【正文】 3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年?duì)I業(yè)收入合計(jì)200400400400400400400400400營業(yè)稅金及附加合計(jì)游客量（萬人次） 244444444收入（元/人次） 100100100100100100100100100營業(yè)收入150300300300300300300300300綠色產(chǎn)品銷售收入50100100100100100100100100稅率% 5 55555555營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 102020202020202020城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 注： 城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅額的1%計(jì) %計(jì)表72 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元項(xiàng)目折舊年限第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年建筑工程25原值400400400400400400400400400折舊費(fèi)161616161616161616凈值384368352336320304288272256（3） 修理及道路維護(hù)費(fèi)該項(xiàng)費(fèi)用估算方法按占固定資產(chǎn)原值得比率和道路維護(hù)費(fèi)用估列，本項(xiàng)目按15萬元/年計(jì)列。（4） 其它管理費(fèi)用其它管理費(fèi)用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、日常維護(hù)、旅游宣傳等相關(guān)費(fèi)用，本項(xiàng)目正常年估算為30萬元?？偝杀举M(fèi)用詳見表73利潤總額=銷售收入總成本營業(yè)稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行財(cái)稅制度，項(xiàng)目繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率稅后利潤=利潤總額企業(yè)所得稅經(jīng)計(jì)算，。詳見表74。、投資利稅率投資利潤率、利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期年均利潤總額或年利稅總額與項(xiàng)目總資金之比。投資利潤率：%投資利稅率：%（FIRR） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，表達(dá)式為：∑nt＝1（Ci－Co）t(1+FIRR)t=0式中：CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量（CICO）t—第t年度的凈現(xiàn)金流量；n—計(jì)算期表73 成本與費(fèi)用估算表 單位：萬元項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年工資1080120120120120120120120120120修理及維護(hù)費(fèi)135151515151515151515折舊攤銷144161616161616161616利息0其它費(fèi)用270303030303030303030總成本費(fèi)用1629181181181181181181181181181固定成本1226138136136136136136136136136可變成本405454545454545454545經(jīng)營成本1226138136136136136136136136136表74 損益表 單位：萬元項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年?duì)I業(yè)收入5400200400400400400400400400400營業(yè)稅金及附加 總成本費(fèi)用 利潤總額 所得稅 稅后利潤 盈余公積金 公益金 未分配利潤 注：投資利潤率＝%投資利稅率＝%法定盈余公積金按10%提取法定公益金按5%提取經(jīng)過對(duì)投資的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，%%，高于同期銀行貸款利率。詳見表75。（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初期的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式為：FNPV＝∑nt＝1（Ci－Co）t（1＋ic）－t式中：ic—基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，本項(xiàng)目取12%。經(jīng)計(jì)算，大于零。詳見表75。（Pt）投資回收期是以項(xiàng)目稅前凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，可根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計(jì)凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計(jì)算求得，計(jì)算公式為：Pt=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）（含建設(shè)期1年），（含建設(shè)期1年）。詳見表75。該項(xiàng)目做了投資的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)營業(yè)收入、經(jīng)營成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的敏感性分析，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營成本再次之。營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目的建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)符合xx市旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃。項(xiàng)目建設(shè)充分發(fā)掘當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對(duì)于改善xx市投資環(huán)境，提高當(dāng)?shù)厝嗣袷杖氲染哂蟹e極意義，社會(huì)效益顯著。從財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于同期銀行貸款年利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力；從財(cái)務(wù)不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上將是可行的。表75 全投資現(xiàn)金流量表　 單位:萬元項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 所得稅 凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金量 稅前凈現(xiàn)金流量 稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 稅后： 稅前：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）＝255萬元 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）＝ 內(nèi)部收益率＝% 內(nèi)部收益率＝%投資回收期＝（含建設(shè)期兩年） 投資回收期＝（含建設(shè)期兩年）休閑農(nóng)業(yè)基地游園碼頭建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第八章 環(huán)境保護(hù)分析 環(huán)境保護(hù) 周圍環(huán)境現(xiàn)狀自然環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于xx市新灘鎮(zhèn)磁器湖，據(jù)經(jīng)市環(huán)保部門監(jiān)測數(shù)據(jù)，符合GB30951996中的二級(jí)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。 