【正文】 農(nóng)業(yè)部、建設(shè)部《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)實(shí)用手冊》（第二版）；（4）國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)審定出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》 [計(jì)辦投資（2002）15號(hào)]；本項(xiàng)目的土建工程費(fèi)用、設(shè)備購置安裝以目前當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格為主要依據(jù)進(jìn)行估算。估算范圍按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為土建費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算。土建工程費(fèi)項(xiàng)目依據(jù)相關(guān)專業(yè)提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。本項(xiàng)目土建工程包括土壤改良、良種繁育，％。詳見：附表11《土建工程費(fèi)用估算表》所示。設(shè)備、工器具購置及安裝工程費(fèi)定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢（報(bào)）價(jià)，或參照近期同類工程的訂貨價(jià)水平和有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)信息價(jià)格資料估算（調(diào)整到目前價(jià)格水平）。本項(xiàng)目包括土壤改良、良種繁育的設(shè)備、農(nóng)技推廣服務(wù)設(shè)施、病蟲害檢測等工器具購置及安裝工程費(fèi)，％。詳見：附表12《設(shè)備購置費(fèi)估算表》所示。工程建設(shè)其他費(fèi)用按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷?xiàng)目具體情況，％。詳見：附表13《工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表》所示?；绢A(yù)備費(fèi)按土建工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 3％計(jì)算。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，故投資估算中未計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，萬元。建設(shè)期利息本項(xiàng)目資金由國家撥款、省地配套及自籌三部份組成，項(xiàng)目不考慮貸款，因此無建設(shè)期利息。經(jīng)過以上估算，%。流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，鋪底流動(dòng)資金為正常年份流動(dòng)資金的30％。詳見附表5流動(dòng)資金估算表。，其中：（含鋪底流動(dòng)資金）。項(xiàng)目投資使用計(jì)劃見附表6投資使用計(jì)劃與資金籌措表。, 由中央財(cái)政專項(xiàng)資金、省級配套資金、地方財(cái)政配套資金加上自籌相結(jié)合的方式籌措。，%。，%。%。%。項(xiàng)目不考慮貸款，因此無債務(wù)資金。13財(cái)務(wù)評價(jià)財(cái)務(wù)價(jià)格本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格計(jì)算是根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，并結(jié)合WTO準(zhǔn)入后的市場情況進(jìn)行確定。項(xiàng)目的主要投入物是以現(xiàn)行市場價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以近期市場類似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)市場分析預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目為優(yōu)質(zhì)水稻示范推廣項(xiàng)目，考慮到各種因素，取計(jì)算期為15年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年。生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項(xiàng)目計(jì)算第2年70％，第3年90％，第415年均按100％計(jì)。其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。根據(jù)優(yōu)質(zhì)水稻良種的預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)計(jì)劃而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。故其達(dá)產(chǎn)年銷售額即為銷售收入。產(chǎn)品銷售收入估算見附表3《銷售收入估算表》。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用，本項(xiàng)目主要采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力等消耗定額，并與同類產(chǎn)品近年經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購原材料費(fèi)用本項(xiàng)目所有原材料及水、電等價(jià)格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價(jià)為基礎(chǔ)。詳見：附表21《外購原材料費(fèi)用估算表》。人員工資及福利費(fèi)該項(xiàng)目作為科技示范推廣項(xiàng)目，國家投資，農(nóng)民參與，不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體，無人員工資及福利，但是為了準(zhǔn)確地計(jì)算出成本費(fèi)用，因此，理想化的來考慮，把本項(xiàng)目當(dāng)作是一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體來計(jì)算。本項(xiàng)目總?cè)藛T按15人測算，分為工人、技術(shù)人員、管理人員，工資按每人每年500012000元計(jì)算。詳見：附表22《工資及福利費(fèi)估算表》。折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)（1）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5％。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按上列參數(shù)表中數(shù)據(jù)計(jì)算。，其形成的資產(chǎn)類別為：固定資產(chǎn)：；無形資產(chǎn)：；遞延資產(chǎn)：。折舊費(fèi)詳見：附表23《固定資產(chǎn)折舊估算表》。攤銷費(fèi)詳見：附表24《無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表》。（2）修理費(fèi)：，主要為項(xiàng)目各種機(jī)械、儀器的維護(hù)及修理費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用由于本項(xiàng)目沒有銀行貸款，因此對該項(xiàng)目不進(jìn)行財(cái)務(wù)費(fèi)用的估算。