【正文】 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動資金估算表(加工等項目用)附表32：流動資金估算表（良種繁育和流通設(shè)施等項目用）附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項目投資現(xiàn)金流量表附表82：項目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表（投資參股經(jīng)營項目用）附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖：場（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項目）其它附圖三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機(jī)構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報告等）附件5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料32。 錄附 位莫繼榮大學(xué)植保副研究員中科院亞熱帶農(nóng)業(yè)生態(tài)研究所 作姓通過種茶，農(nóng)民手中有了資金，自然可以投資發(fā)展其它產(chǎn)業(yè)，茶產(chǎn)業(yè)的帶動效應(yīng)，一定會使農(nóng)民收入在種茶基礎(chǔ)上再增加30%左右。加上茶副產(chǎn)品新增茶園產(chǎn)值300元/畝，技術(shù)進(jìn)步使種茶成了高效產(chǎn)業(yè)。蓋時，桃江農(nóng)業(yè)將邁上新的臺階。年增加收入13270元。，改造為有機(jī)茶園以后。每畝副產(chǎn)品：茶籽150公斤，茶花30公斤。后期的85000畝有機(jī)茶園建設(shè)，可以招收農(nóng)民工約3000人進(jìn)廠工作，茶葉種植可以解決15000名茶農(nóng)就業(yè)出路。公司先期用6年時間，建設(shè)35000畝有機(jī)茶園，計劃花10年時間有步驟地建設(shè)全縣120000畝有機(jī)茶園，成為全國有名的有機(jī)茶出口基地縣，對全國乃至世界有機(jī)茶的開發(fā)產(chǎn)生積極深遠(yuǎn)的影響。 輻射帶動能力分析現(xiàn)有加工廠按有效資產(chǎn)評估入股，按股份公司模式進(jìn)行運(yùn)作，依照《公司法》取得股東應(yīng)有的權(quán)益。本項目進(jìn)行春茶與夏季茯磚茶相結(jié)合生產(chǎn)，延伸了我們一年之中茶園出產(chǎn)產(chǎn)品的時間；其茶葉副產(chǎn)品加工更是產(chǎn)業(yè)鏈條中高附加值新成員；茶園種植牧草，大量牧草地下部分的深根系腐爛變成有機(jī)肥，地上部分發(fā)酵接種非轉(zhuǎn)基因生物菌，作為生物有機(jī)菌肥返回到茶園，以及茶園復(fù)合養(yǎng)蚯蚓，雖然是茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條的附加成員，但它們是實(shí)現(xiàn)有機(jī)茶成功生產(chǎn)的重要技術(shù)措施。所以人們在解決溫飽問題，生活水平提高后，越來越感受到農(nóng)藥、化肥造成的食品有害化學(xué)物質(zhì)殘留，對人體生命健康的危害性，這是社會和科學(xué)進(jìn)步對原來認(rèn)為是科學(xué)的事物的徹底否定。本項目的茶副產(chǎn)品深加工是我縣茶葉產(chǎn)業(yè)走向綜合開發(fā)的一大進(jìn)步，使茶產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中增加了一個新的組成部分，增加了一項新的創(chuàng)收途徑，是茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)的一大貢獻(xiàn)。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 社會效益分析財務(wù)內(nèi)部收益率的大小隨銷售收入與經(jīng)營成本的變化，產(chǎn)生非常大的改變，通過降低經(jīng)營成本，增加銷售收入可以獲得很好的效益回報，兩者在增加或減少10%的范圍內(nèi)，%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率。 敏感性分析敏感性分析表逐年收入與逐年的支出累加結(jié)果見下表，然后分別繪制收入與支出的曲線圖如下。 清償能力分析銀行貸款5900萬元，第一年還貸4000萬元，第二年還1900萬元。投資回收期（稅后）：1+（1760+831）/（4552+831）=財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）:因?yàn)槭莾赡陜?nèi)收回投資,所以設(shè)內(nèi)部收益率為X,則831+（4552+831）/(1+X)=0,X=%。 