地表水質(zhì)量現(xiàn)狀本項(xiàng)目所在區(qū)域地表水磁器湖，為取水及外排廢水的受納水體。據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)，項(xiàng)目區(qū)域上游水質(zhì)指標(biāo)：；符合《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GHZBI1999）中二類水域要求。擬選建設(shè)場地周圍無大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的要求。l 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》國務(wù)院l 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》國務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會(huì)l 《旅游項(xiàng)目設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）l 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30952003）l 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89782003）l 《旅游區(qū)（點(diǎn)）質(zhì)量等級(jí)的劃分與評(píng)定》（修訂）（GB/T17775－2003） l 《旅游規(guī)劃通則》（GB/T18971－2003） 施工廢水應(yīng)經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放,堆泥干化后外運(yùn)填埋。施工期間利用當(dāng)?shù)氐纳钤O(shè)施,不得新增生活污水排放口。施工人員生活污水必須收集后由交由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)。按環(huán)境影響報(bào)告表核實(shí)工藝規(guī)模，進(jìn)行施工運(yùn)營。加強(qiáng)工程施工期環(huán)保工作，合理選擇灰土拌合地址，做到集中拌合，遠(yuǎn)離居民區(qū)，在工程施工中運(yùn)輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚(yáng)塵的車輛須覆蓋篷布，臨時(shí)堆放的土石方、料場及臨時(shí)道路等必要時(shí)應(yīng)灑水。施工結(jié)束后應(yīng)及時(shí)在道路上種植喬木、灌木等樹木，預(yù)防水土流失，凈化空氣并美化環(huán)境。采用先進(jìn)的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時(shí)間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達(dá)到《建筑施工場界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內(nèi)夜間禁止進(jìn)行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)行施工噪聲申報(bào)和公告制度。本項(xiàng)目無工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護(hù)項(xiàng)目區(qū)環(huán)境，應(yīng)做無公害處理。項(xiàng)目區(qū)將建生活污水處理設(shè)備，采用生化處理技術(shù)——接觸氧化法進(jìn)行處理，使排水達(dá)到排放標(biāo)，用于各景區(qū)樹木花草灌溉。 建筑本項(xiàng)目建筑采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)》等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴(yán)格要求圍護(hù)結(jié)構(gòu)傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。 電氣交配電設(shè)備及其他耗能設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品，以達(dá)到節(jié)能降耗的目的。公共場所及室外照明，采用光控雷達(dá)自動(dòng)開關(guān)裝置和高效節(jié)能燈具。 安全 本項(xiàng)目保護(hù)安全的重點(diǎn)在于游客人身安全及火災(zāi)預(yù)防。河溝地段安裝扶手、欄桿等安全防護(hù)設(shè)施，并設(shè)置醒目的安全提示牌，在人員熙攘場所安排必要的保安力量，搞好服務(wù)。建筑物要保證足夠的通風(fēng)量，設(shè)置應(yīng)急照明系統(tǒng)、備用發(fā)電系統(tǒng)及報(bào)警通訊系統(tǒng)，并安排專職保衛(wèi)人員負(fù)責(zé)緊急情況下的人員疏散?；馂?zāi)預(yù)防要貫徹預(yù)防為主、防消結(jié)合的方針，在建設(shè)時(shí)根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)狀，須充分考慮消防安全布局、消防供水、消防通道、消防裝備等內(nèi)容。具體做好以下幾點(diǎn)：（1）制定消防安全制度結(jié)合景區(qū)的建筑特點(diǎn)及經(jīng)營性質(zhì)，制定清晰、簡潔、高效的“防患于未然”的防火制度，便于有關(guān)人員掌握、學(xué)習(xí)和在工作中嚴(yán)格執(zhí)行，盡量將火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)減低到最小。（2）確定消防安全的崗位責(zé)任人確定消防安全責(zé)任人應(yīng)完成的消防工作任務(wù)和應(yīng)盡的消防工作責(zé)任，并同經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲制度掛鉤，使防火安全工作真正落到實(shí)處。（3）針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)抓好消防宣傳、教育結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，有針對(duì)性地進(jìn)行消防宣傳教育，使人們時(shí)刻保持警惕性。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標(biāo)志，利用廣播、標(biāo)語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內(nèi)部職工及游客防事故的能力。（4）定期組織防火檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患。定期嚴(yán)格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對(duì)思想、制度方面的檢查；二是對(duì)機(jī)械設(shè)備、物資方面的檢查。防火檢查要堅(jiān)持采用直觀檢查法和現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備檢查法相結(jié)合，對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決處理。（5）按照國家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材，并定期檢查、維修