【導讀】######白紙漿生產(chǎn)基地建設項目。二○○八年十一月十日

　　

【正文】 本項目綜合能耗： 標煤 /t 紙 漂白漿： 標煤 /t 漿 水： 180m3/t 漿 電： 350KWh/t 漿 汽： 第八章 企業(yè)組織與勞動定員 一、企業(yè)組織及工作制度 企業(yè)組織 該廠是在原造紙廠基礎上新建的，有比較完善、健全的生產(chǎn)、經(jīng)營組織機構(gòu)，新車間建成后，可按正常需要配備生產(chǎn)崗位工人，車間管理人員及技術(shù)人員可由原廠人員進行內(nèi)部調(diào)配或外聘。 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 26 工作制度 根據(jù)輕工總會關(guān)于造紙行業(yè)工作制度的規(guī)定，全年工作天數(shù)為 340 天，日工作 八 班，每班 8 小時。 二、勞動定員 主要生產(chǎn)人員的配備：根據(jù)原輕工業(yè)部編制的《造紙工 業(yè)企業(yè)勞動定員定額試行標準》編制。 本工程新增人員 80 人，其中生產(chǎn)工人 72 人，管理人員、技術(shù)人員和服務性人員 8 人。生產(chǎn)工人可由社會招聘，有初、高中文化水平的青年經(jīng)培訓考試合格后上崗，管理人員和技術(shù)人員可在廠內(nèi)進行內(nèi)部調(diào)配，服務人員從社會招聘。 人員培訓：新車間建成后，部分生產(chǎn)崗位主要人員需要到外廠進行培訓學習，部分生產(chǎn)崗位人員可在廠內(nèi)原造紙車間進行培訓學習，以熟練掌握生產(chǎn)操作技能，保證每個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的正常運行。 第九章 實施進度建議 整個工程建設周期為二年： 建設前期：抓緊可行性研究報告的論證批復 工作，盡早進行初步設計及批復工作。 建設期：建設期應組織好放工、設計、設備定貨、生產(chǎn)人員培訓等各項工作。為盡可能縮短周期，并保證工程質(zhì)量，應選用技術(shù)力量強，工作＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 27 作風好，有豐富經(jīng)驗的專業(yè)隊伍進行設備安裝。爭取 2021 年四季度正式投產(chǎn)運行。 第十章 投資估算與資金籌措 一、投資估算依據(jù) 本估算是根據(jù)可行性研究報告的技術(shù)方案及結(jié)合當?shù)赜嘘P(guān)情況編制的。 （ 1） 建筑工程：參照當?shù)亟ㄖこ淘靸r進行估算。 （ 2） 設備：主要設備為制造廠家詢價、運雜費、安裝費等根據(jù)《輕工建設項目固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》規(guī)定計算。 （ 3） 其它費用：按《輕工 業(yè)建設項目固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》估算，并根據(jù)項目特點作適當調(diào)整。 二、總投資及資金來源 總投資 項目總投資 1000 萬元；估算固定資產(chǎn)投資 820 萬元，流動資金 180萬元。 資金來源 申請國家銀行貸款 200 萬元，利率 %。企業(yè)自籌資金 800 萬元。 八 、建設期貸款利息 本新項目建設期 2 年。建設期貸款利息 萬元，用資本金建設期當年還。 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 28 第十一章 財務評價 一、單位產(chǎn)品成本和總成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模： 漂白漿 10000 噸 /年 單位產(chǎn)品成本： 單位生產(chǎn)成本 2400 元 /噸 達產(chǎn)后產(chǎn)品 總成本 2905 萬元： 其中可變成本 2662 萬元，固定成本 243 萬元，經(jīng)營成本 2832 萬元。 二、產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、動力消耗定額根據(jù)工藝提供數(shù)據(jù) 價格由工廠提供和市場調(diào)查結(jié)果確定到廠價格。 其中：蘆葦 400 元 /噸 燒堿 1900 元 /噸 硫化矸 1900 元 /噸 液氯 2021 元 /噸 過氧化氫 1500 元 /噸 水 元 /m3 電 元 /度 汽 80 元 /噸 工資及福利費 按企業(yè)原工資標準，人 均年工資及福利費 8000 元。 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 29 折舊和攤銷 固定資產(chǎn)分析舊。生產(chǎn)用房的折舊年限為 20 年，殘值 5%。機器設備的折舊年限為 14 年，殘值為 5%，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷，殘值為零，其它無形資產(chǎn)按 10 年攤銷殘值為零。 大修理費及其他費用 大修理費按固定資產(chǎn)投資的 2%提取。 其他費用包括扣除折舊和大修理費的制造費，管理費。管理費用參照原企業(yè)標準確定。 八 、投產(chǎn)期生產(chǎn)計劃建議 本新建工程建設期二年，投產(chǎn)期一年。第一年投產(chǎn)達設計能力的 80%，第二年達 100%設計能力。 