【導讀】施有機肥基肥60噸；完成項目區(qū)，采集50樣本，進行營養(yǎng)測試，并進行配方平衡施肥。修建標示牌1個；設備購置包括購。進行油菜籽種子包衣技術培訓和后期維護。項目建設完成后，形成萬畝的高產(chǎn)油菜籽生產(chǎn)基地。萬元，項目建設單位自籌萬元。實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展建立一種高效的經(jīng)營模式。帶來了不利影響，是國家近年來重點支持的農(nóng)業(yè)發(fā)展領域。籽生產(chǎn)基地建設項目按照綠色農(nóng)業(yè)理念，通過油菜籽農(nóng)田生產(chǎn)基地的建設，生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)綠色食品油菜籽，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。油菜籽生產(chǎn)，增加收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平，項目建設在經(jīng)濟上是合理的。導產(chǎn)業(yè)，有效深入的調(diào)整了種植業(yè)結(jié)構，實現(xiàn)了油菜籽產(chǎn)品的規(guī)模化生產(chǎn)，建議有關部門給予項目支持，早日立項，早日見效。量占全省油菜籽總產(chǎn)量的16%。油菜籽是盆地內(nèi)單項農(nóng)作物中種植面積最。大的作物品種，也是唯一的經(jīng)濟作物。

　　

【正文】 萬元。合計其他費用 。 （三）經(jīng)營成本估算 項目新增總成本費用為 萬元，其中，年固定總成本 萬元，可變成本 萬元。 經(jīng)計算正常年份經(jīng)營成本為 萬元，詳見附表 5。 四、財務效益分析 （一）盈利能力 分析 經(jīng)計算，項目達產(chǎn)年可新增油菜籽 ，新增銷售收入 萬元，新增利潤總額 ，所得稅 ，稅后利潤 元。詳見附表 6。 （二）主要盈利指標 項目投資利潤率 %； 稅后財務內(nèi)部收益率 %，稅前 %； 稅后財務凈現(xiàn)值 173 萬元，稅前 254萬元。 投資回收期稅后 年，稅前 ； 詳見附表 8。 五、不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 按照正常年份綜合分析，以產(chǎn)量和平均售價表示的盈虧平衡點進行預測。 37 圖 91 盈虧平衡分析圖 生產(chǎn)能力利用率 =正常年平均固定成本 /（年平均銷售收入－年均可變 成本－年均銷售稅金及附加） 100% =33%，保本產(chǎn)量為： 斤 33% =，即新增產(chǎn)量達到 ，可以達到盈虧平衡。保本收入 萬元，即新增銷售收入達到 萬元可實同盈虧平衡。 可見本項目具有較強的抗風險能力（見圖 1111）。 （二）敏感性分析 分別就項目固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售收入三個主要因素，對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投 資回收年限等進行單因素敏感性分析。取變化率為177。 10%，計算結(jié)果見表 1112。 010203040506070800 1金額（萬元）產(chǎn)值 稅 總成本 固定成本 38 表 1112 財務敏感性分析表 序號 項目 內(nèi)部收益率 （ %） 財務凈現(xiàn)值 （萬元） 投資回收年限 （年） 1 指標 173 2 增減幅度（ %） 10 +10 10 +10 10 +10 3 銷售收入 121 226 4 經(jīng)營成本 186 160 5 固定資產(chǎn)投資 188 159 由表 91 可見，各因素變化對項目全部投資財務內(nèi)部收益率的影響程度不同，按敏感度系數(shù)由大到小依次為：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。經(jīng)分析，在177。 10%的變化范圍內(nèi)，在新增產(chǎn)品銷售收入增加 10%和新增產(chǎn)品銷售收入下降 10%時所計算的財務內(nèi)部收益率指標仍大于行業(yè)基準收益率；固定資產(chǎn)投資在177。 10%的變化范圍內(nèi)，對本項目影響次之，新增經(jīng)營成本在177。 10%的變化范圍內(nèi)，對本項目影響最小，表明項目實施油菜籽精選、包衣等新技術對項目的經(jīng)濟效益 指標影響很小，項目運行有較強的抗風險能力。 六、財務評價結(jié)論 從財務估算和分析結(jié)果得出，該項目的各項財務指標良好。財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力在行業(yè)最低要求以上。財務凈現(xiàn)值大于零，通過盈虧平衡分析和敏感性分析，該項目的風險較低，因此該項目的在財務上是可行的。 