【正文】 使用計(jì)劃見(jiàn)附表4。 財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼資金總額為300萬(wàn)元,投資方向主要是科技措施投入、前期工作費(fèi)、公益性基礎(chǔ)設(shè)施。嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行報(bào)帳管理。 銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目無(wú)銀行長(zhǎng)期貸款，流動(dòng)資金貸款的使用和管理嚴(yán)格按國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的規(guī)定進(jìn)行。 其它自籌資金建立專門(mén)賬戶，?？顚Ｓ?。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是按現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度規(guī)定、稅收政策和國(guó)家及相關(guān)部門(mén)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法、參數(shù)進(jìn)行的。貼現(xiàn)率為10%。項(xiàng)目計(jì)算期按12年計(jì)算，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年。、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 銷營(yíng)業(yè)收入銷售價(jià)格均為不含稅價(jià)格。銷售收入估算見(jiàn)附表71。正常年銷售收入為45130萬(wàn)元。 年?duì)I業(yè)稅金及附加年?duì)I業(yè)稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)算。本項(xiàng)目需繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，除電的增值稅率為17％外均為13%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅額的7%和3%計(jì)算。年?duì)I業(yè)稅金及附加（含）。營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算見(jiàn)附表71。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見(jiàn)附表51。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品較多，細(xì)分不明確，故不作單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算?？偝杀举M(fèi)用估算見(jiàn)附表5。成本估算說(shuō)明如下：⑴ 價(jià)格按近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格（均為不含稅價(jià)格）。⑵ 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算，工程折舊年限按10年，房屋及構(gòu)筑物折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年。無(wú)形資產(chǎn)按5年攤銷，開(kāi)辦費(fèi)按按5年攤銷， 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算見(jiàn)附表5。,。⑶ 修理費(fèi)計(jì)算：修理費(fèi)按年折舊額的50%提取。⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息計(jì)入總成本。⑸ 工資估算：本項(xiàng)目勞動(dòng)定員500人，其中工人420人，年工資總額每人每年平均按18000元計(jì)算，管理人員和技術(shù)人員分別為50人和30人，年工資總額每人每年平均按18000元計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算。年工資總額（含福利費(fèi)）為1026萬(wàn)元。⑹ 其他費(fèi)用計(jì)算：其他費(fèi)用中管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的150%計(jì)算，每年約為1539萬(wàn)元。銷售費(fèi)用按年銷售收入的2％計(jì)算。經(jīng)營(yíng)成本=總成本折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出資金占用費(fèi)用。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表見(jiàn)附表7。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表8。經(jīng)計(jì)算，所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)。投資利潤(rùn)率 = 年均利潤(rùn)總額247?？偼顿Y100% = 247。100% = %財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)表91。表91 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo)序號(hào)項(xiàng) 目指 標(biāo)所得稅前所得稅后1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬(wàn)元）3項(xiàng)目投資回收期（年）4投資利潤(rùn)率（%）借款還本付息計(jì)算表見(jiàn)附表9，按5年等額還本付息計(jì)算。根據(jù)附表B3計(jì)算項(xiàng)目的利息備付率和償債備付率。從計(jì)算結(jié)果可以看出投產(chǎn)后的所用年份的利息備付率均大于2。財(cái)政資金使用明細(xì)附表10。 盈虧平衡分析還清貸款第1年所得稅前盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率為：BEP = 固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100% = 247。（）100% = %盈虧平衡分析圖見(jiàn)圖91。 敏感性分析對(duì)可能影響項(xiàng)目效益的因素作了單因數(shù)變化敏感性分析，分析結(jié)果如表92。表92 財(cái) 務(wù) 敏 感 性 分 析序號(hào)變化率15%5%3%0%3%5%15%變化因素1基準(zhǔn)折現(xiàn)率ic8%8%8%8%8%8%8%2負(fù)荷%%%%%%%3產(chǎn)品價(jià)格　%%%%%　4主要原材料價(jià)格　%%%%%　5建設(shè)投資%%%%%%%從敏感性分析的結(jié)果來(lái)看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價(jià)格、主要原材料價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資。敏感性分析圖見(jiàn)圖92。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%，%，（含建設(shè)期一年），符合貸款單位要求，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目以促進(jìn)開(kāi)發(fā)利用地方優(yōu)勢(shì)特色資源為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和京山縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)“十一五”規(guī)劃，資源優(yōu)勢(shì)突出，區(qū)域特色顯著，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯，市場(chǎng)潛力大，項(xiàng)目輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)。