四、銷售成本、收入及銷售稅金 本測算為投產(chǎn)期后的 5 年 為計算指標。 產(chǎn)品銷價及銷售收入 漂白漿銷售價值 3000 元 /噸（含稅），達產(chǎn)后年銷售收入 3418 萬元。 銷售稅金 漂白漿值稅率 17%，企業(yè)所得稅 33%，城建稅 5%，教育費附加 4%，扣除進項稅額后，經(jīng)測算達產(chǎn)后年銷售稅金及附加為 萬元。 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 30 總成本費用估算表（單位：萬元） 序號 年度 項目 第一年 第二年 第 八 年 第四年 第五年 合 計 生產(chǎn)負荷（ %） 80% 100% 100% 100% 100% 1 原輔材料 1, 1, 1, 1, 1, 8, 2 制造費用 2, 3 工資福利 4 折舊費 5 攤銷費 6 其他管理費用 7 銷售費用 8 財務費用 9 總成本 2, 2, 2, 2, 2, 13, A固定成本 1, B 可變成本 2, 2, 2, 2, 2, 12, 10 經(jīng)營成本 2, 2, 2, 2, 2, 13, 銷售收估算表（單位：萬元） 年度 單價 數(shù)量 銷售額 應交增值稅 銷售收入 一 8,000 3, 2, 二 10,000 4, 3, 八 10,000 4, 3, 四 10,000 4, 3, 五 10,000 4, 3, 五、利潤估算 投產(chǎn)后 5 年利潤估算表 單位：萬元 序號 年度 項目 第一年 第二年 第 八 年 第四年 第五年 合計 1 銷售量（ 噸 ） 8,000 10,000 10,000 10,000 10,000 48,000 2 銷售收入 3 總成本費用 4 銷售稅 金及附加 5 利潤總額 6 企業(yè)所得稅 (33％ ) 7 凈利潤 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 31 達產(chǎn)后年利潤 489 萬元，稅后利潤 327 萬元。 利潤指標 （ 1） 投資利潤率 % （ 2） 投資利稅率 % 六、財務現(xiàn)金流量分析 通過全部投資財力現(xiàn)金流量計算結(jié)果： 序號 年度 項目 期 初 第一年 第二年 第 八 年 第四年 第五年 合 計 現(xiàn)金流入 1 產(chǎn)品銷售收入 2, 3, 3, 3, 3, 16, 2 回收流動資金 3 回收固定資產(chǎn)殘值 4 流入小計 2, 3, 3, 3, 3, 16, 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金支出 3 經(jīng)營成本 2, 2, 2, 2, 2, 13, 4 銷售稅金及附加 5 企業(yè)所得稅 6 流出小計 2, 3, 3, 3, 3, 15, 凈現(xiàn)金流量 1, 累計凈現(xiàn)金流量 1, 貼現(xiàn)系數(shù) (12 %) 年凈現(xiàn)值 630 項目財務凈現(xiàn)值 =534 萬元 項目投資回收期 = 年 (包括建設期 2 年 ) 現(xiàn)值計算表 年份 現(xiàn)金凈流量 貼現(xiàn)系數(shù) 現(xiàn) 值 貼現(xiàn)系數(shù) 現(xiàn) 值 37% 36% 0 1 2 3 4 5 累計現(xiàn)值 ＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 32 項目內(nèi)部收益率 =% 項目財務凈現(xiàn)值為正，項目投資回收期只有 年 (含建設期 2 年 )，內(nèi)部收益率 %遠在于 12%行業(yè)貼現(xiàn)率，因此該項目完全可行。 七、不確定性分析 盈虧平衡分析： 本分析假設價格穩(wěn)定，年銷售量與產(chǎn)量相同，變動成本與固定成本不變。從企業(yè)角度進行盈虧平衡分析。 項目邊際貢獻率 =22% 盈虧臨界點銷量＝ 3210 噸 盈虧臨界點銷額＝ 1098 萬元 敏感性分析 影 響項目經(jīng)濟效益評價指標的主要因素為產(chǎn)品價格、總投資、產(chǎn)品成本、產(chǎn)量。本分析就其這四個主要因素的變化進行測算。 從測算結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價對企業(yè)經(jīng)濟效益最敏感。在產(chǎn)品售價提高10%的情況下，其內(nèi)部收益率可達 %，投資回收期 年，貸款償還期 年。而產(chǎn)品售價降低 10%時，其內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，其次數(shù)成本變化最敏感。 八、評價結(jié)論 本項目從經(jīng)濟效益評價角度看，各項經(jīng)濟指標均好于造紙行業(yè)標準。 造紙行業(yè)內(nèi)部收益率基準為 12%，本分析為 %。比基準收益率高 個百分點，投資回收期 年，比基準投資回收期 9 年短 年，＃＃＃＃ 白紙漿生產(chǎn)基地建設項目 可行性研究報告 33 投資利潤率，投資利稅率都好于造紙行業(yè)基準指標。因此從經(jīng)濟角度看項目可行。 從社會效益看，本項目配合國家對少數(shù)民族地區(qū)綜合開發(fā)的精神，可帶動本地區(qū) 3000 戶農(nóng)牧民致富。該項目建成后，可安排 400 人就業(yè)，充分利用當?shù)靥J葦資源，每年可獲利 140 萬元，因此本項目的社會效益也很可觀。