【正文】 包裝價(jià)1200元/噸，合計(jì) 420萬元共計(jì) 5249噸 748萬元茶花油分年度生產(chǎn)成本按茶花油的噸成本價(jià)為81860元，計(jì)算年度流動(dòng)資金如下表。種苗生產(chǎn)成本 1500萬元/年綜合樓折舊與維修年折舊20002%(1＋1/3) 43萬元/年項(xiàng)目分年度生產(chǎn)性總開支 資金來源 中央財(cái)政資金無 地方財(cái)政配套資金能力分析每年5000畝的低產(chǎn)茶園按有機(jī)茶園標(biāo)準(zhǔn)改造，其防護(hù)林和遮陽林的布置，由地方政府從退耕還林配套資金中解決，減少了本項(xiàng)目開發(fā)的投入，也就沒有列入本項(xiàng)目投資。 自籌資金及來源 本項(xiàng)目現(xiàn)有茶園的有效資源清產(chǎn)評估入股時(shí)，吸納1350萬現(xiàn)金入股，本項(xiàng)目控股單位—桃江縣供銷社，除有效資產(chǎn)入股外，投入6650萬元現(xiàn)金入股。合計(jì)8000萬元。 銀行貸款及籌措農(nóng)業(yè)銀行貸款5900萬元。 其他 第一、二年利潤用于項(xiàng)目滾動(dòng)發(fā)展。 資金使用和管理無無用于流動(dòng)資金，根據(jù)資金需要確立分期分批貸款額。第一、二年利潤不進(jìn)行分紅，用于項(xiàng)目滾動(dòng)發(fā)展。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)﹡ 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)%進(jìn)行估算；%的占用費(fèi)計(jì)算；%計(jì)算；財(cái)務(wù)費(fèi)用和貼現(xiàn)率10%。其它投資按照相關(guān)行業(yè)的有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。所得稅按利潤總額的33%計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期6年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入茶葉專業(yè)批發(fā)市場綜合大樓年收入（見下圖） 144萬元茶花油分年度收入見下表。茶苗收入 3000萬元/年，,年收入3000萬元。茶葉銷售收入 茶葉年銷售收入見下表。不同年度銷售總收入 總結(jié)上敘，不同年度的銷售總收入歸納為下表。 營業(yè)稅金及附加 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算；茶花油生產(chǎn)成本為81860元/噸；茶葉不同加工品種成本見下表。 項(xiàng)目總成本估算固定投資 9778萬元其中：第一年母本園建設(shè)240萬元、3000畝無性系基地建設(shè)1500萬元、有機(jī)茶加工廠建設(shè)930萬元、有機(jī)茶園建設(shè)每年1500萬元、茶花油加工廠建設(shè)第一年348萬元、第一年綜合批發(fā)市場2000萬元，合計(jì)6518萬元。第二年茶花油加工廠建設(shè)第二年260萬元，有機(jī)茶園建設(shè)每年1500萬元，合計(jì)1760萬元。第三年1500萬元。注：本項(xiàng)目，茶葉栽培采取“公司+農(nóng)戶”模式運(yùn)作，有機(jī)茶園建設(shè)每年1500萬元應(yīng)該歸農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，但考慮農(nóng)戶承受能力問題，算入本項(xiàng)目總投資，三年獲得有機(jī)認(rèn)證后，茶葉的收購價(jià)提高，可以扣回，與茶農(nóng)以合同的方式確定，所以這筆三年投資算固定資產(chǎn)。 經(jīng)營成本估算 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析投資回收期（稅后）：1+（1760+831）/（4552+831）=財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）:因?yàn)槭莾赡陜?nèi)收回投資,所以設(shè)內(nèi)部收益率為X,則831+（4552+831）/(1+X)=0,X=%。6年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）：199525（總收入）135459（總支出）=64066（萬元）。 清償能力分析銀行貸款5900萬元，第一年還貸4000萬元，第二年還1900萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析因?yàn)椴皇菃我划a(chǎn)品開發(fā)，所以只有用累計(jì)相加法。逐年收入與逐年的支出累加結(jié)果見下表，然后分別繪制收入與支出的曲線圖如下。 敏感性分析敏感性分析表敏感性分析圖。 從項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性圖中可以看出，內(nèi)部收益率隨銷售收入的增減變化非常大，需要加強(qiáng)市場的開拓，把握好市場的脈搏；內(nèi)部收益率隨經(jīng)營成本的增減變化也非常大，需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低管理費(fèi)用，創(chuàng)造最好的效益；內(nèi)部收益率與投資成本的多少，變化不大，說明加強(qiáng)內(nèi)部管理，抓好營銷的同時(shí)，項(xiàng)目發(fā)展越大獲利越多。