39 第二節(jié) 社會效益分析 一、項目建成后，使 XX 農(nóng)場 一、二大隊 萬畝油菜籽農(nóng)田改造成高效生產(chǎn)農(nóng)田， 將有力 促進和帶動全場及當?shù)赜筒俗焉a(chǎn)， 增強 農(nóng)場 農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和 發(fā)展的基礎， 示范帶動 該地區(qū) 油菜籽向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)方向發(fā)展，增強當?shù)?社會經(jīng)濟 持續(xù) 和諧 發(fā)展的后勁。 二、 該項目實施 的農(nóng)田整治、推廣包衣、半精量播種等技術， 充分利用了本地資源， 有效地發(fā)揮了農(nóng)場品種資源、高效機械作業(yè)的生產(chǎn)潛力，增強了該地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁 。 三、 該項目 實施進一步 優(yōu)化了種植業(yè)結(jié)構， 壯大了以油菜籽為主的特色優(yōu)勢經(jīng)濟作物的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，增加了油菜籽的產(chǎn)量，對推動當?shù)?進行種植業(yè)結(jié)構調(diào)整，提高經(jīng)濟效益 ， 起到輻射， 示范 作用。 五、 隨著項目的實施， 有效地輻射、傳播先進的現(xiàn)代機械化農(nóng)業(yè)技術，將提高項目區(qū)群眾的科技文化知識水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術 水平 ，促進守舊觀念的轉(zhuǎn)變，有助于引導農(nóng)民群眾走向社會 主義新生活，提高文化知識和農(nóng)民生活水平和生活質(zhì)量，有力地推動社會進步。 第三節(jié) 生態(tài)效益 一、 通過該項目實施，對已有的基本農(nóng)田進行了整治，項目區(qū)內(nèi)耕地基本平整，農(nóng)田道路暢通，為農(nóng)業(yè)耕作機械化，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模化奠定堅實了基礎。平整的土地，即減少風蝕和水土流失，又保持和改善了農(nóng)田生態(tài)環(huán)境。同時，項目區(qū)由于增施了有機肥料，農(nóng)田土壤有機質(zhì)含量逐步增加，農(nóng)田的生態(tài)平衡不斷優(yōu)化，農(nóng)業(yè)資源的利用效率大大提高，為農(nóng)作物和其它生態(tài)因子的良性循環(huán)和持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了一個較好的基礎。 40 二、 通過科學技術的廣泛應用，有效地增加農(nóng)業(yè)生態(tài)生 產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)出能力，增加油菜籽產(chǎn)量，增加了項目區(qū)的 過冬 粗飼料，為周邊牧區(qū) 牧民群眾 提供了大量冬季飼草，緩解了牲畜對草場的壓力，有利于天然草場生產(chǎn)力恢復，大力改善了開發(fā)區(qū)的生態(tài)環(huán)境。同時，飼草經(jīng)過牲畜過腹還田，增加了農(nóng)田中的農(nóng)家肥，有利于土壤肥料的提高，土壤結(jié)構的改善。 三、 項目建設有助于生態(tài)環(huán)境的改善，項目區(qū)實施綠色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，用 包衣技術，采取 生物農(nóng)藥替代了化學農(nóng)藥，用綠色農(nóng)業(yè)專用 有機 肥料替代了化學肥料，減少了土壤污染和無機鹽的積累，實施留茬過冬和免耕等技術，減輕沙塵暴、干熱風等自然災害，起到調(diào)節(jié)小氣候，涵養(yǎng) 水分，防風固沙的作用。項目開發(fā)對環(huán)境無不利影響。 第十二章 項目組織管理與運行 第一節(jié) 項目組織結(jié)構 一、機構設置 該項目是一項系統(tǒng)工程，需加強組織領導，建立健全組織機構 ； 該項目在 XX省 監(jiān)獄企業(yè)集團公司 統(tǒng)一領導下，由 XX 省 監(jiān)獄企業(yè)集團公司 和 XX農(nóng)場 及有關業(yè)務 部門共同組成項目領導小組。領導小組下設辦公室，設在XXXX 農(nóng)場 ，負責項目的具體管理 與實施。 二、職能劃分 根據(jù)我國企業(yè)法和其它有關規(guī)定，為適應現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的要求，企業(yè)設立董事會。