項(xiàng)目技術(shù)、市場(chǎng)、投資和組織管理方案明晰，可操作性強(qiáng)，并具有廣泛的實(shí)用性，易于實(shí)施。項(xiàng)目如期建成后，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益十分顯著，同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)促進(jìn)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的作用。該項(xiàng)目生產(chǎn)加工資源豐富，技術(shù)先進(jìn)可行，建設(shè)周期短，見(jiàn)效快，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益巨大，發(fā)展前景好，對(duì)生態(tài)環(huán)境無(wú)影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目立項(xiàng)條件。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析茶葉種植業(yè)是我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要主柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)展茶葉加工產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的必由之路。京山縣按照“結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單化、種植規(guī)?；?、布局區(qū)域化、管理模式化、操作機(jī)械化”的原則，調(diào)整茶葉種植結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展茶葉生產(chǎn)，同時(shí)提升茶葉品質(zhì)滿足市場(chǎng)需要。湖北常家洞茶葉專業(yè)合作社投資京山縣3000畝有機(jī)茶生產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目不僅改變我縣茶葉產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，而且促使企業(yè)在發(fā)展壯大。同時(shí)，帶動(dòng)農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)規(guī)模，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)格局，促進(jìn)我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。發(fā)展山水京山，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是京山農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢(shì)和特色，宋河鎮(zhèn)茶葉資源豐富，生態(tài)環(huán)境好，是建設(shè)生態(tài)茶園和有機(jī)茶的優(yōu)良產(chǎn)地。京山縣委、縣政府對(duì)茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營(yíng)高度重視，項(xiàng)目的實(shí)施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢(shì)資源的最佳配置。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等茶葉產(chǎn)業(yè)化，從生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，項(xiàng)目單位從市場(chǎng)、生產(chǎn)和服務(wù)的實(shí)際出發(fā)，讓作為利益主體的農(nóng)民最終得到更多實(shí)惠，同時(shí)，龍頭企業(yè)和中介組織也可從加工、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)得到回報(bào)。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個(gè)環(huán)節(jié)越扣越緊，對(duì)于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展和建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。 農(nóng)民增收、農(nóng)民增效評(píng)價(jià) 幅射帶動(dòng)基地項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以鞏固和發(fā)展現(xiàn)有茶葉生產(chǎn)基地，同時(shí)可以輻射到宋河鎮(zhèn)的天王、萬(wàn)塔等重點(diǎn)茶村。，項(xiàng)目建成后，與輻射區(qū)一并計(jì)算，規(guī)?？蛇_(dá)到1萬(wàn)畝。 幅射帶動(dòng)種植戶由于合作社加工所需原料全部向項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶采購(gòu)，從而可以幫助帶動(dòng)和輻射帶動(dòng)3000戶農(nóng)民種植茶葉，迅速脫貧致富。 項(xiàng)目單位每年直接支付的茶葉鮮葉收購(gòu)款在500萬(wàn)元以上，經(jīng)濟(jì)效益分析期（十二年，含建設(shè)期）茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入6000萬(wàn)元，另外，合作社向茶農(nóng)二次返利總額將達(dá)到1000萬(wàn)元以上，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民將實(shí)現(xiàn)戶平增收6000元、人平增收2000元的目標(biāo)。同時(shí)，合作社還可安置農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)達(dá)到50人以上，顯示出極高的社會(huì)貢獻(xiàn)率，促進(jìn)農(nóng)民增收的效果將會(huì)十分明顯。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民從茶葉種植上取得收入，與非項(xiàng)目區(qū)比較戶平增加純收入6000元，人平增收2000元。同時(shí)，還可帶動(dòng)非項(xiàng)目區(qū)3000戶農(nóng)民戶平增收1000元。附錄一、附表：附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表3－1：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8－1：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附表8－2：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖場(chǎng)（廠）址地理位置圖總平面布置圖工藝流程圖其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料附件5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或與土地所有者簽訂的租賃合同附件6：環(huán)評(píng)報(bào)告和環(huán)評(píng)審批意見(jiàn)附件7：自籌資金來(lái)源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料其它附件