通過以上分析，%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的大小隨銷售收入與經(jīng)營成本的變化，產(chǎn)生非常大的改變，通過降低經(jīng)營成本，增加銷售收入可以獲得很好的效益回報(bào)，兩者在增加或減少10%的范圍內(nèi)，%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率。第十章 社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目針對茶葉老產(chǎn)區(qū)需要產(chǎn)業(yè)升級改造進(jìn)行設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)的內(nèi)容是能夠持續(xù)發(fā)展的有機(jī)產(chǎn)品及其副產(chǎn)品深加工，增加產(chǎn)品附加值，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入和地方政府的財(cái)政收入，帶動(dòng)當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展；本項(xiàng)目設(shè)計(jì)的茶園套種牧草、牧草發(fā)酵接種有機(jī)菌肥、茶園復(fù)合養(yǎng)蚯蚓解決有機(jī)茶生產(chǎn)有機(jī)肥源與土壤深耕培肥問題，是對有機(jī)茶種植的一大貢獻(xiàn)，既可以在全國廣大產(chǎn)茶區(qū)推廣，又值得其它有機(jī)種植業(yè)加以效仿，社會(huì)效益之大，不可估量；本項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)升級進(jìn)行了股份合作經(jīng)營基礎(chǔ)上的有效資源整合，可以減少零散經(jīng)營時(shí)，許多中間環(huán)節(jié)的重復(fù)浪費(fèi)，突破了責(zé)任承包到戶后不利產(chǎn)業(yè)形成與發(fā)展的局限，社會(huì)意義非常重大。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 茶葉是我縣歷史以來的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，實(shí)行其產(chǎn)業(yè)升級，上升到農(nóng)業(yè)發(fā)展最高水平和食品質(zhì)量最安全的有機(jī)食品生產(chǎn)，其意義之重要與重大絕不是用壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整能衡量的，而是解決了我縣乃至世界茶葉產(chǎn)業(yè)今后發(fā)展的根本出路問題，茶產(chǎn)業(yè)將成為我縣不會(huì)衰敗的產(chǎn)業(yè)。本項(xiàng)目的茶副產(chǎn)品深加工是我縣茶葉產(chǎn)業(yè)走向綜合開發(fā)的一大進(jìn)步，使茶產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中增加了一個(gè)新的組成部分，增加了一項(xiàng)新的創(chuàng)收途徑，是茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)的一大貢獻(xiàn)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等衡量現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是否先進(jìn)，歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，單一的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)，均會(huì)出現(xiàn)偏差。所以人們在解決溫飽問題，生活水平提高后，越來越感受到農(nóng)藥、化肥造成的食品有害化學(xué)物質(zhì)殘留，對人體生命健康的危害性，這是社會(huì)和科學(xué)進(jìn)步對原來認(rèn)為是科學(xué)的事物的徹底否定。有機(jī)茶生產(chǎn)是在沒有污染環(huán)境下，遵循原始生態(tài)生物鏈，不用化肥、農(nóng)藥、人工合成化學(xué)物質(zhì)、轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品及物種生產(chǎn)的產(chǎn)品，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向。