經(jīng)營成本估算注：本項目，茶葉栽培采取“公司+農(nóng)戶”模式運(yùn)作，有機(jī)茶園建設(shè)每年1500萬元應(yīng)該歸農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，但考慮農(nóng)戶承受能力問題，算入本項目總投資，三年獲得有機(jī)認(rèn)證后，茶葉的收購價提高，可以扣回，與茶農(nóng)以合同的方式確定，所以這筆三年投資算固定資產(chǎn)。第二年茶花油加工廠建設(shè)第二年260萬元，有機(jī)茶園建設(shè)每年1500萬元，合計1760萬元。 項目總成本估算固定投資 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算；茶花油生產(chǎn)成本為81860元/噸；茶葉不同加工品種成本見下表。 茶葉年銷售收入見下表。3000萬元/年，,年收入3000萬元。 144萬元所得稅按利潤總額的33%計算項目計算期6年。 財務(wù)評價﹡ 財務(wù)評價依據(jù)%進(jìn)行估算；%的占用費(fèi)計算；%計算；財務(wù)費(fèi)用和貼現(xiàn)率10%。 資金使用和管理無無用于流動資金，根據(jù)資金需要確立分期分批貸款額。 其他合計8000萬元。 自籌資金及來源 1500萬元/年綜合樓折舊與維修年折舊20002%(1＋1/3)種苗生產(chǎn)成本 按茶花油的噸成本價為81860元，計算年度流動資金如下表。748萬元 5249噸420萬元共計 131萬元:年產(chǎn)量1313噸，包裝價1500元/噸，合計748萬元:年產(chǎn)量436噸，包裝價3000元/噸，合計 。具體概算見下表。 占地2000米2，5層樓茶葉專業(yè)綜合批發(fā)市場一個(供水\供電\綠化\環(huán)保\消防等)113萬元。 708萬元其中：，400元/米2；348萬元。，各25萬元 ,50萬元。930萬元其中：，400元/米2；600萬元。1500萬元9878萬元具體概算如下。 正常年修理費(fèi)按折舊的1/3計算。管理費(fèi)用按直接費(fèi)用的3%計算。 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)本項目投資估算采取概算指標(biāo)法進(jìn)行。公司的環(huán)境衛(wèi)生，員工生活、飲食衛(wèi)生納入內(nèi)務(wù)管理，并制度化；產(chǎn)品生產(chǎn)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)按《有機(jī)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定的執(zhí)行。對擇優(yōu)錄用的企業(yè)員實(shí)行先培訓(xùn)，后上崗，采取理論與實(shí)際操作相結(jié)合進(jìn)行培訓(xùn)。由公司技術(shù)總工程師對公司員工進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，由公司總經(jīng)理對部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理知識培訓(xùn)。由公司派技術(shù)員參加有機(jī)茶認(rèn)證中心的技術(shù)培訓(xùn)，并取得有機(jī)茶認(rèn)證技術(shù)員資格。公司將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。銷售管理。財務(wù)管理。從鮮葉收購開始把關(guān)，規(guī)范農(nóng)戶采摘，定級收購。基建工程將按照有機(jī)茶加工技術(shù)規(guī)范要求及基地規(guī)模進(jìn)行設(shè)計，聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)最佳工程投資。具體管理措施分類細(xì)化如下。實(shí)行公司嚴(yán)格的科學(xué)化、人性化管理，作到生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的同時，形成良好企業(yè)文化氛圍。由公司經(jīng)營層制定《財務(wù)管理與審批制度》、《物質(zhì)采購與領(lǐng)用管理制度》、《旅差費(fèi)用報銷制度》、《茶園生產(chǎn)管理措施及細(xì)化指標(biāo)》、《茶葉加工流程管理及細(xì)化指標(biāo)》、《產(chǎn)品抽樣檢查、質(zhì)量管理制度》、《生產(chǎn)成本核算及細(xì)化指標(biāo)》、《部門責(zé)任目標(biāo)與考核指標(biāo)》、《員工錄用與獎懲制度》、《員工技術(shù)等級與職稱評審》等規(guī)章制度，并報公司董事會批準(zhǔn)。