董事長是企業(yè)的法定代表人， 公司總經(jīng)理， 負責企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營 ， 企業(yè)實行勞 動合同制 。公司下設財務、供銷、生產(chǎn)技術、辦公室和質(zhì)量檢驗檢測室。 41 圖 1221 組織機構示意圖 副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，各部門、車間主任負責本部門日常工作。綜合辦公室負責綜合信息上報下達，企業(yè)公共關系及安全、衛(wèi)生、消防、后勤等工作；財務部負責企業(yè)日常財務核算、帳務處理，成本效益分析及資產(chǎn)管理工作；生產(chǎn)技術部管理各車間生產(chǎn)及技術服務工作；質(zhì)檢部門負責原料與成品的質(zhì)量檢驗檢測工作；購銷部負責生產(chǎn)所需 原輔材料的采購，產(chǎn)品的銷售及市場營銷網(wǎng)絡建設及市場開拓計劃的制定和實施；倉儲部負責原料 及 其他輔助材料和成品的倉儲保管工作；動力機修部負責電、水、氣的供應以及全廠設備、電器檢修、維護及技術改造工作；產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營部專管企業(yè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營有關事宜，基地建設。 場長 副場長 農(nóng)業(yè)研究所 財務科 菜籽庫 油菜籽加工廠 生產(chǎn)科 110生產(chǎn)大隊 銷售科 肥料加工廠 42 第二節(jié) 組織與 管理 一、工程管理措施 項目工程建設實行招標制和監(jiān)理制。根據(jù)國家發(fā)展計劃文員會發(fā)布的《工程建設項目招標范圍和規(guī)定》及《建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事項暫行規(guī)定》的要求，對該項目所涉及的工程監(jiān)理、土建施工及設備采購等相關工程均采取 招投標制，面向社會進行公開招標。 為了對項目實施進行有效管理，項目建設實行目標責任管理，建設任務和投資落實到第一責任人，簽訂目標責任書，建立獎懲制度；項目辦公室在領導小組的領導下，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各方面的關系，定期檢查項目執(zhí)行情況，及時處理解決好實施過程中出現(xiàn)的問題，切實安排好年度計劃并監(jiān)督工程實施；嚴格執(zhí)行項目標準和施工規(guī)范，加強項目施工中的質(zhì)量監(jiān)督，保證項目按既定目標和標準完成建設任務。 二、經(jīng)營管理措施 企業(yè)以項目建設為契機，進一步完善生產(chǎn)經(jīng)營管理體系，從建立健全各方面的科學管理體制和機制入手，從嚴治企抓管理 ，加強規(guī)章制度建設和轉(zhuǎn)換機制，管理和監(jiān)督。用人制度實行競爭上崗，按照“公開、公平、競爭、擇優(yōu)”的原則，實行雙向選擇，擇優(yōu)聘用。收入分配充分體現(xiàn)多勞多得的按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合的方針，實行分配與績效掛鉤，不斷提高效益工資和崗位工資的比例。 重視品質(zhì)管理工作，建立全面質(zhì)量管理制度（即 Total Quality Control，簡稱 TQC）。嚴把生產(chǎn)過程的每一道工序，每一車間設一名品管員，專職負責產(chǎn)品的質(zhì)量管理。同時，經(jīng)常對工人進行質(zhì)量管理的培訓，樹立質(zhì)量和品牌意識，提高質(zhì)量管理水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效 益穩(wěn)步 43 提高。首先，從原料收購、加工、銷售等各環(huán)節(jié)，執(zhí)行 GMP 規(guī)范、 HACCP體系，保證優(yōu)質(zhì)的原料，生產(chǎn)高品質(zhì)的產(chǎn)品。其次，適應市場需求多樣化、消費專一化、功能化的要求，建立相應的質(zhì)量標準體系和檢驗檢測體系，完善質(zhì)量標準、產(chǎn)地環(huán)境標準和生產(chǎn)技術規(guī)范，打造優(yōu)質(zhì)品牌，提高市場占有率。 本項目建設單位嚴格按《公司法》運作，對項目建設單位各業(yè)務部門進行科學、民主的現(xiàn)代化管理。各部門均由部門經(jīng)理或負責人具體管理，以規(guī)范化、制度化管理為核心，根據(jù)項目建設單位生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立健全一套項目建設單位管理制度，確保油菜籽種植、 生產(chǎn)管理、科技研發(fā)、質(zhì)量保證、售后服務等各個環(huán)節(jié)有章可循，促進生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。 