【正文】 估算。營(yíng)業(yè)收入估算：（1）、擬年栽培高山花卉 30 萬(wàn)株，包括高山杜鵑花 10 萬(wàn)株,臺(tái)灣蘭花 10 萬(wàn)株, 馬蹄蓮 10 萬(wàn)株。銷(xiāo)售價(jià)按高山杜鵑花每株 11 元,臺(tái)灣蘭花每株 8 元, 馬蹄蓮每株 20 元計(jì)算，則： 10 萬(wàn)株 x11 元/株= 110 萬(wàn)元 10 萬(wàn)株 x8 元/株= 80 萬(wàn)元 10 萬(wàn)株 x20 元/株= 200 萬(wàn)元 小計(jì)：390 萬(wàn)元 （2）、擬養(yǎng)殖特種高山畜禽 2 萬(wàn)只，包括高山牦牛 5000 只,美國(guó)山羊 5000 只,特種山雞 1 萬(wàn)只。銷(xiāo)售價(jià)按養(yǎng)殖特種高山牦牛每只 1000 元,美國(guó)山羊每只 900 元,特種山雞每只 200 元計(jì)算，則： 萬(wàn)只 x1000 元/只= 500 萬(wàn)元 萬(wàn)只 x900 元/只= 450 萬(wàn)元 1 萬(wàn)只 x200 元/只= 200 萬(wàn)元 小計(jì)：1150 萬(wàn)元 合計(jì)本項(xiàng)目年銷(xiāo)售總額為 1540 萬(wàn)元。稅金及附加估算： 本 項(xiàng) 目 上 交 增 值 稅 萬(wàn) 元 ， 城 建 及 教 育 附 加 為 萬(wàn) 元 。合計(jì)本項(xiàng)目稅金及附加為 萬(wàn)元。（三） 成本費(fèi)用估算根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定估算年總成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用估算：總成本費(fèi)用按生產(chǎn)要素估算法估算，即總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+人員工資及福利費(fèi)+外部提供的勞務(wù)及服務(wù)費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用；經(jīng)營(yíng)成本估算：經(jīng)營(yíng)成本是指總成本費(fèi)用扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用后的成本費(fèi)用。計(jì)算公式為：經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用固定成本和可變成本估算：固定成本是指不隨產(chǎn)品產(chǎn)量及銷(xiāo)售量的增減發(fā)生變化的各項(xiàng)成本費(fèi)用，包括非生產(chǎn)人員工資、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、管理費(fèi)等?？勺兂杀臼侵鸽S產(chǎn)品產(chǎn)量及銷(xiāo)售量的增減而成正比例變化的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括原材料、燃料、動(dòng)力消耗、包裝費(fèi)和生產(chǎn)人員工資等。（1）、折舊與攤銷(xiāo)：本項(xiàng)目采用直線(xiàn)平均法計(jì)算綜合折舊，房屋建筑物折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，凈殘值率為 0%。折舊費(fèi)計(jì)入當(dāng)年總成本費(fèi)用。建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)并入建筑工程一起折舊。（2）、直接材料耗費(fèi)根據(jù)目前本產(chǎn)品原、輔材料消耗量費(fèi)用（包括花卉種植種子、肥料、水、電等原料和畜禽養(yǎng)殖原種苗、育種、飼料、水電等原料）?；ɑ芊N植直接材料耗費(fèi)按高山杜鵑花每株 4 元,臺(tái)灣蘭花每株 元,馬蹄蓮每株 10 元計(jì)算，則： 高山杜鵑花 10 萬(wàn)株 x4 元/株= 40 萬(wàn)元； 臺(tái)灣蘭花 10 萬(wàn)株 元/株= 35 萬(wàn)元； ,馬蹄蓮 10 萬(wàn)株 x10 元/株= 30 萬(wàn)元；畜禽養(yǎng)殖直接材料耗費(fèi)按養(yǎng)殖特種高山牦牛每只 160 元,美國(guó)山羊每只 120 元,特種山雞每只 60 元計(jì)算，則： 高山牦牛 萬(wàn)只 x200 元/只= 100 萬(wàn)元； 美國(guó)山羊 萬(wàn)只 x120 元/只= 60 萬(wàn)元； 特種山雞 1 萬(wàn)只 x 60 元/只= 60 萬(wàn)元； （3）、工資福利費(fèi)估算：本項(xiàng)目員工 50 人，其中：管理和農(nóng)技人員 15 人，平均年人工資福利 按 萬(wàn)元計(jì)，則合計(jì) 69 萬(wàn)元；普通員工 35 人計(jì)，平均年人工資福利每年 萬(wàn)元, 則合計(jì)133 萬(wàn)元。（4）、修理費(fèi)，按折舊費(fèi)的 30%計(jì)提。