【導(dǎo)讀】的技工隊伍，引進(jìn)先進(jìn)的種養(yǎng)殖技術(shù)。本公司與省農(nóng)科院等國內(nèi)?？蒲性核?lián)姻，在技術(shù)上得到支持和保障，項目發(fā)展前景良好。其中:高山花卉栽培區(qū)占地650畝，畜牧放養(yǎng)區(qū)占地520畝，業(yè)務(wù)用房及生活附屬設(shè)施占地30畝；飲水設(shè)施、圍墻、進(jìn)場道路等。項目建成后年栽培高山花卉30萬株，包括高山杜鵑花10萬株,高山牦牛5000只,美國山羊5000只,特種山雞1萬只。增產(chǎn)值1010萬元;年凈利潤額310萬元。投資633萬元,流動資金投入800萬元。建設(shè)資金申請銀行貸款2800. 萬元，由公司自籌萬元。籌措、經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行分析研究，并提出有關(guān)建議與方案，發(fā)展與社會穩(wěn)定的首要問題。農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)是農(nóng)業(yè)的重要組成部。高我國人民健康素質(zhì)有著的重要作用。

　　

【正文】 = 200 萬元 小計： 390 萬元 （ 2）、擬 養(yǎng)殖特種高山畜禽 2萬只，包括高山牦牛 5000只 ,美國山羊 5000只 ,特種山雞 1萬只。 銷售價按養(yǎng)殖特種高山牦牛每只 1000 元 ,美國山羊每只 900 元 ,特種山雞每只 200元 計算，則： 萬只 x1000 元 /只 = 500 萬元 萬只 x900 元 /只 = 450 萬元 1 萬只 x200 元 /只 = 200 萬元 小計： 1150 萬元 50 合計本項目年銷售總額為 1540萬元。 稅金及附加估算： 本項目 上交增值稅 ，城建及教育附加為 。 合計本項目稅金及附加為 。 （三） 成本費用估算 根據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定 估算年總成本費用。 成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用。 總成本費用估算 ： 總成本費用按生產(chǎn)要素估算法估算，即總成本費用 =外購原材料、燃料及動力費 +人員工資及福利費 +外部提供的勞務(wù)及服務(wù)費 +修理 費 +折舊費 +攤銷費 +財務(wù)費用 +其他費用 ； 經(jīng)營成本估算 ： 經(jīng)營成本是指總成本費用扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費和財務(wù)費用后的成本費用。計算公式為：經(jīng)營成本 =總成本費用 折舊費 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費 財務(wù)費用 固定成本和可變成本估算 ： 固定成本是指不隨產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量的增減發(fā)生變化的各項成本費用，包括非生產(chǎn)人員工資、折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費、修理費、辦公費、管理費等?？勺兂杀臼侵鸽S產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量的增減而成正比例變化的各項費用，主要包括原材料、燃料、動力消耗、包裝費和生產(chǎn)人員工資等。 51 （ 1）、 折舊與攤銷：本項目采用直線平均法計算綜合折舊，房屋建筑物折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，凈殘值率為 0%。折舊費計入當(dāng)年總成本費用。建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費并入建筑工程一起折舊。 （ 2）、直接材料耗費 根據(jù)目前本產(chǎn)品原、輔材料消耗量費用（包括花卉種植種子、肥料、水、電等原料和畜禽養(yǎng)殖原種苗、育種、飼料、水電等原料）。 花卉種植直接材料耗費 按高山杜鵑花每株 4 元 ,臺灣蘭花每株 元 ,馬蹄蓮 每株 10 元 計算，則： 高山杜鵑花 10 萬株 x4 元 /株 = 40 萬元； 臺灣蘭花 10萬株 元 /株 = 35 萬元； ,馬蹄蓮 10 萬株 x10 元 /株 = 30 萬元； 畜禽養(yǎng)殖直接材料耗費 按養(yǎng)殖特種高山牦牛每只 160 元 ,美國山羊每只 120 元 ,特種山雞每只 60 元 計算，則： 高山牦牛 x200 元 /只 = 100 萬元； 美國山羊 萬只 x120 元 /只 = 60 萬元； 特種山雞 1 萬只 x 60 元 /只 = 60 萬元； （ 3）、 工資福利費 估算：本項目員工 50人，其中：管理和農(nóng)技人員 15 人，平均年人工資福利 按 ，則合計 69 萬元；普通員工 35人計，平均 年人工資福利每年 , 則合計 133萬元。 （ 4）、 修理費，按折舊費的 30%計提。 52 （ 3）、其他管理費用按銷售收入的 3%計 （ 4）、銷售費用按銷售收入的 2%計 按上述原則計算結(jié)果，年平均總成本為 ，其中：年平均可變成本 ，固定成本 ，年平均經(jīng)營成本為 。 (三 )、財務(wù)效益分析 （ 1）盈利能力分析 1）財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 據(jù)附表 4 “ 財務(wù) 現(xiàn)金流量表”計算結(jié)果： 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）所得稅前為 %、所得稅后為%，均 高于所設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 據(jù)附表 4“項目投資現(xiàn)金流量表”計算結(jié)果： 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）所得稅后為 13867萬元，大于零，表明項目的盈利能力超過按設(shè)定的折現(xiàn)率計算的盈利水平。 