其他費(fèi)用其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。為簡化計(jì)算，該費(fèi)用按外購原材料與工資及福利費(fèi)之和的10％計(jì)取?？勺兂杀竞凸潭ǔ杀究勺兂杀荆?；固定成本：。經(jīng)營成本經(jīng)營成本：總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用：。詳見附表2《總成本費(fèi)用估算》所示。財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表詳見附表4《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》，附表5《損益表》，附表6《資金來源與運(yùn)用表》，附表7《資產(chǎn)負(fù)債表》。（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率根據(jù)計(jì)算，%，%。（2）投資回收期(含建設(shè)期)，(含建設(shè)期)?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、建設(shè)投資和經(jīng)營成本作了單因素變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益影響的敏感性分析，分析結(jié)果見附表8財(cái)務(wù)敏感性分析表。從附表8可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營成本和銷售收入的變化影響比較大，而建設(shè)投資的影響比較小。通過單因素影響分析可看出，%；%。說明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。詳見圖131敏感性分析圖。結(jié)果表明，%，即可保本。詳見圖132盈虧平衡分析圖。綜合以上分析，。%（稅后，下同），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）；通過敏感性分析，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對經(jīng)營成本和銷售價(jià)格比較敏感，在生產(chǎn)過程中要注意控制好成本。，屬正常范圍。考慮到本項(xiàng)目所產(chǎn)生的良好社會(huì)效益，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評價(jià)上仍是可行的。14社會(huì)評價(jià)項(xiàng)目對當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲纳钏降挠绊懀?）糧食增產(chǎn)增效：項(xiàng)目建成后，通過土壤改良，培肥地力，通過優(yōu)質(zhì)糧食高產(chǎn)示范帶動(dòng)，優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)量全面提高，平均畝產(chǎn)以350千克計(jì)，每畝新增產(chǎn)量50千克，項(xiàng)目區(qū)新增糧食總產(chǎn)400萬千克。（2）優(yōu)質(zhì)稻谷增值：。 （3）優(yōu)質(zhì)種子升值。項(xiàng)目建立優(yōu)質(zhì)稻種子繁育、制種面積700畝，以每千克價(jià)格增2元計(jì)。項(xiàng)目實(shí)施對地區(qū)居民就業(yè)的影響項(xiàng)目建成后，為社會(huì)提供了新的就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施也將帶動(dòng)種植業(yè)、糧食加工業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，預(yù)計(jì)項(xiàng)目將直接增加就業(yè)20人左右，間接增加3000人左右的就業(yè)機(jī)會(huì)，對發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)具有重要意義。對所在地區(qū)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營符合國家的民族政策，充分考慮了民族地區(qū)的風(fēng)俗習(xí)慣、生活方式和宗教信仰，主要建筑物的體現(xiàn)了當(dāng)?shù)孛褡逄厣?xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營深受當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族的支持。對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響（1）直接影響：項(xiàng)目建設(shè)給當(dāng)?shù)氐募Z食加工業(yè)和運(yùn)輸業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)可增加本地優(yōu)質(zhì)大米在市場中所占的比重，可直接促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（2）間接影響：西雙版州、景洪市都把糧食產(chǎn)業(yè)作為地區(qū)今后的支柱產(chǎn)業(yè)來發(fā)展，通過項(xiàng)目的實(shí)施，可加速優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，為實(shí)現(xiàn)區(qū)域的發(fā)展目標(biāo)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。不同利益群體對項(xiàng)目的態(tài)度與參與程度該項(xiàng)目是由景洪市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心負(fù)責(zé)，結(jié)合農(nóng)戶發(fā)展優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的工程，是以公益為主的項(xiàng)目，社會(huì)效益非常顯著。各級組織對本項(xiàng)目支持的程度項(xiàng)目符合地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和長遠(yuǎn)規(guī)劃，受到從省、州、市到鄉(xiāng)各級政府的大力支持，尤其是參與本項(xiàng)目的五個(gè)鄉(xiāng)，傾注了極大的熱情，并盡其所能，給本項(xiàng)目提供了良好的條件，為項(xiàng)目的盡快實(shí)施和發(fā)揮效益奠定了良好的基礎(chǔ)。地區(qū)文化狀況對本項(xiàng)目適應(yīng)程度該地區(qū)為多民族聚居地，長期以來各民族間和睦相處，互相尊重各自的文體習(xí)俗和宗教信仰，地區(qū)文化對本項(xiàng)目無不適應(yīng)之處。項(xiàng)目建設(shè)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，大力發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的重要舉措，是實(shí)踐三個(gè)代表重要的具體行動(dòng)，對提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力有利，對穩(wěn)定糧食產(chǎn)業(yè)的長效發(fā)展有利。項(xiàng)目的投入，雖在短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)效益不甚顯著，但從長遠(yuǎn)的觀點(diǎn)看，其社會(huì)效益不可估量。項(xiàng)目建設(shè)不存在風(fēng)險(xiǎn)問題項(xiàng)目。