（3）、其他管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 3%計(jì)（4）、銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 2%計(jì)按上述原則計(jì)算結(jié)果，年平均總成本為 萬(wàn)元，其中：年平均可變成本 萬(wàn)元，固定成本 萬(wàn)元，年平均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 (三)、財(cái)務(wù)效益分析 （1）盈利能力分析1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）據(jù)附表 4 “財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表” 計(jì)算結(jié)果：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）所得稅前為 %、所得稅后為%，均高于所設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）據(jù)附表 4“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表” 計(jì)算結(jié)果：項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）所得稅后為 13867 萬(wàn)元，大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力超過(guò)按設(shè)定的折現(xiàn)率計(jì)算的盈利水平。3）項(xiàng)目投資回收期（P t）據(jù)附表 103“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表” 計(jì)算結(jié)果：項(xiàng)目投資回收期（P t）（含建設(shè)期）所得稅前為 年，所得稅后為 年。項(xiàng)目投資回收期較短，表明項(xiàng)目投資回收快，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。4）總投資收益率（ROI）總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率；總投資收益率按下式計(jì)算： EBIT ROI= 100%=————100%=% TI 總投資收益率（ROI）為 %，高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。5）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ROE）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ROE）表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)(NP)與項(xiàng)目資本金（EC）的比率；項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率按下式計(jì)算： NP ROE= ————100%= ———— 100% =% EC 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率為 %,高于同行業(yè)的凈利潤(rùn)率參考值，表明用項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。（2）財(cái)務(wù)生存能力分析在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中得到足夠的凈現(xiàn)金流量是項(xiàng)目能夠持續(xù)生存的條件。從附表 4 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中可以看出，本項(xiàng)目的累計(jì)凈現(xiàn)金流量為 66728 萬(wàn)元，累計(jì)盈余資金都為正數(shù)，說(shuō)明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)。（3）不確定性分析1）盈虧平衡分析用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP%=年固定總成本/（年銷(xiāo)售收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加）100% =（）100%=%以上數(shù)據(jù)表明，本項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力較強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)。(四) 、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上，項(xiàng)目財(cái)務(wù)能自我平衡，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益,貸款償還能力強(qiáng)。作為特種高山花卉種植和畜牧養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項(xiàng)目，其財(cái)務(wù)分析上可行。二、項(xiàng)目社會(huì)效益分析本項(xiàng)目符合國(guó)家和省市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合《XX 市十二五規(guī)劃剛要》的有關(guān)要求，充分利用本地高山豐富的土地資源，提高附加值，增加出口創(chuàng)匯，同時(shí)新增就業(yè)崗位近 50 個(gè)。