三、財務管理措施 項目資金管理上嚴格按工業(yè)企業(yè)財務制度和國家、 XX省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理規(guī)定，實行專人管理、專帳核算、專款專用的“三?！敝贫?， 定期審計監(jiān)督，確保資金的安全運行和合理使用 。項目建設期間要明確項目資金的使用范圍，與項目建設有關的資金都列入資金管理范圍，統(tǒng)一管理，集中使用。項目實施階段，對資金使用情況實行全程跟蹤審計，防止建設資金被擠占挪用，最大限度地發(fā)揮資金效益。 具體管理措施包括：嚴格遵循“講求效益、計劃運用、 ?？顚Ｓ?、厲行節(jié)約、嚴格審查”的資金使用原則，實行報賬制，實施單位按照項目建設周期、分期分批將有效原始憑證編制成報賬材料存檔，做到資金使用“公正、公開、透明”，接受監(jiān)督。 項目資金嚴格按照國家有關專項資金管理規(guī)定運行，實行專項管理，?？顚Ｓ?。 項目基建工程和設備購置按照國家有關規(guī)定進行，采取公開招標方式 44 進行，訂購設備由技術、生產(chǎn)、工程等部門人員進行綜合考慮比較確定。 四、銷售管理措施 項目建成后，項目建設單位要進一步提高生產(chǎn)管理技術水平，設置專門的質(zhì)量檢驗中心，對產(chǎn)品質(zhì)量進行全過程、全方位的“源頭控制”、“ 過程控制”和“終端控制”。樹立品牌意識，強化質(zhì)量管理，以質(zhì)量贏得市場的理念，培植名牌，不斷提高名牌知名度，擴大市場份額； 培養(yǎng)一批高素質(zhì)的銷售人員， 進行產(chǎn)品銷售和市場開拓工作，對銷售人員采用銷售業(yè)績與薪酬掛鉤的辦法，激勵銷售人員的積極性。同時，加大廣告宣傳力度，一是立體式宣傳，每年投入一定的財力，加大媒體宣傳力度，提升產(chǎn)品知名度和企業(yè)形象；二是多方位廣告。推出促一系列促銷活動，加大在超市、商場等的優(yōu)惠促銷。在全省范圍內(nèi)進行理貨導購；選定西寧市進行廣告投放；各州縣各市場懸掛條幅，展示企業(yè)形象；三是網(wǎng)絡性促銷。在 全省范圍內(nèi)建立分公司。采取先重點占領大城市，后向中小城鎮(zhèn)推進的營銷戰(zhàn)備。 五、技術依托 開展綠色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，是一項較新的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，項目依靠科技進步和勞動者、管理人員素質(zhì)的提高，才能不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強市場的競爭力。該項目技術上主要依托我省綠色農(nóng)業(yè)研究起步較早的 XX省農(nóng)林科學院的農(nóng)業(yè)技術人員、聘用為該項目的科技顧問，并組成專家咨詢組，指導項目的技術工作。 與省農(nóng)業(yè)科研部門簽訂有償技術服務合同，選派既有理論又有實踐的技術人員專人蹲點，負責項目區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品種植和 有機肥料的加工 技術指導、培訓，及時解決生產(chǎn)中存在 的技術問題，盡快提高 從業(yè)人員及管理人員 科學種植和 加工 綠色農(nóng)產(chǎn)品的技術水平，推動項目示范效應的盡快發(fā)揮。 45 第三節(jié) 技術培訓 一、 培訓 內(nèi)容 在項目建設的同時，制定員工培訓計劃，對全體員工進行生產(chǎn)管理、操作技術、安全生產(chǎn)等方面的培訓。 其中，聯(lián)合收割機駕駛員 2 名，包衣技術培訓員工 10 名，種子精選機械和技術培訓人員 10 人，土壤測試培訓員工 6人，合計培訓員工 28名。 通過系統(tǒng)的學習培訓后，達到崗位工藝設備操作規(guī)程的要求，具備獨立工作能力，經(jīng)全面考試考核合格后，方能持證上崗 ， 以保證項目順利生產(chǎn)。 項目建設單位采取走出去、請 進來觀摩學習的方法進行技術培訓與傳播，實施培訓、考核、上崗制度，促進學習。 二、培訓方式 員工技術培訓采用崗前辦培訓班和跟班實際操作兩種方式。第一階段是在項目批復后即按計劃聘請技術專家編寫培訓教材，對全體生產(chǎn)和管理人員集中培訓，進行崗前技術培訓；項目主要技術培訓為油菜籽包衣技術，土壤測土施肥技術，因此，在購置設備的同時，依托設備廠家，進行油菜籽種子包衣技術培訓和后期維護，同時依托 XX省農(nóng)林科學院土壤肥料研究所進行土壤測土施肥技術人員培訓和測試，并相應配制油菜籽高產(chǎn)豐產(chǎn)的有機肥料。第二階段是在設備安裝