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)附表1。企業(yè)流動(dòng)資金包括定額流動(dòng)資金、結(jié)算資金和貨幣資金。參考公司現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)內(nèi)同行流動(dòng)資金占用水平,預(yù)計(jì)項(xiàng)目正常年份需流動(dòng)資金2704萬(wàn)元，按30％作為鋪底，鋪底流動(dòng)資金需900萬(wàn)元。見(jiàn)附表2。項(xiàng)目自籌資本金1200萬(wàn)元。企業(yè)招商引資1552萬(wàn)元。申請(qǐng)銀行貸款1200萬(wàn)元。除已鋪底外，不足部分由企業(yè)自籌。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期1年（ ），生產(chǎn)服務(wù)期10年，評(píng)價(jià)期定為11年，預(yù)計(jì)第2年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力70%，第3年起達(dá)到設(shè)計(jì)正常生產(chǎn)能力。該項(xiàng)目總投資為3952萬(wàn)元，項(xiàng)目資金來(lái)源主要：①項(xiàng)目單位投入資本金1200萬(wàn)元投入項(xiàng)目建設(shè)；②招商引入資金1552萬(wàn)元；③申請(qǐng)銀行項(xiàng)目貸款1200萬(wàn)元。項(xiàng)目還貸資金來(lái)源主要是兩個(gè)方面：①可用于還貸的凈利潤(rùn)；②項(xiàng)目工程投資的折舊與攤銷還貸。凈利潤(rùn)的100%可以用來(lái)還貸；逐年攤銷的總成本費(fèi)用，折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目服務(wù)期10年，采用平均年限法折舊，房屋按20年、設(shè)備綜合折舊率為10%，殘值5%；土地按50年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，結(jié)合本項(xiàng)目分析，預(yù)計(jì)正常年產(chǎn)銷量12萬(wàn)臺(tái)，平均出廠價(jià)700元/臺(tái)，正常年銷售收入8400萬(wàn)元。項(xiàng)目建成后第一年達(dá)到正常產(chǎn)銷量的70％，銷售收入為5880萬(wàn)元，第二年開(kāi)始轉(zhuǎn)為正常生產(chǎn)銷售。本項(xiàng)目支出為總成本費(fèi)用和項(xiàng)目銷售稅金及附加、所得稅。其中總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。,主要為：估算為3528萬(wàn)元；：根據(jù)同等企業(yè)消耗標(biāo)準(zhǔn),估算為70萬(wàn)元；：，工人數(shù)為100人，總計(jì)為120萬(wàn)元；、修理費(fèi)和其它制造費(fèi)用。其中修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)的5％提取，為153萬(wàn)元；：主要是利息支出。根據(jù)銀行三年期貸款，年利息估算一年為45萬(wàn)元；：根據(jù)現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡(luò)以及產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)用，按銷售收入10％，估算每年為840萬(wàn)元。、所得稅依據(jù)國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算指標(biāo)為：（1）增值稅，稅率17％。（2）城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率為增值稅的7％。（3）教育費(fèi)附加，稅率為增值稅的3％。（4）所得稅，稅率33％。（5）盈余公積金按所得稅后利潤(rùn)10%提取。公益金按所得稅后利潤(rùn)5%。故本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售稅金及附加為837萬(wàn)元，所得稅為647萬(wàn)元（本項(xiàng)目分析暫不考慮有關(guān)政府部門(mén)已落實(shí)的優(yōu)惠政策）。:正常達(dá)產(chǎn)年份收入=產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)量 =70012（萬(wàn)臺(tái)） =8400 (萬(wàn)元):年凈利潤(rùn)=(814808119622754478)247。10=1266 (萬(wàn)元):投資利潤(rùn)率=1266/3952100%= %、內(nèi)部收益率評(píng)價(jià):根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施及信貸資金使用計(jì)劃,編制現(xiàn)金流量表。 %，當(dāng)本項(xiàng)目折現(xiàn)率取12%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為3055萬(wàn)元。具體見(jiàn)附表9《現(xiàn)金流量表》、貸款償還期根據(jù)附表9《現(xiàn)金流量表》與附表8《貸款償還期計(jì)算表》，計(jì)算本項(xiàng)目的投資回收期、貸款償還期。