系特種農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，屬于國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃鼓勵(lì)性項(xiàng)目?？傊卷?xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境生態(tài)效益。本項(xiàng)目是可行的，也是必要的。第十二章 項(xiàng)目招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，以及國(guó)家有關(guān)部委關(guān)于項(xiàng)目招標(biāo)的實(shí)施辦法規(guī)定，本項(xiàng)目屬私有投資項(xiàng)目，總投資不超過(guò) 3000 萬(wàn)元，其土建施工工程、設(shè)備采購(gòu)等單項(xiàng)投資金額較小，擬采取邀請(qǐng)招標(biāo)的方式選擇施工隊(duì)伍及設(shè)備供應(yīng)商；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等由于單項(xiàng)投資估算金額較小，擬采用競(jìng)爭(zhēng)性談判或詢(xún)價(jià)方式選擇相應(yīng)實(shí)施單位，不采用招標(biāo)方式（詳見(jiàn)招標(biāo)方案申報(bào)表）。第十三章 結(jié)論和建議一、可行性研究結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目的有關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)地摸底調(diào)查結(jié)果表明，在現(xiàn)有 XX 市種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè)是該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必由之路，也是符合 XX 市種養(yǎng)殖業(yè)未來(lái)發(fā)展的實(shí)際需要。本項(xiàng)目在 XX 市 XX 鎮(zhèn) XX 發(fā)展擁有別人不具備的優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)潛力巨大，不但可獲取良好的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，而且還可帶動(dòng)閩東運(yùn)輸業(yè)、加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并加速農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，可解決農(nóng)村剩余的勞動(dòng)力出路，為下崗職工再就業(yè)提供一條致富之路。本項(xiàng)目符合國(guó)家和省市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合 XX 市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局規(guī)劃的要求，充分利用本地豐富的資源，提高附加值，系特種農(nóng)副產(chǎn)品栽培種植和養(yǎng)殖項(xiàng)目，屬于國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃鼓勵(lì)性項(xiàng)目。同時(shí)，本項(xiàng)目的建設(shè)可以新增就業(yè)崗位近 26 個(gè)，該項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，還能帶動(dòng)運(yùn)輸、包裝行業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入?？傊?，本項(xiàng)目產(chǎn)品定位好，市場(chǎng)廣闊，建設(shè)各方面條件優(yōu)越。項(xiàng)目投資方向正確，屬?lài)?guó)家政策鼓勵(lì)的項(xiàng)目；項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益良好，項(xiàng)目建設(shè)可行。二、建議請(qǐng)業(yè)主單位抓好項(xiàng)目資金落實(shí)情況,待本項(xiàng)目備案和招標(biāo)核準(zhǔn)后,方可進(jìn)行方案設(shè)計(jì)、行業(yè)審核和報(bào)建施工工作。請(qǐng)各有關(guān)單位加強(qiáng)配合 ,想項(xiàng)目之所想幫項(xiàng)目之所忙,盡快辦理有關(guān)手續(xù)。請(qǐng)有關(guān)部門(mén)從各方面給予大力扶持，促進(jìn)該項(xiàng)目早日興建投產(chǎn)并發(fā)揮工程投資效益。