本項(xiàng)目進(jìn)行春茶與夏季茯磚茶相結(jié)合生產(chǎn)，延伸了我們一年之中茶園出產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)間；其茶葉副產(chǎn)品加工更是產(chǎn)業(yè)鏈條中高附加值新成員；茶園種植牧草，大量牧草地下部分的深根系腐爛變成有機(jī)肥，地上部分發(fā)酵接種非轉(zhuǎn)基因生物菌，作為生物有機(jī)菌肥返回到茶園，以及茶園復(fù)合養(yǎng)蚯蚓，雖然是茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條的附加成員，但它們是實(shí)現(xiàn)有機(jī)茶成功生產(chǎn)的重要技術(shù)措施。本項(xiàng)目實(shí)行股份合作經(jīng)營基礎(chǔ)上的有效資源整合，將小規(guī)模的產(chǎn)業(yè)鏈歸納到大的產(chǎn)業(yè)鏈條中，無異于細(xì)小的江河匯入大海，能夠產(chǎn)生沖擊市場的巨大波浪。 輻射帶動(dòng)能力分析現(xiàn)有加工廠按有效資產(chǎn)評估入股，按股份公司模式進(jìn)行運(yùn)作，依照《公司法》取得股東應(yīng)有的權(quán)益。公司與所有大小茶園簽定茶葉收購合同，公司以市場價(jià)格收購。公司先期用6年時(shí)間，建設(shè)35000畝有機(jī)茶園，計(jì)劃花10年時(shí)間有步驟地建設(shè)全縣120000畝有機(jī)茶園，成為全國有名的有機(jī)茶出口基地縣，對全國乃至世界有機(jī)茶的開發(fā)產(chǎn)生積極深遠(yuǎn)的影響。本項(xiàng)目，前期35000畝有機(jī)茶園建設(shè)，招收農(nóng)民工約480人進(jìn)廠工作，茶葉種植可以解決7000名茶農(nóng)就業(yè)出路。后期的85000畝有機(jī)茶園建設(shè)，可以招收農(nóng)民工約3000人進(jìn)廠工作，茶葉種植可以解決15000名茶農(nóng)就業(yè)出路。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價(jià)實(shí)行茶園有機(jī)改造后，大宗有機(jī)鮮葉150公斤，茯磚有機(jī)鮮葉350公斤，每畝增加收入2657元。每畝副產(chǎn)品：茶籽150公斤，茶花30公斤。每畝新增加收入300元。，改造為有機(jī)茶園以后。以一個(gè)強(qiáng)壯勞動(dòng)力加上家庭婦女、小孩、老人農(nóng)忙時(shí)幫工，可以管理茶園5畝，,一個(gè)家庭僅種茶一項(xiàng)可收入21300元。年增加收入13270元。桃江縣發(fā)展有機(jī)茶12萬畝，僅種茶一項(xiàng)可以增加農(nóng)業(yè)收入51120萬元；年收稅收及附加12069萬元，年收所得稅23119億元。蓋時(shí)，桃江農(nóng)業(yè)將邁上新的臺(tái)階。改造前，茶農(nóng)種一畝茶葉的年收入僅為1606元；改造后，茶農(nóng)種一畝茶葉的年收入為4206元，每畝茶園增加成本約300元。加上茶副產(chǎn)品新增茶園產(chǎn)值300元/畝，技術(shù)進(jìn)步使種茶成了高效產(chǎn)業(yè)。收入增加，茶農(nóng)種茶積極性提高，對茶園的投入也就有了資本和效益，鉆研技術(shù)和埋頭于茶園管理有了熱情和希望；茶產(chǎn)業(yè)自此步入良性循環(huán)、快速發(fā)展的軌道。通過種茶，農(nóng)民手中有了資金，自然可以投資發(fā)展其它產(chǎn)業(yè)，茶產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)效應(yīng)，一定會(huì)使農(nóng)民收入在種茶基礎(chǔ)上再增加30%左右。桃江發(fā)展有機(jī)茶12萬畝，年創(chuàng)稅收35188萬元，不僅可以擺脫縣財(cái)政困境，而且可以在有機(jī)茶發(fā)展的基礎(chǔ)上，用獲得的部分稅收反哺農(nóng)業(yè)，創(chuàng)建其它新型有機(jī)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)全縣大規(guī)模、上檔次的有機(jī)農(nóng)業(yè)全面發(fā)展?？裳袌?bào)告編寫人員基本情況姓 名學(xué)歷專業(yè)職 稱工 作 單 位莫繼榮大學(xué)植保副研究員中科院亞熱帶農(nóng)業(yè)生態(tài)研究所聯(lián)系電話：13973728413 13973708382附 錄一、 附表：附表1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動(dòng)資金估算表(加工等項(xiàng)目用)附表32：流動(dòng)資金估算表（良種繁育和流通設(shè)施等項(xiàng)目用）附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表82：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表（投資參股經(jīng)營項(xiàng)目用）附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖：場（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項(xiàng)目）其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報(bào)告等）附件5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料32