投資回收期=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+上年累計(jì)凈現(xiàn)金絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=(51)+429 /1315＝ (年)根據(jù)附表8《貸款償還期計(jì)算表》，可知該項(xiàng)目能在三年內(nèi)按時(shí)歸還貸款。第十一章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括原材料上漲引起的產(chǎn)品成本增大的風(fēng)險(xiǎn)、銷售價(jià)格下降引起利潤(rùn)下降的風(fēng)險(xiǎn)、自籌資金不到位的風(fēng)險(xiǎn)；非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目產(chǎn)品屬新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，其技術(shù)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位，產(chǎn)品抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，該公司屬民營(yíng)企業(yè)，管理層綜合素質(zhì)高，公司廣納人才，唯才是用，有一套嚴(yán)格的內(nèi)部控制管理制度。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)期11年，其中本項(xiàng)目建設(shè)期1年，其總投資3952萬(wàn)元，銀行項(xiàng)目貸款1200萬(wàn)元，貸款期限為3年，銀行貸款償還期為3年，銀行貸款償還期合理，該項(xiàng)目?jī)攤芰?qiáng)。BEP(生產(chǎn)能力利用率)＝年固定總成本247。（年產(chǎn)品銷售收入－年變動(dòng)總成本－年銷售稅金及附加）100％＝2003247。（84003598－837）100％＝ %表明：當(dāng)項(xiàng)目的固定成本維持不變時(shí)， %即可實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的保本經(jīng)營(yíng)。對(duì)該項(xiàng)目收入下降5％；成本上升5％；收入下降5％，同時(shí)成本上升5％三種因素的變化，經(jīng)測(cè)算：銷售收入下降5%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2066萬(wàn)元， %。經(jīng)營(yíng)成本上升5%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2575萬(wàn)元， %。銷售收入下降5%，經(jīng)營(yíng)成本上升5%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1417萬(wàn)元， %。 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 表141 序號(hào)項(xiàng) 目單 位數(shù) 值1設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力萬(wàn)臺(tái) /年122總投資萬(wàn)元3952建設(shè)投資萬(wàn)元3052其中:建設(shè)期利息萬(wàn)元35鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元12003資金籌措萬(wàn)元3952自籌資金（含招商資金）萬(wàn)元2752銀行借款萬(wàn)元12004銷售收入萬(wàn)元/年8400正常生產(chǎn)年5銷售稅金及附加萬(wàn)元/年837正常生產(chǎn)年6總成本萬(wàn)元/年5601正常生產(chǎn)年7利潤(rùn)總額萬(wàn)元/年1962正常生產(chǎn)年8所得稅萬(wàn)元/年647正常生產(chǎn)年9稅后利潤(rùn)萬(wàn)元/年1315正常生產(chǎn)年10投資利潤(rùn)率%11投資利稅率%12全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后13全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)萬(wàn)元3055所得稅后14全部投資靜態(tài)投資回收期年15借款償還期年316盈虧平衡率% 第十二章 可行性研究結(jié)論和建議 一、可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整總體規(guī)劃?！ ”卷?xiàng)目符合邵陽(yáng)市大祥區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十五”計(jì)劃的總體規(guī)劃?！ ”卷?xiàng)目建設(shè)對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)，解決殘疾人學(xué)習(xí)與就業(yè)，增加弱勢(shì)群體收入，解決剩余勞動(dòng)力就業(yè)等有良好的社會(huì)效益。 二、建議 本項(xiàng)目選項(xiàng)準(zhǔn)確、新穎，應(yīng)以項(xiàng)目本身的廣泛價(jià)值和特色為主導(dǎo)，發(fā)揮輻射帶動(dòng)作用，大力招商引資，做大做強(qiáng)，有效地發(fā)揮項(xiàng)目的投資效益和社會(huì)效益。
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