附件 1：招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)申報(bào)表 2：福建省企業(yè)投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表附件 1：招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)申報(bào)表 項(xiàng)目名稱(chēng)XXXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目單位XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司聯(lián)系人及電話(huà) 彭慈壯：13015898999 總投資 2530（萬(wàn)元）項(xiàng)目投資中國(guó)有資金是否占控股或主導(dǎo)地位 否是或含有或擬申請(qǐng)國(guó)有投資或國(guó)家融資（如有，標(biāo)明金額） 否招標(biāo)方式 招標(biāo)組織形式單項(xiàng)合同估算金額（萬(wàn)元） 公開(kāi) 邀請(qǐng) 自行招標(biāo) 委托招標(biāo)不采用招標(biāo)形式勘察 √設(shè)計(jì) √施工 √ √監(jiān)理 √重要設(shè)備 341 √ √重要材料 0 √其它 √情況說(shuō)明：根據(jù)《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》和《福建省工程項(xiàng)目招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)實(shí)施辦法》的規(guī)定，施工、重要設(shè)備兩項(xiàng)達(dá)到法定招標(biāo)要求但屬私有企業(yè)，要求核準(zhǔn)該兩項(xiàng)內(nèi)容邀請(qǐng)招標(biāo)?？辈?、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、其他四項(xiàng)未達(dá)到招標(biāo)的法定要求；要求可不采用招標(biāo)方式，擬采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式或詢(xún)價(jià)方式發(fā)包。（項(xiàng)目建設(shè)單位蓋章）二 0 一二年二月十二十日附件 2: 福建省企業(yè)投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表申報(bào)時(shí)間： 2022 年 2 月 22 日 　投資企業(yè)名稱(chēng)（蓋章） XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司 組織機(jī)構(gòu)代碼 689382116 法定代表人 彭慈根企業(yè)注冊(cè)類(lèi)型 □國(guó)有 □集體 □股份合作 □聯(lián)營(yíng) ●有限責(zé)任 □股份有限 □私營(yíng) □個(gè)體工商 □個(gè)人合伙 □其他投資項(xiàng)目名稱(chēng) XXXX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目實(shí)施具體地址 XX 市 XXXX 鎮(zhèn) 天 湖 村 項(xiàng)目法人 XX 市博壯農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司項(xiàng)目行業(yè)代碼 　0121 項(xiàng)目建設(shè)起止年限 2022 年 6 月2022 年 6 月　 聯(lián)系電話(huà) 13015898999建設(shè)性質(zhì) ●新建 □擴(kuò)建 □遷建 □改建 □其他 占地面積：1200 畝；其中耕地 15 畝 主要建筑物建筑面積：120 平方米建設(shè)規(guī)模建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖示范基地一個(gè)。占地 1200 畝，其中：高山花卉栽培區(qū)占地 650 畝，畜牧放養(yǎng)區(qū)占地 520 畝，業(yè)務(wù)用房及生活附屬設(shè)施占地 30 畝；建成年栽培高山花卉 30 萬(wàn)株，養(yǎng)殖特種高山畜禽 2 萬(wàn)只。新增生產(chǎn)能（或使用功能） 項(xiàng)目建成后年栽培高山花卉 30 萬(wàn)株，養(yǎng)殖特種高山畜禽 2 萬(wàn)只。主要建設(shè)內(nèi)容和技術(shù)水平建設(shè)栽培基地節(jié)水灌溉設(shè)施、水電設(shè)施、控溫設(shè)施、進(jìn)場(chǎng)道路和放養(yǎng)基地畜牧舍棚、控溫設(shè)施、衛(wèi)生防疫、飲水設(shè)施、圍墻、進(jìn)場(chǎng)道路等?？偨ㄖ锩娣e為 58500m2,其中，業(yè)務(wù)用房及生活附屬設(shè)施以及附屬設(shè)施建設(shè)等面積為 6700m2。項(xiàng)目引進(jìn)國(guó)內(nèi)先進(jìn)的花卉栽培和畜禽養(yǎng)殖技術(shù)。產(chǎn)品方案高山花卉：高山杜鵑、臺(tái)灣蘭花、馬蹄蓮。特種禽畜：高山牦牛、美國(guó)山羊、特種山雞。項(xiàng)目總投資（萬(wàn)元） 其中：土建投資 2339 萬(wàn)元，設(shè)備投資 633 萬(wàn)元（進(jìn)口設(shè)備、技術(shù)用匯 0 萬(wàn)美元），其它投資 萬(wàn)元。企業(yè)自有 　 項(xiàng)目資本 金 1000銀行貸款 2800 　 　資金來(lái)源（萬(wàn)元）其他 　 　項(xiàng)目符合的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄項(xiàng)目符合《國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》鼓勵(lì)類(lèi)第一類(lèi)第一款 3 條規(guī)定。 　 備注 本項(xiàng)目屬?lài)?guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資導(dǎo)向項(xiàng)目