基地建設(shè)是促進(jìn)優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的有效途徑之一，也是當(dāng)今農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必由之路。通過建立良種繁育基地，把優(yōu)質(zhì)種子在糧食增產(chǎn)、農(nóng)民增收方面的作用充分發(fā)揮出來，逐步形成農(nóng)戶學(xué)科學(xué)、用科學(xué)的示范基地，使農(nóng)民不斷的提高科技水平和市場意識(shí)。通過項(xiàng)目的實(shí)施，改變農(nóng)民自留、自用常規(guī)稻種的傳統(tǒng)習(xí)慣方式，節(jié)約了用種，提高了農(nóng)民科學(xué)種植優(yōu)質(zhì)稻的水平，全面提升優(yōu)質(zhì)稻的純度、品種和質(zhì)量，并培養(yǎng)和造就一批勤思考、懂經(jīng)營、會(huì)管理、作風(fēng)硬的科技隊(duì)伍，保障各項(xiàng)技術(shù)措施的順利實(shí)施，為優(yōu)化品種布局，調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)，重塑優(yōu)質(zhì)米品牌，提高產(chǎn)品市場競爭力，擴(kuò)大市場份額，加速景洪市糧食產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程做出積極貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建成后，將大大改善項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)服務(wù)能力，有力地增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)后勁及全面提高土地綜合生產(chǎn)能力，為農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展及發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧生產(chǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為全市糧食產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到典范作用，同時(shí)，通過繁育優(yōu)質(zhì)稻良種，可輻射、帶動(dòng)2萬戶農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)稻20萬畝，年新增稻谷產(chǎn)值一億多元。通過配套建立優(yōu)質(zhì)稻米加工企業(yè)，帶動(dòng)糧食的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進(jìn)糧食質(zhì)量提高及產(chǎn)品流通。通過項(xiàng)目實(shí)施，提高耕地質(zhì)量和抵御自然災(zāi)害的能力，相應(yīng)的提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民耕作管理水平及農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，極大的調(diào)動(dòng)了農(nóng)民生產(chǎn)積極性，并使土地經(jīng)營規(guī)模化、集約化，降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，達(dá)到土地增產(chǎn)，農(nóng)民增收。同時(shí)，可促進(jìn)當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)副業(yè)的發(fā)展，提高當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族群眾的科學(xué)文化素質(zhì)，并帶動(dòng)當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)民族特色加工業(yè)的發(fā)展，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)安定、民族團(tuán)結(jié)，推動(dòng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的繁榮。15結(jié)論與建議項(xiàng)目建設(shè)符合中央、省、州、市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，符合景洪市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十五”計(jì)劃及長遠(yuǎn)規(guī)劃思路。項(xiàng)目建設(shè)有成就可靠的技術(shù)措施和良好的生產(chǎn)環(huán)境條件，項(xiàng)目選址合理可行。項(xiàng)目建設(shè)結(jié)合目前該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，可促進(jìn)當(dāng)?shù)丶霸搮^(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)稻米的可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目與糧食加工企業(yè)緊密聯(lián)系，實(shí)行“繁、育、推廣”一體化，“產(chǎn)、供、銷”一條龍的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益顯著。項(xiàng)目建設(shè)對促進(jìn)項(xiàng)目地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會(huì)提供更多就業(yè)機(jī)會(huì)，開拓新的支柱產(chǎn)業(yè)，具有特別重要的意義。綜上所述，項(xiàng)目切實(shí)可行。優(yōu)質(zhì)稻基地建設(shè)滯后，種子生產(chǎn)專業(yè)化程度低；項(xiàng)目受經(jīng)營成本和銷售收入變化的影響比較大，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；優(yōu)質(zhì)稻良種統(tǒng)供與商品糧優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)收購政策不配套，影響農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)稻積極性；農(nóng)戶履行合同性差、隨意性大，加大生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)從產(chǎn)業(yè)化政策、資金扶持等方面給予大力支持，提供便利服務(wù)，保障項(xiàng)目順利進(jìn)行，待續(xù)發(fā)展。提高項(xiàng)目科技含量，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)立本地區(qū)優(yōu)質(zhì)稻米品牌，提高市場占有份額。采取標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，使項(xiàng)目產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，達(dá)到農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收的目的。加強(qiáng)對農(nóng)民的政策宣傳和科技培訓(xùn)，提高農(nóng)民的實(shí)用技術(shù)，改變傳統(tǒng)的種植方式，調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)，增加優(yōu)質(zhì)稻米種植面積，保證市場的有效供給。正文 第 51 頁 共49