據(jù)此，借鑒省內(nèi)外有關(guān)茶園建設(shè)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定如下有效可行經(jīng)營管理措施。公司工作人員的錄用，按崗位要求定員，制定崗位責(zé)任制和責(zé)任目標(biāo)，實(shí)行崗位競聘錄用制。公司采取技術(shù)培訓(xùn)、指導(dǎo)、種苗供應(yīng)，統(tǒng)一生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)、操作規(guī)程。企業(yè)內(nèi)部分別實(shí)行財政包干責(zé)任目標(biāo)或獨(dú)立成本核算責(zé)任目標(biāo)承包科學(xué)管理，既有利于公司對資金合理使用的有效控制與監(jiān)督，又有利責(zé)任人的管理能力和水平發(fā)揮，創(chuàng)造企業(yè)最好的經(jīng)濟(jì)效益。 經(jīng)營管理模式本項目在進(jìn)行資產(chǎn)整合時，實(shí)行的是當(dāng)代最為先進(jìn)的股份有限責(zé)任公司運(yùn)作模式。茶葉加工廠分設(shè)2個，每個工廠工人240名；茶花油加工廠按150工日/噸核定員工數(shù)量。茶葉與茶花油加工廠：接受公司獨(dú)立成本核算承包管理，落實(shí)公司的定單并組織生產(chǎn)，按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。茶科所：負(fù)責(zé)無性系種苗繁育，新技術(shù)與新產(chǎn)品研發(fā)，技術(shù)推廣、指導(dǎo)培訓(xùn)。設(shè)總工程師1人，經(jīng)理1人，技術(shù)員2人，質(zhì)檢1人。設(shè)部門經(jīng)理1人，副經(jīng)理2人，公司行政秘書1人，辦事員2人，文員一人，后勤、保衛(wèi)人員3人。設(shè)部門經(jīng)理1人，區(qū)域經(jīng)理34人，文員1人。初期設(shè)主管會計師一人，主管會計、出納各一人。 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分按股份有限責(zé)任公司的運(yùn)作模式進(jìn)行管理，集團(tuán)公司實(shí)行董事會（11人）、監(jiān)事會（5人）領(lǐng)導(dǎo)下的董事長負(fù)責(zé)制，經(jīng)營管理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)（1人）。進(jìn)行有機(jī)產(chǎn)品生產(chǎn)的申請與審批時，必須經(jīng)過環(huán)保和相關(guān)部門的檢測評價；項目建設(shè)完成時，達(dá)到有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，并時刻接受認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理。 環(huán)境影響評價 實(shí)施進(jìn)度安排項目建設(shè)工期進(jìn)度安排，見下面甘特圖本項目不存在污水及污染物排放問題。、輔助工程及其它配套工程通往茶園的道路已經(jīng)完成水泥路面硬化。其中有機(jī)茶的栽培的肥料完全來自于我們自己有機(jī)茶園物質(zhì)循環(huán)。 1212聚乙烯瓶封GCF25北京3油液泵BG2025上海3儲油罐100T長沙31442運(yùn)輸車東風(fēng)上海11717合計 14 過濾機(jī)40北京212灌瓶機(jī)GDB12上海3管 3 251520臺1檢測液相色譜儀臺30130檢測1℃臺1檢測分析天平臺1/100001檢測水浴鍋套50015成型茯茶模具套15115干燥餅茶模具臺111整理脫模機(jī)臺1拼配發(fā)酵機(jī)套10110整理蒸茶機(jī) 1215500元/臺 瓶式炒干機(jī) 31980元/臺 解塊機(jī) 6CH3/20 126750元/臺 揉捻機(jī) 6CST100 67750元/臺 6CCQ50D 1813500元/臺 6CHP941(環(huán)保) 123500元/臺揉捻機(jī) 6CZS100本項目共需茶葉加工設(shè)備488萬元，現(xiàn)有可利用設(shè)備208萬元，新置設(shè)備280萬元如下。春茶產(chǎn)量較低，對原料的品質(zhì)要求相對較高，所以要求采茶勤，采茶的工價高；實(shí)施茶園春茶與茯磚茶配套開發(fā)，春茶可以分批采摘，且不必完全采摘，剩下的可以采摘伏茶，做茯磚茶；茶園春茶與茯磚茶配套開發(fā)，加強(qiáng)茶園肥水管理，茶園貢獻(xiàn)的產(chǎn)量更高，單位面積可供物料消耗增加，加工、利用的經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。按照NY/T5198