3）項目投資回收期（ Pt） 據(jù)附表 103“項目投資現(xiàn)金流量表”計算結(jié)果： 項目投資回收期（ Pt） （含建設(shè)期） 所得稅前為 年，所得稅后為 。項目投資回收期較短，表明項目投資回收快，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。 4）總投資收益率（ ROI） 53 總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能 力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（ EBIT）與項目總投資（ TI）的比率；總投資收益率按下式計算： EBIT ROI= 100%=———— 100%=% TI 總投資收益率（ ROI）為 %，高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。 5）項目資本金凈利潤率（ ROE） 項目資本金凈利潤率（ ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達(dá)到 設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤 (NP)與項目資本金（ EC）的比率；項目資本金凈利潤率按下式計算： NP ROE= ———— 100%= ———— 100% =% EC 項目資本金凈利潤率為 %,高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。 （ 2）財務(wù)生存能力分析 在項目運營期間，確保從各項經(jīng)濟(jì)活動中得到足夠的凈現(xiàn)金流量是項目能夠持續(xù) 生存的條件。從附表 4財務(wù)現(xiàn)金流量表中可以看 54 出，本項目的累計凈現(xiàn)金流量為 66728萬元，累計盈余資金都為正數(shù)，說明本項目的財務(wù)生存能力較強(qiáng)。 （ 3）不確定性分析 1）盈虧平衡分析 用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為： BEP%=年固定總成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加） 100% =（ ） 100%=% 以上數(shù)據(jù)表明，本項目適應(yīng)市場變化的能力較強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也較強(qiáng)。 (四 )、經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論 綜上 ，項目財務(wù)能自我平衡，具有良好的經(jīng) 濟(jì)效益 ,貸款償還能力強(qiáng)。 作為 特種高山花卉種植和畜牧養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項目 ，其財務(wù)分析上可行。 二、項目社會效益分析 本項目符合國家和省市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合《 XX 市十二五規(guī)劃剛要》的有關(guān)要求，充分利用本地高山豐富的土地資源，提高附加值，增加出口創(chuàng)匯，同時新增就業(yè)崗位近 50個。 系特種農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目，屬于國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃鼓勵性項目。 總之，本項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境生態(tài)效益。本項目是可行的，也是必要的。 55 第十二章 項目招標(biāo)方案 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》等有關(guān)法 律、法規(guī)的規(guī)定，以及國家有關(guān)部委關(guān)于項目招標(biāo)的實施辦法規(guī)定，本項目屬私有投資項目，總投資不超過 3000萬元，其土建施工工程、設(shè)備采購等單項投資金額較小，擬采取邀請招標(biāo)的方式選擇施工隊伍及設(shè)備供應(yīng)商；勘察、設(shè)計、監(jiān)理等由于單項投資估算金額較小，擬采用競爭性談判或詢價方式選擇相應(yīng)實施單位，不采用招標(biāo)方式（詳見招標(biāo)方案申報表）。 56 第十三章 結(jié)論和建議 一、可行性研究結(jié)論 根據(jù)項目的有關(guān)數(shù)據(jù)，實地摸底調(diào)查結(jié)果表明，在現(xiàn)有 XX市種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，進(jìn)行 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè) 是該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必由之路，也是符合 XX 市種養(yǎng)殖業(yè)未來發(fā)展的實際需要。 本項目在 XX市 XX 鎮(zhèn) XX發(fā)展擁有別人不具備的優(yōu)勢，市場潛力巨大，不但可獲取良好的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，而且還可帶動閩東運輸業(yè)、加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并加速農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，可解決農(nóng)村剩余的勞動力出路，為下崗職工再就業(yè)提供一條致富之路。 本項目符合國家和省市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合 XX市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局規(guī)劃的要求，充分利用本地豐富的資源，提高附加值，系特種農(nóng)副產(chǎn)品栽培種植和養(yǎng)殖項目，屬于國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃鼓勵性項目。 同時，本項目的建設(shè)可以新增就業(yè)崗位近 26個，該項目產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，還能帶動運輸、包 裝行業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入。 總之，本項目產(chǎn)品定位好，市場廣闊，建設(shè)各方面條件優(yōu)越。項目投資方向正確，屬國家政策鼓勵的項目；項目建成投產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益良好，項目建設(shè)可行。 57 二、建議 請業(yè)主單位抓好項目資金落實情況 ,待本項目備案和招標(biāo)核準(zhǔn)后 ,方可進(jìn)行方案設(shè)計、行業(yè)審核和報建施工工作。 請各有關(guān)單位加強(qiáng)配合 ,想項目之所想幫項目之所忙 ,盡快辦理有關(guān)手續(xù)。 請有關(guān)部門從各方面給予大力扶持，促進(jìn)該項目早日興建投產(chǎn)并發(fā)揮工程投資效益。 附件 1：招標(biāo)事項核準(zhǔn)申報表 2：福 建省企業(yè)投資項目備案申請表 58 附件 1： 招標(biāo)事項核準(zhǔn)申報表 項目名稱 XXXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項目 項目單位 XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司 聯(lián)系人及電話 彭慈壯 ： 13015898999 總投資 2530（萬元） 項目投資中國有資金是否占控股或主導(dǎo)地位 否 是或含有或擬申請國有投資或國家融資（如有，標(biāo)明金額） 否 單項合同估算 金額（萬元） 招標(biāo)方式 招標(biāo)組織形式 不采用招標(biāo)形式 公開 邀請 自行招標(biāo) 委托招標(biāo) 勘察 √ 設(shè)計 √ 施工 √ √ 監(jiān)理 √ 重要設(shè)備 341 √ √ 重要材料 0 √ 其它 √ 情況說明： 根據(jù)《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》和《福建省工程項目招標(biāo)事項核準(zhǔn)實施辦法》的規(guī)定，施工、重要設(shè)備兩項達(dá)到法定招標(biāo)要求但屬私有企業(yè)，要求核準(zhǔn)該兩項內(nèi)容邀請招標(biāo)。 勘察、設(shè)計、監(jiān)理、其他四項未達(dá)到招標(biāo)的法定要求；要求可不采用招標(biāo)方式，擬采用競爭性談判方式或詢價方式發(fā)包。 （項目建設(shè)單位蓋章） 二 0 一二年二月十二十日 59 附件 2: 福建省企業(yè)投資項目備案申請表 申報時間： 2021 年 2 月 22 日 投資企業(yè)名稱（蓋章） XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司 組織機(jī)構(gòu)代碼 689382116 法定代表人 彭慈根 企業(yè)注冊類型 □國有 □集體 □股份合作 □聯(lián)營 ●有限責(zé)任 □股份有限 □私營 □個體工商 □個人合伙 □其他 投資項目名稱 XXXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項目 項目實施具體地址 XX市 XXXX鎮(zhèn)天湖村 項目法 人 XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司 項目行業(yè)代碼 0121 項目建設(shè)起止年限 2021 年 6 月 2021 年 6 月 聯(lián)系電話 13015898999 建設(shè)性質(zhì) ●新建 □擴(kuò)建 □遷建 □改建 □其他 占地面積： 1200 畝；其中耕地 15 畝 主要建筑物建筑面積： 120 平方米 建設(shè)規(guī)模 建立 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地 一個 。 占地 1200 畝 ， 其中： 高山花卉栽培區(qū)占地 650 畝，畜牧放養(yǎng)區(qū)占地 520 畝， 業(yè)務(wù)用房及生活附屬設(shè)施占地 30 畝； 建 成年栽培高山花卉 30 萬株，養(yǎng)殖特種高山畜禽 2 萬只。 新增生產(chǎn)能（或使用功能） 項目建成后年栽培高山花卉 30萬株，養(yǎng)殖特種高山畜禽 2 萬只。 主要建設(shè)內(nèi)容 和技術(shù)水平 建設(shè)栽培基地節(jié)水灌溉設(shè)施、水電設(shè)施、控溫設(shè)施、進(jìn)場道路和放養(yǎng)基地畜牧舍棚、控溫設(shè)施、衛(wèi)生防疫、飲水設(shè)施、圍墻、進(jìn)場道路等 ?？偨ㄖ锩娣e為 58500m2,其中，業(yè)務(wù)用房及生活附屬設(shè)施以及附屬設(shè)施建設(shè)等面積為 6700m2。 項目 引進(jìn)國內(nèi)先進(jìn)的花卉栽培和畜禽養(yǎng)殖技術(shù)。 產(chǎn)品方案 高山花卉： 高山杜鵑 、 臺灣蘭花 、馬蹄蓮 。 特種 禽畜： 高山牦牛 、 美國山羊 、特種山雞。 項目總投資（萬元） 其中：土建投資 2339 萬元，設(shè)備投資 633 萬元（進(jìn)口設(shè)備、技術(shù)用匯 0 萬美元），其它投資 萬元。 資金來源（萬元） 企業(yè)自有 項目資本 金 1000 60 銀行貸款 2800 其他 項目符合的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 項目符合《國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》鼓勵類第一類第一款 3 條規(guī)定。 備注 本項目屬國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資導(dǎo)向項目。